Инициация банкротства без потери бизнеса

Если по-хорошему договориться с кредиторами о реструктуризации долгов не удается, компания-должник может получить отсрочку выплат по обязательствам, инициировав собственное банкротство. Причем о потере бизнеса в таком случае речи не идет. В этом на своем опыте убедилась канцелярская компания, прошедшая через процедуру наблюдения и заключившая мировое соглашение с кредиторами.

Компания «Сигма» 1 с 1994 года специализируется на оптовой торговле канцелярскими и школьно-письменными товарами. В 2008 году ее руководство приняло решение о работе с сетевой розницей. Благодаря хорошей деловой репутации войти в сети удалось без особых проблем, как в продуктовые, так и товаров для детей. В результате у компании значительно выросла выручка, однако ощутимо увеличилась дебиторская задолженность — отсрочка платежа по поставленным в розничные сети товарам доходила до 181 дня. При этом европейские и азиатские поставщики «Сигмы» отказались пересмотреть условия поставки, сохранив отсрочки на прежнем уровне — не более 60 дней.

В кризис финансовое состояние компании серьезно ухудшилось: снижение покупательной способности населения привело к падению продаж. Рубль девальвировал, а скорректировать цены на уже поставленные в сети товары было невозможно. Принятые компанией меры — оптимизация численности персонала, мотивация сотрудников на результат, сокращение расходов, возврат части дебиторской задолженности — не помогли решить проблему. Кредиторская задолженность продолжала расти, сроки оплаты по договорам с иностранными поставщиками, охранным предприятием, транспортными компаниями, аренды офисных и складских помещений не выдерживались. Сотрудников, способных добиться возврата дебиторской задолженности, у компании не оказалось. Имевшийся в штате юрисконсульт, которому поручили эту работу, на роль «переговорщика» явно не годился.

Не находя выхода из сложной ситуации, руководство «Сигмы» обратилось к консультантам.

Анализ ситуации

Задачу сформулировали просто: остановить массированную атаку кредиторов — поставщиков канцтоваров, получить отсрочку оплаты долгов без ущерба для текущей деятельности.

Работа началась с анализа имевшихся у компании активов: нужно было понять, есть ли шансы рассчитаться с кредиторами. Как выяснилось, значительная часть активов относилась к категории труднореализуемых — парк собственных автомобилей, складское помещение площадью около 425 кв. м. В то же время величина ликвидного актива — дебиторской задолженности со сроком погашения в течение 12 месяцев — практически полностью покрывала долги кредиторам.

Кроме того, собственники «Сигмы» намеревались сохранить позиции на рынке, речи о ликвидации бизнеса не шло. Компания, по сути, нуждалась лишь в том, чтобы оттянуть выплату долга, выиграть время на возврат дебиторской задолженности, на переговоры с банком о кредитовании под залог коммерческой недвижимости, имевшейся у «Сигмы». В итоге совместно с консультантами менеджмент «Сигмы» принимает нестандартное решение — инициировать собственное банкротство.

Банкрот по собственному желанию

С точки зрения закона (здесь и далее — закон от 27.10.02 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») ситуация была вполне корректна — компания действительно оказалась в сложном финансовом положении. В то же время инициация банкротства, не лишая компанию маневренности, давала бы сразу несколько преимуществ.

Во-первых, после рассмотрения заявки о банкротстве по решению суда вводится процедура наблюдения (ст. 27 закона № 127-ФЗ), которая обеспечит «Сигме» узаконенную отсрочку по исполнению обязательств перед кредиторами от четырех до семи, иной раз и до девяти месяцев. Во- вторых, судом проверяется обоснованность всех требований кредиторов (ст. 11, п. 6 ст. 16 закона № 127-ФЗ), что дает компании шанс избавиться от некоторых спорных претензий. В-третьих, процедура наблюдения защищает предприятие от таких неприятностей, как приостановление операций по счетам и иных ограничений в части распоряжения имуществом (ст. 63). Наконец, возбуждение дела о несостоятельности (банкротстве), как правило, делает кредиторов более сговорчивыми, повышает шансы должника на заключение мирового соглашения и реструктуризацию задолженности, получение отсрочек, рассрочки. Даже на скидку с долга (по сути его прощение при соблюдений условий мирового соглашения) можно было бы рассчитывать, что практически невозможно в рамках гражданских отношений между коммерческими организациями в обычном хозяйственном обороте.

В конце августа 2009 года генеральный директор «Сигмы» подал в суд заявление «в связи с наличием признаков несостоятельности». По закону, если признаки банкротства только наметились, руководитель вправе обратиться в суд. Российские компании предпочитают избегать таких обращений, чтобы не покрывать убытки кредиторов, если выяснится, что возможность удовлетворить их претензии все же была. В случае с «Сигмой» просрочки уже возникли, а удовлетворение претензии одной из азиатских компаний-поставщиков сделало бы невозможным погашение долга перед другими кредиторами. Поэтому, как предписывает статья 9 закона № 127-ФЗ, по истечении 30 дней после возникновения просрочки «Сигма» обратилась в суд.

