Содержание статьи:

Декларация на возврат налога на детей

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

2. В поле предоставить стандартные вычеты ставим галочку

3. Если вы относитесь к категории людей, имеющих право на стандартные налоговые вычеты (ветеран, инвалид и т.д., полный перечень лиц указан в ст. 218 Налогового Кодекса РФ) — помечаем как код 104 или 105. Если же у вас нет такого права — выбираем нет ни 104, ни 105 вычета.

4. Далее если вы претендуете на стандартный вычет на ребенка (детей) — выбираем соответствующий пункт. Если вы являетесь единственным родителем или второй родитель отказался от получения вычета на ребенка — вы имеете право на двойной вычет на детей.

5. Следующим пунктом будет указание количества детей (первые 2 — дают вам право на получение за каждого 1400 рублей, 3ий и последующие — 3000 рублей). Если в течение года их количество не менялось — ставите «птичку» и пишете количество.

6. Если же в течение года у вас случилось прибавление в семействе — заполняем графы с количеством детей вручную. (1 графа — количество детей до двух, 2 графа — начиная с 3-его, 3 графа — дети инвалиды). В примере показано — у вас 2 ребенка, в июне рождается 3-ий.

Как видите заполняется стандартный вычет на детей (ребенка) довольно просто.

В том случае если вы еще не заполняли предыдущие шаги в программе декларация согласно приведенным инструкциям:

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

1. Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ). В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета. Дополнительно к заявлению приложите документы, подтверждающие Ваше право на вычет:

— копию свидетельства о рождении ребенка;

— копию свидетельства о регистрации брака;

При оформлении вычета на ребенка-инвалида дополнительно предоставляется:

— справка об установлении инвалидности.

При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка.

При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:

— соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.

При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался, дополнительно предоставляется:

— свидетельство об установлении отцовства;

— письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.

2. Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию. Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Вычет на детей за прошлые годы

В письме от 17.05.2018 № 03-04-05/33235 Минфин России рассказал, как получить детский вычет по НДФЛ, если за прошлые годы он налоговым агентом не предоставлялся.

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка предусмотрен подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Его размер составляет: на первого ребенка — 1400 руб., на второго ребенка — 1400 руб., на третьего и каждого пос­ледующего ребенка — 3000 руб. Если ребенок является инвалидом, размер вычета на него для родителей и усыновителей равен 12 000 руб., а для опекунов и попечителей — 6000 руб.

Вычет предоставляется родителю (опекуну, попечителю) ежемесячно до тех пор, пока его доход с начала года не превысил 350 000 руб. То есть детский вычет дается за конкретный год.

Получают вычет граждане у налогового агента (организации или индивидуального предпринимателя, которые выплачивают им доход). В большинстве случаев это работодатель. Для получения вычета нужно представить налоговому агенту заявление и документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Но на практике граждане иногда забывают это сделать, соответственно, вычет на детей налоговый агент им не предоставляет. Поскольку право на вычет у них есть, возникает вопрос: как реализовать это право за те годы, когда вычет налоговым агентом не предоставлялся?

В пункте 4 ст. 218 НК РФ сказано, что если стандартные вычеты налогоплательщик не получал, то по окончании года налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты.

Исходя из этой нормы, Минфин России в комментируемом письме разъяснил, что для получения детского вычета гражданину нужно подать в налоговый орган по месту жительства декларации по НДФЛ за те годы, в которых вычет налоговым агентом не предоставлялся. К ним надо приложить заявление на возврат излишне уплаченного налога и документы, подтверждающие право на него. При этом финансисты отметили, что в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 27.09.2017 № 03‑04‑05/62644, от 21.02.2017 № 03‑04‑05/9995.

Из сказанного финансистами следует, что подать декларацию для перерасчета налоговой базы с учетом вычета на детей можно за любой год. Но вернуть налог удастся только за те периоды, со дня уплаты налога по которым прошло не более трех лет. Поясним сказанное примером.