При подаче заявления «Сигма» самостоятельно выбрала арбитражного управляющего в одной из саморегулируемых организаций (их список можно найти, например, на сайте www.rosregistr.ru). Этот момент важен для компании, поскольку самостоятельность в выборе позволяет нивелировать риск враждебного банкротства по заказу конкурентов «заинтересованным» арбитражным управляющим.

Спустя пять дней после подачи заявления суд вынес определение о начале проверки обоснованности заявления «Сигмы» через 1,5 месяца. Все это время менеджмент компании по совету арбитражного управляющего разъяснял кредиторам, права требования у которых возникли до возбуждения дела о банкротстве, что их претензии не могут быть удовлетворены. Причина — для погашения всех обязательств денежных средств недостаточно, а удовлетворение претензии одного из кредиторов неправомерно, «так как влечет несоразмерное погашение их требований перед другими кредиторами». В общем, преодолеть этот «законодательный барьер» кредиторы не могли — закон не допускает в таких ситуациях преимущества одного кредитора перед другим (ч. 2 ст. 195 УК РФ).

Одновременно «Сигма» вела переговоры с кредиторами в попытках урегулировать возникшие проблемы. В итоге удалось добиться некоторого уменьшения стоимости услуг складского хранения (на что ранее было невозможно уговорить арендодателя), получить отсрочку платежа и дополнительную скидку на товар, ранее закупленный «Сигмой» для формирования полного ассортимента на внутреннем рынке (шредеры и прочая офисная техника). Кредиторы предпочли такой вариант возврату товара. Некоторую часть товаров со склада удалось вернуть поставщикам без каких-либо санкций и тем самым уменьшить размер долга. Попытки договориться об этом же ранее неизменно заканчивались неудачами.

Процедура наблюдения

Спустя полтора месяца в арбитражном суде прошло слушание по проверке обоснованности заявления «Сигмы». Рассмотрев доводы компании и представленные ею доказательства (отчетность, расшифровки к балансу, договоры, по которым возникла просроченная задолженность, и т.д.), суд ввел процедуру наблюдения и утвердил временного управляющего 2 . Тот должен был оценить финансовое положение компании-должника. Среди прочего, управляющему предстояло убедиться и в том, что со стороны канцелярской компании не было попыток преднамеренного банкротства. Такие подозрения могли бы появиться, ведь отсрочка, предоставляемая компанией своим дебиторам, втрое превышала отсрочки кредиторов.

Отчет о своей деятельности управляющий должен был представить в суд спустя пять с небольшим месяцев после слушаний.

Для оценки финансового положения «Сигмы» арбитражный управляющий направил запросы в адрес контрагентов, обслуживающих компанию банков, государственных органов (стандартный «пакет» — ФНС России, ГИБДД, Земельный комитет, ФРС, СГУП г. Москвы по продаже имущества). Получил данные управленческой отчетности от руководства должника. Итоги анализа полученной информации показали, что компания в состоянии через некоторое время рассчитаться с кредиторами, а имеющегося имущества достаточно для покрытия судебных расходов (иначе дело будет прекращено — ст. 57 закона № 127-ФЗ). Признаки фиктивного, преднамеренного банкротства отсутствуют. Все говорило о том, что в отношении «Сигмы» целесообразно было бы финансовое оздоровление как следующая процедура банкротства (а не такие жесткие меры, как внешнее управление или конкурсное производство, обычно связанные с распродажей бизнеса или имущества должника).

Нужно сказать, что в ходе процедуры наблюдения четыре кредитора заявили требования о включении их в реестр кредиторов. Суд принял соответствующее решение, рассмотрев их заявления в рамках дела о несостоятельности. Поскольку долг «Сигмы» перед ними был установлен судом, каждый из кредиторов при желании мог бы обратиться в суд с иском о признании этой компании банкротом.

Такое положение дел было бы крайне нежелательным для канцелярской компании. С ее пятнадцатилетним опытом работы на рынке и репутацией надежного делового партнера, «Сигма» не слишком опасалась ущерба имиджу, решившись на «самобанкротство». К тому же, бизнесмены нередко убеждены, что в России за одного битого двух небитых дают. Совсем другое — судебные дела, возбужденные по искам кредиторов. При таком развитии событий не только страдает репутация, но и значительно повышаются предпринимательские риски.

Грамотный кредитор может назначить «своего» временного управляющего, тем самым обеспечив себе сговорчивость должника в переговорах. Или, к примеру, не получив соответствующего уведомления по официальному юридическому адресу (что на практике случается довольно часто), «Сигма» могла бы узнать, что фактически захвачена кредиторами во главе с временным управляющим.

По предварительной оценке, за счет имущества «Сигмы» реально было бы покрыть 100 процентов долговых требований кредиторов, однако более 40 процентов тех средств, что можно было бы выручить, «съедали» ликвидационные расходы. Такой расклад не слишком устраивал кредиторов. В результате нашлось другое решение.

Договориться с кредиторами

Одно из оснований прекращения дела о банкротстве — мировое соглашение между должником и кредиторами. Заключить его можно на любой стадии процедуры, после чего производство по делу прекращается. Для «Сигмы» такой выход был бы наилучшим. Текст соглашения разработали совместно генеральный директор должника и временный управляющий. Затем провели переговоры с кредиторами и разослали соглашение им для ознакомления. После этого пришлось провести еще несколько совместных встреч, в ходе которых были достигнуты окончательные договоренности.

Смотрите так же:  961 приказ мвд с комментариями

По условиям мирового соглашения, «Сигма» получила рассрочку исполнения своих обязательств перед кредиторами на полтора года. Должник ежеквартально по графику платежей обязался погашать 1/6 часть всех требований кредиторов. Те в свою очередь отказались от процентов, подлежащих начислению на сумму задолженности.


Схема. Последовательность действий при проведении процедуры банкротства в канцелярской компании

За три недели до даты назначенного судебного слушания временный управляющий провел собрание кредиторов, где и было подписано мировое соглашение с «Сигмой». Суд на слушании его утвердил. Производство по делу о несостоятельности было прекращено.

Сколько стоило спасение

Инициативное банкротство влечет за собой ряд издержек, которые могут оказаться существенными для компании-должника. Для «Сигмы» расходы были следующими:

– вознаграждение временному управляющему — 30 тыс. рублей в месяц плюс фиксированный процент от балансовой стоимости активов (ст. 20.6 закона № 127-ФЗ);

– вознаграждение помощнику управляющего — 25 тыс. рублей в месяц;

– госпошлина за подачу заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) — 2 тыс. рублей;

– почтовые расходы на уведомления и запросы — 2 тыс. рублей;

– финансовый анализ деятельности компании (в том числе привлечение профессионального аудитора) — около 100 тыс. рублей (на практике — от 70 тыс. рублей в зависимости от вида деятельности, структуры организации, наличия филиалов и других особенностей хозяйственной деятельности).

Эти издержки, по мнению руководства «Сигмы», несопоставимы с достигнутым результатом. За прошедшие шесть с половиной месяцев компании удалось аккумулировать достаточно денег, чтобы рассчитаться с кредиторами, сократить излишний персонал, создать отдел по работе с дебиторами, передать часть долгов коллекторам, изменить условия отгрузки товаров, полностью перейдя на предварительную оплату.

Что учесть, подавая заявление о банкротстве

Юлия Романова, международный партнер юридической фирмы Chadbourne&Parke, о нюансах инициативного банкротства

Руководитель должника обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании компании банкротом, в частности, когда:

– удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения денежных обязательств (обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей) в полном объеме перед другими кредиторами;

– обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной его хозяйственную деятельность;

– должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества.

Поскольку фигура арбитражного управляющего является одной из ключевых, выбирать его нужно с особой тщательностью. Опросить коллег, обязательно учесть прошлый опыт, собрать мнения о работе управляющего от лиц, уже участвовавших в тех или иных процедурах банкротства. Также нужно помнить, что в соответствии с российским законодательством арбитражный управляющий не может быть заинтересованным лицом по отношению к должнику.

Заранее провести ревизию кредиторов. К заявлению, поданному в суд, имеет смысл приложить список кредиторов и должников заявителя с «расшифровками» сумм и характера задолженности и указанием адресов контрагентов. Подготовить такой документ лучше заблаговременно.

1 Название компании изменено для соблюдения конфиденциальности. — Прим. ред.

2 Об обязанностях последнего см. статью 20.3 закона № 127-ФЗ.

Ликвидация и банкротство: защита интересов кредиторов или должников

ИНТЕЛЛЕКТ-С — в списке лучших российских юридических фирм, практикующих корпоративное право, слияния и поглощения, оказывающих юридические услуги по сопровождению банкротств. Также ИНТЕЛЛЕКТ-С включен в общероссийский отраслевой рейтинг лучших юридических компаний России по вопросам представительства в арбитражном суде (2012-2018 гг.) и банкротства (2014–2015, 2017-2018 гг.). Юристы ИНТЕЛЛЕКТ-С рекомендованы международным рейтингом Chambers Europe (Band 1) в области судебных споров, исполнительного производства.

Высококвалифицированные юристы ИНТЕЛЛЕКТ-С обладают богатым опытом проведения процедур банкротства как на стороне кредиторов, так и на стороне должников, а также опытом урегулирования конфликтов между участниками дел о банкротстве. Мы поможем вам эффективно и взвешенно подойти к процедуре банкротства и получить максимальную выгоду от участия в делах о банкротстве вашей компании или банкротства вашего должника. Среди наших постоянных клиентов: крупные российские и иностранные компании, коммерческие банки.

Банкротство — это подтвержденная арбитражным судом неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя выполнить обязательства по уплате долгов или обязательных платежей. Такое состояние должника также принято называть несостоятельностью.

Для большинства людей банкротство означает полное разорение и крах бизнеса, продажу «с молотка» всего имущества должника и завершение его бизнес-карьеры. Однако этот взгляд на банкротство давно и безнадежно устарел, так же как ушли в прошлое долговая тюрьма и продажа в рабство за долги.

В мировой практике и с точки зрения российского законодателя, банкротство — это способ избавиться от нереальных к выплате «токсичных» долгов, вывести активы предприятия в новые компании, начать дело « с чистого листа » , сохранив при этом деловые связи, бизнес-процессы и активы отжившей своё компании. Конечно, не всегда имущество остается за прежними собственниками компании, но все же всегда имеет место стремление сохранить имущественный комплекс компании, даже при переходе его в новые руки.