Гражданин не получал вычет на ребенка у налогового агента за 2015 г. Решив получить этот вычет через налоговую, он 30 мая 2018 г. представил в инспекцию декларацию по НДФЛ. К ней он приложил заявление о возврате излишне удержанного налога и документы, подтверждающие право на вычет.

В эти годы единственным доходом гражданина была его зарплата, которая составляла 50 000 руб. в месяц. Дата ее выплаты — 5-е число каждого месяца. НДФЛ с нее работодатель перечисляет не позднее следующего дня (п. 6 ст. 226 НК РФ), то есть 6-го числа каждого месяца.

В 2015 г. предельный доход с начала года, по превышении которого детский вычет не предоставлялся, был равен 280 000 руб. Следовательно, детский вычет за 2015 г. положен только по доходам за январь — май (50 000 руб. х 5 мес. = 250 000 руб.), и его общий размер составит 7000 руб. (1400 руб. х 5 мес.). Исходя из этой суммы налоговики пересчитают налоговую базу по НДФЛ за 2015 г.

Однако вернут гражданину излишне уплаченный налог только за май. Дело в том, что, поскольку заявление на возврат налога подано 30 мая 2018 г., в трехлетний срок, установленный п. 7 ст. 78 НК РФ, попадают платежи налога, совершенные после 30 мая 2015 г. А это лишь платеж НДФЛ за май. Следовательно, налоговый орган может вернуть гражданину только 182 руб. (1400 руб. х 13%).

Смотрите так же:  109 статья ук рф часть 1

Стандартный налоговый вычет на ребенка. Заполнение листа Е1

В этой статье разберем образец заполнения декларации 3-НДФЛ (Лист Е) в Программе «Декларация». Он заполняется в том случае, если у вас есть дети, то есть необходимо оформить стандартный налоговый вычет на ребёнка.

В этом видео мы поговорим подробно о том, как добавить информацию о наличии детей в Декларацию 3-НДФЛ.

В прошлых статьях мы разобрали, как удобнее всего заполнять бланки Деклараций 3-НДФЛ в специализированной программе, где её взять, а также как заполняются первые вкладки.

А именно: задание условий, сведения о декларанте и доходы, полученные в Российской Федерации. Поэтому если у вас возникают вопросы о том, как заполняются все эти данные, откуда брать какую информацию, ответы вы можете найти, перейдя по ссылкам.

Ну а мы переходим к детским вычетам и разберём две ситуации, когда необходимо использовать стандартный налоговый вычет на ребенка.

Когда важно вспоминать о детях

Об этом нужно помнить всегда! Но в этой статье речь идет именно о тех случаях, когда государство предоставляет налоговые льготы на детей. И если есть такая возможность, то почему бы не воспользоваться ей?

Это необходимо делать в 2-х случаях.

  1. Работодатель начислил вам полагающиеся детские вычеты, и они отражаются в справке 2-НДФЛ. И для того, чтобы теперь правильно заполнить Декларацию 3-НДФЛ, необходимо перенести все эти данные в новый документ.
  2. Бывает и другая ситуация. Если, к примеру, у вас есть дети, а на предприятии, где вы работаете, вам не был начислен стандартный налоговый вычет, который положен для каждого родителя. В этом случае, вы можете заполнить Декларацию 3-НДФЛ, указать все необходимые данные и вернуть полагающиеся вам деньги (излишне удержанный подоходный налог).

Детские вычеты на работе

Рассмотрим первый случай, когда в справке 2-НДФЛ указаны вычеты на ребёнка, то есть работодатель предоставил вам полагающуюся стандартную льготу. Эти цифры можно найти в справке 2-НДФЛ в разделе 4, там, где указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты.

В данном примере отображаются два детских вычета с кодами 114 и 115. Это льготы на первого и второго ребёнка.

Теперь переходим к программе «Декларация».

В разделе «Доходы, полученные в Российской Федерации» заносим название нашего предприятия и обязательно ставим галочку о том, что расчёт стандартных вычетов необходимо будет вести по этому источнику.