Банкротство — затратное по времени мероприятие. Его трудоемкость и продолжительность зависят, прежде всего, от состава имущества компании и сложности организации бизнеса, а также, в меньшей степени, от организационно-правовой формы компании. В ходе банкротства требуется выявлять имущество компании с последующей регистрацией недвижимого имущества (при необходимости), взыскивать долги, организовывать и проводить торги по продаже активов. Но несмотря на свою сложность, для должника банкротство — единственный законный способ избавиться от долгов, а для кредиторов — порой единственный путь получить от недобросовестного должника хоть какие-то средства.

Количество компаний, испытывающих финансовые трудности, растет с каждым годом. Особенно эта проблема актуальна в условиях нестабильного экономического положения. ИНТЕЛЛЕКТ-С оказывает услуги в сфере сопровождения банкротств как компаниям, испытывающим финансовые трудности, так и кредиторам, желающим получить то, что им причитается.

Закон о банкротстве: почему бизнесмены угрожают взорвать банки

Вечером 24 августа в отделение «Ситибанка» на Большой Никитской улице в центре Москвы вошел предприниматель Арам Петросян. На его шею скотчем была закреплена коробка с проводами. Шестерым находившимся в это время в банке людям он объявил, что берет их в заложники и собирается взорвать себя. К десяти часам вечера все они были отпушены, а Петросян сдался полиции.

За несколько часов до этого на своем канале Youtube он опубликовал обращение к Владимиру Путину, в котором указал свои претензии к закону о банкротстве физлиц, а именно то, что обанкротившийся предприниматель в России получает «волчий билет» и «черную метку». Петросян требовал создать реабилитационную систему для бизнесменов.

Уполномоченный по защите прав предпринимателей Борис Титов обещал поднять этот вопрос на обсуждение. Однако подобные процедуры законом предусмотрены и сейчас. Телеканал «360» разобрался в законодательстве.

Банкротство юридических лиц

Предприятие признается неплатежеспособным, если в течение трех месяцев оно не может исполнить какие-либо финансовые обязательства на сумму в 300 тысяч рублей. Подать заявление о банкротстве в суд может как управляющий или директор фирмы, так и любой ее сотрудник, перед которым не выполняют обязательства, или контрагент (компания-партнер или иное предприятие, сотрудничающее с конторой). После приема заявления суд обозначает круг лиц, которым компания должна деньги — он называется советом кредиторов — и решает судьбу фирмы-должника.

После того, как заявление принято и суд решил, что оно имеет под собой основания, начинается период наблюдения. Потенциальный банкрот работает в штатном режиме, но делает это он под надзором арбитражного управляющего — этого человека назначает банк, он следит за производственным процессом, изучает бухгалтерию, активы и документацию. А тот уже решает, чего он хочет — обанкротить фирму и получить свои деньги через продажу ее имущества или дать компании шанс расплатиться самой и приступить к процедуре оздоровления. Совет кредиторов фактически и распоряжается судьбой фирмы, решения совета утверждает банк.

В совете кредиторов вес голосов у всех разный и зависит от суммы долга. Например, если Ивану Ивановичу фирма должна 150 тысяч рублей из общего долга в 300 тысяч, то Иван Иванович имеет 50% голосов в совете кредиторов.

Процедура банкротства

Если совет решил обанкротить фирму, к делу приступает конкурсный управляющий: он замораживает все активы и распродает имущество на электронных торгах — от недвижимости до офисной мебели. Вырученные деньги идут кредиторам — в первую очередь работникам, во вторую — банкам и партнерам. При банкротстве фирмы кредиторы, как правило, получают меньше денег, чем им должны (по оценкам экспертов, лишь 15−20% долга), но относительно быстро — в течение одного-двух лет.

Оздоровление фирмы

Если совет решил дать фирме шанс, начинается процедура оздоровления — фирме дают работать еще два года, на этот срок совет кредиторов назначает управляющего, получает он по закону 45 тысяч рублей. Именно с ним руководство должно согласовывать все сделки и финансовые операции. Он, по решению совета, либо полностью распоряжается фирмой, либо курирует процесс. Если через два года фирма все еще не может расплатиться с долгами, начинается процедура банкротства — на этот раз окончательная.

Фиктивное банкротство и мировое соглашение

Иногда компании начинают процедуру фиктивного банкротства только для того, чтобы их счета разморозила налоговая служба. Например, остановка деятельности фирмы может быть связана с налоговой проверкой, неуплатой налогов или каким-либо судебным производством. Как правило, после разморозки счетов дело о банкротстве закрывается в связи с мировым соглашением кредиторов.

Судьба владельца и директора фирмы после банкротства

Если на этапе наблюдения за фирмой арбитражный управляющий нашел признаки фиктивного банкротства, на руководящий состав и владельца фирмы может быть заведено уголовное дело. Если найдены факты вывода активов или иной заведомо невыгодной для фирмы деятельности, то остаточный долг юридического лица (компании) после процедуры банкротства переходит на ответственных физических лиц (владельца и директора фирмы). Проще говоря, долг разорившейся компании переходит на ее учредителя и управляющего. Это могут быть миллионы рублей. На этот долг закон о банкротстве физических лиц уже не действует, то есть задолженность висит до момента выплаты.

Смотрите так же:  Правовой статус адвоката 2012

Судебные приставы могут арестовать и продать все имущество за исключением единственной жилплощади. Если обанкротившийся предприниматель официально устроится на работу, то будут изымать часть зарплаты в счет долга, если приобретет, например, машину, ее могут забрать. Кроме того, банкротам нельзя три года занимать руководящие должности и заниматься бизнесом.

БАНКРОТСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Возможность обанкротиться появилась у физических лиц с 1 октября 2015 года. В настоящий момент в России ведется восемь тысяч дел о подобных банкротствах. Однако количество реальных неплатежеспособных должников намного больше: россияне просрочили по кредитам почти триллион рублей.

В каких случаях можно признать себя банкротом

Признать неплатежеспособность может любой гражданин, и не важно, должны вы за ипотеку или за коммунальные услуги. Исключение: алименты и компенсации, которые гражданин обязан выплатить по решению суда. Есть нюанс: если сумма долгов меньше полумиллиона рублей, можно подать заявление на банкротство, при этом нужно доказать, что платить должник не в состоянии. Если долг больше 500 тысяч и просрочка уже три месяца, человек обязан начать процедуру банкротства.

Как это работает

Предположим, вы взяли потребительский кредит на ремонт в миллион рублей. Квартира сгорела, ремонт пропал, с работы уволили. Собираете пакет документов: список всех, кому вы должны, перечень задолженностей государству и полную опись имущества и идете в арбитражный суд по месту жительства. Если по истечению четвертого месяца невыплат вы не подадите это заявление, а вот кредитор подаст, то к сумме долга приплюсуют еще и штраф. В суде два варианта: если у вас есть источник дохода, то вам предложат реструктуризацию долга. Если нет, то придется распродать все имущество.

Реструктуризация долга

Суд назначает финансового управляющего, он вместе с должником и кредитором меняет условия кредита — вас освобождают от штрафов и процентов, выплаты перераспределяют на три года. Все это время ваши расходы курирует финансовый управляющий — без его одобрения вы не можете, например, полететь в отпуск или купить телевизор.

Банкротство

Если доходов не хватает, чтобы погасить долг за трехлетний срок, так, чтобы после ежемесячного платежа от зарплаты оставался хотя бы прожиточный минимум, человека признают банкротом. С этого момента всеми вашими счетами и имуществом распоряжается финансовый управляющий. Собственность распродадут на электронных торгах и из этой суммы погасят долг. Если вырученных денег не хватает на полное погашение, остаток списывается. После этого человек официально ничего никому не должен. Забрать не могут единственную квартиру и ипотечное жилье, в котором прописан несовершеннолетний.

Последствия банкротства

За фиктивное банкротство законом предусмотрено лишение свободы на срок до шести лет. Эксперты советуют банкротиться только в крайних случаях. Неприятности не только в том, что вашими вещами будут распоряжаться приставы. После процедуры индивидуальным предпринимателям еще пять лет нельзя заниматься бизнесом, а гражданам три года занимать руководящие должности.

Банкротство-2018: новые способы обыграть должника и найти активы

Риски и возможности бизнеса

По словам партнера юркомпании Сотби ЗАО «Сотби» Федеральный рейтинг I группа Банкротство × Антона Красникова, банкротное право и правоприменение в целом развиваются семимильными шагами.

Сейчас наработана значительная практика по тому, что два-три года назад казалось сомнительным, невозможным.

Начинает решаться главная проблема в банкротстве – проблема доступа к активам, заявил старший партнер АБ Бартолиус Бартолиус Федеральный рэнкинг I группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции II группа Арбитражное судопроизводство II группа Банкротство IV группа Коммерческая недвижимость/Строительство IV группа Налоговое право и налоговые споры 3 место По размеру выручки на юриста 13 место По размеру выручки 34-36 место По количеству юристов Федеральный рейтинг I группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции II группа Арбитражное судопроизводство II группа Банкротство IV группа Коммерческая недвижимость/Строительство IV группа Налоговое право и налоговые споры 3 место По размеру выручки на юриста 13 место По размеру выручки 34-36 место По количеству юристов × Илья Перегудов. По его словам, люди долго были неприкасаемыми. Раньше терялись документы, нельзя было найти виновного, суды не оценивали бизнес-решения. Многое поменялось, потому что появился класс новых менеджеров, сформировались определенные требования к ним, продолжал Перегудов. Если документы потеряны, это уже не помогает, а суды вникают в экономическую сторону дела.

По словам эксперта, Пленум Верховного суда предложил понятие «делового решения»: «Делай, что хочешь, в зависимости от своей стратегии». Если лицо неэффективно управляло предприятием – оно должно предъявить финансовый план – письменный, конкретный, выполнимый, сказал Перегудов. А в ситуации объективного банкротства ничего, кроме подачи заявления, менеджер делать не может. Его ответственность и риски резко увеличиваются.

В области рисков «ничего не ясно, очень много оценочных понятий», признал Перегудов. Он рассказал о том, что решения делятся на стандартные, рисковые, непрофессиональные и девиантные. Любое стандартное действие априори разумно. Например, платить зарплату, сдавать отчетность и т. п. По мнению Перегудова, «основная битва» будет между рисковым и непрофессиональным решением (грубой неосторожностью), ведь различия здесь не такие явные.

Управляющий партнер Прайм Эдвайс Прайм Эдвайс Региональный рейтинг I группа Арбитражное судопроизводство I группа Банкротство II группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции II группа Корпоративное право/Слияния и поглощения 2-3 место По количеству юристов 3 место По размеру выручки Региональный рэнкинг I группа Арбитражное судопроизводство I группа Банкротство II группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции II группа Корпоративное право/Слияния и поглощения 2-3 место По количеству юристов 3 место По размеру выручки × Инна Вавилова рассказала о реабилитирующих процедурах. По ее словам, они не работают из-за маленьких сроков (два года мало для восстановления платежеспособности), отсутствия стимулов для собственников и других причин. «Реабилитационных процедур настолько мало, что ими можно пренебречь», – признала Вавилова. Ее клиенты-бизнесмены часто спрашивают, как им быть: идти в банкротство самим или ждать, когда их будут банкротить банки или кредиторы. По мнению юриста, если бы предприниматель мог честно рассказать пулу кредиторов о проблемах и добиться реструктуризации – это облегчило бы ему жизнь и дало шанс «выплыть». Вавилова выразила сожаление, что такой возможности нет. Все равно в дальнейшем его могут отстранить от бизнеса и привлечь к субсидиарной ответственности. Да и заключить мировое соглашение со всеми кредиторами будет сложно: если пять «за», то два «против». Поэтому, скорее всего, бизнесмен будет до последнего пытаться сохранить активы и «нарисовать» задолженность, заключила Вавилова.

Субсидиарная ответственность: скрыться негде

Сейчас в субсидиарной ответственности наблюдается перевес в пользу кредиторов, отметил управляющий партнер КА Ковалев, Тугуши и партнеры Ковалев, Тугуши и партнеры Федеральный рэнкинг I группа Банкротство II группа Страховое право II группа Арбитражное судопроизводство II группа Фармацевтика и здравоохранение IV группа Корпоративное право/Слияния и поглощения 22 место По размеру выручки 9 место По размеру выручки на юриста 39 место По количеству юристов Федеральный рейтинг I группа Банкротство II группа Страховое право II группа Арбитражное судопроизводство II группа Фармацевтика и здравоохранение IV группа Корпоративное право/Слияния и поглощения 22 место По размеру выручки 9 место По размеру выручки на юриста 39 место По количеству юристов × Сергей Ковалев. Кредитору достаточно доказать наличие одной из законных презумпций, а дальше все бремя доказывания ложится на должника. Ковалев подробно разобрал существующие презумпции. В частности, одна из них приравнивает к контролирующим тех лиц, которые извлекают выгоду из незаконного или недобросовестного проведения должника, пусть даже не участвуют в его сделках. Это поможет в делах, где схема операций обширная и сложная и где непросто идти другими путями, признал Ковалев. Он участвовал в одном из таких дел и обратил внимание, что схема была построена так, чтобы на должнике никогда не было активов, с помощью которых можно погасить долги.

Ответственность контролирующих лиц претерпела значительные изменения, которые можно даже назвать реформой, начала свой рассказ адвокат юркомпании РКТ РКТ Федеральный рэнкинг I группа Банкротство 6 место По размеру выручки на юриста 14 место По размеру выручки 29-31 место По количеству юристов Федеральный рейтинг I группа Банкротство 6 место По размеру выручки на юриста 14 место По размеру выручки 29-31 место По количеству юристов × Маргарита Куратова. Она разъяснила основные правила института. Контролирующими лицами теперь могут назвать тех, кто мог определять действия должника. Например, в силу родства или свойства с его руководством, наличия полномочий совершать сделки, в силу должностного положения, иным образом. Последний фактор несколько пугающий, отметила Куратова, но выразила надежду, что суды будут применять эту норму осторожно. Увеличен срок, когда можно обратиться с заявлением – это можно сделать даже после завершения конкурсного производства. Куратова рассказала также о важном положении: «номинал» может освободиться от ответственности или ее уменьшить, если поможет вывести из тени настоящего бенефициара.

Но практика говорит о другом, отметил старший юрист АБ Андрей Городисский и партнеры Андрей Городисский и партнеры Федеральный рейтинг I группа Трудовое и миграционное право II группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции II группа Интеллектуальная собственность III группа Коммерческая недвижимость/Строительство III группа Корпоративное право/Слияния и поглощения III группа Налоговое право и налоговые споры IV группа Арбитражное судопроизводство × Дмитрий Якушев.

Суды считают, что номинала нельзя полностью освободить от ответственности. В одном из дел суд даже не стал уменьшать субсидиарную ответственность, потому что сведения, раскрытые номиналом, стали известны раньше в ходе уголовного дела и потеряли ценность для кредиторов.

Якушев поделился практикой привлечения к ответственности теневых бенефициаров. Эту задачу облегчил Верховный суд: он признал, что у истца, скорее всего, нет и не может быть прямых доказательств контроля, поэтому можно принимать во внимание совокупность косвенных.

Смотрите так же:  Приказ мвд рб 381

Среди примеров применения этого подхода Якушев назвал дело № А04-2898/2015. Косвенными доказательствами в нем выступили доверенность с правом подписи финансовых документов, переписка от имени должника с заимодавцем по условиям займа и т. д. К теневым бенефициарам относятся все более жестко, заявил Якушев. Они понимают, что риски выросли, поэтому чаще заключают мировые соглашения.

Стандарты доказывания и связи

Подробнее на стандартах доказывания остановился управляющий партнер юргруппы Стрижак и партнеры Стрижак и партнеры Федеральный рейтинг IV группа Банкротство × Максим Стрижак. Он перечислил три стандарта, которые применяются в мире:

  • перевес доказательств (баланс вероятностей) – основной в гражданском праве. Перевес может быть любой, хоть 51% против 49%;
  • ясные и убедительные доказательства – в гражданском праве в исключительных случаях (злоупотребление, мошенничество и т. п.). Перевес должен быть примерно 75% против 25%;
  • за пределами разумных сомнений – в уголовных делах. Перевес должен быть 99% на 1%.

По мнению Стрижака, отсутствие законодательного регулирования стандартов доказывания создает правовую неопределенность и возможность манипулировать результатами процесса. Докладчик предложил закрепить в законе правила по распределению доказывания, а также предусмотреть негативные последствия недобросовестного поведения сторон в процессе при сборе и раскрытии доказательств. Также неплохо установить, что суды оценивают доказательства с учетом выполнения обязанности доказать те или иные факты, отметил Стрижак.

Директор департамента корпоративного права юркомпании «РКТ» Елена Кравцова прочла доклад на тему «Включение в реестр требований аффилированных лиц». По ее словам, во всех случаях суды оставляют за скобками вопрос недобросовестности. Единственная недобросовестность таких лиц, по сути, заключается в преимуществах корпоративного положения, но нигде не говорится, что это значит, обратила внимание Кравцова. Эта «негативная позиция», по ее словам, распространяется на любых аффилированных лиц, включая родственников. Но среди подобных кредиторов есть те, кому нельзя защитить свои права никак иначе, в законе и практике это не урегулировано, подчеркнула Кравцова. Она рассказала и о других противоречиях, а также о возможных путях решения проблем.

О критериях и практике субординирования требований рассказал партнер юрфирмы «Кульков, Колотилов и партнеры» Николай Покрышкин. Он научил, как разграничить субординацию прямых участников и аффилиатов. По словам Покрышкина, важно думать о том, как изменится практика в ближайшее время: можно структурировать сделки по имеющимся подходам, но через два-три года будут уже новые. По мнению юриста, будет развиваться субординация аффилированных лиц, непрямых участников, а также лиц:

  • относящихся к одной группе с должником;
  • фактически (не юридически) аффилированных с должником (по цели);
  • в чьем уставном капитале участвуют офшорные компании.

Банкротства богачей

Ковалев рассказал о том, как банкротятся известные и состоятельные люди. Причинами могут быть уход собственника из бизнеса, личное поручительство по долгам компании, лишение основного источника доходов и т. п. После кризиса в 2008–2009 годах, по словам Ковалева, банки проводят жесткую политику по отношению к этим людям. Например, Сбербанк изъял и продал портрет банкрота, бывшего «бананового короля» Владимира Кехмана, который тот получил на день рождения.

Состоятельные люди хотят казаться добросовестными и погашать долги, но с другой стороны, стремятся сохранить уровень жизни и понимают: чем больше активов они раскроют, тем меньше им самим останется.

Что делать с российскими должниками, которые прячут активы за рубежом, рассказал управляющий партнер юрфирмы «Кульков, Колотилов и партнеры» Максим Кульков. Он тоже использовал в качестве примера дело Кехмана. В 2011 году его компания JFC Russia взяла $150 млн у Банка Москвы под гарантии других компаний, но в 2012-м Кехмана признали банкротом, излагал Кульков. Компания по кредиту не расплатилась. Банк Москвы отправился в английский суд, который слушал дело в общей сложности 15 дней. Кредитор использовал это время, чтобы применить сложную систему доказывания, вызывать свидетелей и т. п., что сложно сделать в российском суде, поделился Кульков. Он рассказал о нюансах доказывания и своем опыте участия в иностранном процессе в качестве специалиста по российскому праву, о смысле ст. 1064 и ст. 10 ГК. По словам докладчика, банк доказывал, что должник не планировал отдавать кредит и вел себя мошенническим образом. В итоге суд пришел к выводу, что должник причинил вред истцу именно по указанию Кехмана. А ст. 1064 можно использовать как «грозное оружие» и в российском, и в английском суде, заключил Кульков.

Банкротство – признанная уполномоченным государственным органом неспособность должника (гражданина, организации или государства) удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей.

Какие задачи решает процедура банкротства предприятия и физического лица

Процедура банкротства позволяет решить две задачи:

обеспечить должнику защиту от кредиторов, требования которых он не в состоянии удовлетворить,

защитить интересы каждого кредитора от неправомерных действий должника и других кредиторов, обеспечив сохранность имущества и справедливое его распределение между кредиторами.

Цель банкротства предприятий

Целью банкротства, является ликвидация тех предприятий, которые являются неэффективными и нестабильными. Эта цель достигается в результате действий кредиторов, партнеров, финансовых и правовых органов.

Основная цель специалистов по банкротству – максимально эффективное использование производственного потенциала подконтрольного предприятия для вывода его из банкротного состояния.

Участники процедуры банкротства предприятий

В процедуре банкротства принимают непосредственное участие следующие субъекты системы банкротства:

органы государственной власти.

Виды банкротства предприятий

Понятие банкротства принято разделять на несколько основных видов:

Реальное банкротство. При реальном банкротстве компания теряет способность восстановить свою функцию платежеспособности из-за фактических потерь заёмного и собственного капитала. В силу наличия высокого уровня потерь капитала и реального повышения доли кредиторской задолженности, компания теряет возможность вести свою хозяйственную деятельность. По этим причинам арбитражный суд объявляет организацию несостоятельным банкротом на основании закона о банкротстве;

Банкротство бизнеса. Под термином «банкротство бизнеса» понимается такой вид бизнеса, при котором компания прекратила осуществлять операции, получив реальные убытки для своих кредиторов. Такой бизнес определяется как несостоятельный, хотя при этом формально не была осуществлена процедура банкротства, и сама компания не была признана несостоятельной;

Временное (условное) банкротство. При временном банкротстве организация теряет свою платежеспособность по причинам превышения актива баланса компании над его пассивом, наличия большого размера дебиторской задолженности перед контрагентами и наличия на складе большого количества нереализованной готовой продукции. При временном банкротстве предприятия в ходе осуществления антикризисного управления с применением процедуры санирования не происходит ликвидации компании. В ходе проведения арбитражных процедур административного и внешнего управления у компании появляются реальные шансы существенно повысить свою платежеспособность, отладить производственный процесс в соответствии с требованиями и потребностями рынка и добиться в будущем устойчивого и эффективного развития организации;

Преднамеренное (умышленное) банкротство. При преднамеренном банкротстве руководители и владельцы организации преднамеренно ухудшают платежеспособность компании, наносят предприятию экономический вред путем хищения денежных средств фирмы различными способами в своих личных интересах и в интересах третьих лиц. Установленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в арбитражный суд с целью привлечения виновных к уголовной ответственности;

Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление предприятия о своей неплатежеспособности. Целью фиктивного банкротства является введение в заблуждение кредиторов компании для получения от кредиторов фирмы различных льгот по погашению существующих обязательств, либо для уменьшения долгов организации за счет реализации неконкурентоспособной продукции. Лица, виновные в ложном объявлении организации неплатежеспособным предприятием и в умышленном сокрытии активов, необходимых для своевременного погашения кредиторской задолженности, привлекаются к уголовной ответственности на основании представления дел в суд арбитражными управляющими.

Банкротство физических лиц

Под банкротством физических лиц подразумевается признание арбитражным судом неспособности физического лица выполнять свои финансовые обязательства и осуществлять расчеты с кредиторами.

Начать процедуру банкротства имеет право любое физическое лицо, чей долг перед организациями превысил 500 тысяч рублей. При этом просрочка по уплате обязательств должна превышать три месяца.

Инициаторами начала осуществления процедуры банкротства могут также выступить кредиторы или Федеральная налоговая служба.

При этом Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» четко разделяет случаи, когда физическое лицо обязано подать заявление о банкротстве, и когда гражданин вправе подать заявление о банкротстве в добровольном порядке.

Так, например, обязательной для начала осуществления процедуры банкротства является ситуация, когда физическое лицо – должник имеет долг сразу перед несколькими кредиторами и понимает, что, даже выплатив часть долга, не сможет погасить оставшуюся сумму долга.

Отметим, что обратиться в суд гражданин обязан не позднее чем через 30 дней после наступления ситуации, которая удовлетворяет установленным условиям банкротства.

Что влечет за собой получение статуса финансовой несостоятельности для физического лица

На время ведения дела о банкротстве гражданина лишают права:

осуществлять сделки по покупке и продаже имущества, передаче имущества в залог, выдаче поручительств;

выезжать за границу (этот вопрос решается на усмотрение суда);

распоряжаться денежными средствами на банковских счетах.

На 3 года гражданин, признанный банкротом, лишается права занимать любые должности в органах управления юридического лица и каким-то образом принимать участие в управлении компании.

С признанием гражданина банкротом прекращается:

процесс удовлетворения требований кредиторов по существующим денежным обязательствам, по уплате обязательных платежей (за исключением налогов, сборов, штрафов). Требования к гражданину можно предъявить только в рамках дела о банкротстве;

процесс начисления неустоек и процентов по текущим обязательствам;

действие исполнительных листов по взысканию имущества. Иными словами, гражданин, признанный банкротом, не должен выполнять требования кредиторов, оставшиеся неудовлетворенными после реализации имущества должника.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.