После этого заносим все наши доходы помесячно. Это очень важно, если начисляются детские вычеты.

Затем указываем итоговые суммы по источнику выплат. Их также заносим из справки 2-НДФЛ.

При этом первую цифру программа посчитает самостоятельно. Она сложит все доходы, которые были в течение всех 12 месяцев года. Облагаемая сумма доходов заносится из справки 2-НДФЛ вручную. Соответственно, также указываем сумму налога исчисленную и удержанную.

После этого переходим ко вкладке Вычеты.

Здесь вверху мы видим несколько подвкладок, где можно заносить данные в случае предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов. Сейчас речь пойдет о первой вкладке — Стандартные.

Ставим галочку, что нам необходимо предоставить стандартные вычеты.

Далее, указываем галочку в строке, что количество детей в этом году не изменялось и ставим то количество детей, которое у вас было в прошлом году.

В нашей ситуации — у нас было два ребёнка. Поэтому указываем, что в прошлом году количество детей не изменялось и составило 2 человека. Вот и всё.

Теперь давайте посмотрим результат, всё ли правильно у нас получается. Стандартные налоговые вычеты на ребёнка отображаются на листе Е1. Мы можем сравнить данные со справкой 2-НДФЛ.

Единственным отличием будет то, что здесь все стандартные вычеты на всех детей просто суммируются. В справке 2-НДФЛ у нас для каждого ребёнка указана отдельная цифра. В справке 3-НДФЛ мы видим сумму этих двух цифр.

По закону, максимальная сумма годового дохода, при которой детские вычеты начисляются, равняется 350000 рублей.

В справке мы видим, что у нас общая годовая сумма дохода не превышает эту цифру. В нашем примере она составляет 262 734,71 руб. Поэтому стандартный вычет на детей будет предоставляться в течение всего года, всех 12 месяцев.

Работодатель не предоставляет вычеты на детей

Теперь мы рассмотрим другую ситуацию. В том случае, если вам на работе забыли предоставить стандартный вычет, но у вас при этом есть дети. В этом случае, в справке 2-НДФЛ, в 4-ом разделе никаких цифр не написано.

Как поступить в такой ситуации?

Заполняем раздел Доходы

В разделе Доходы, полученные в Российской Федерации делаем всё тоже самое, что и в случае, если льготы на работе предоставлялись.

Заносим данные нашего предприятия. Ставим галочку, что у нас есть дети, и мы хотим получить расчёт стандартных вычетов.

Далее мы заполняем все данные из справки 2-НДФЛ: заносим помесячные суммы наших выплат по зарплате и общую сумму дохода и облагаемую.

В нашем примере они сейчас в справке равны, так как работодатель не учитывал полагающиеся нам льготы. И также заносим сумму налога исчисленную и удержанную.

Добавляем детские Вычеты

Переходим на вкладку Вычеты. Ставим галочку о предоставлении стандартного вычета и указываем количество детей, которое у нас есть. Допустим, у нас 1 ребёнок.

Ставим единицу и смотрим, что у нас получается в итоговом бланке 3-НДФЛ. Переходим на лист Е1. Здесь у нас отображается цифра 7000 рублей. Тут придётся либо довериться программе, либо же самостоятельно посчитать. 🙂

Сравним с данными из нашей справки 2-НДФЛ. Получается, что у нас за 5 месяцев доход не превысил максимально возможный порог в 350 000 рублей. И только в 6-м месяце стал больше этой цифры.

Именно за эти 5 месяцев мы можем получить налоговую льготу на нашего ребёнка — 1400 рублей ежемесячно. Таким образом, получаем 7000 руб. = 5 * 1400 руб. Именно эта информация у нас и отображена в Декларации 3-НДФЛ на листе Е1.

Давайте посмотрим, как ещё можно манипулировать нашими детьми. Если бы, к примеру, у нас было бы два ребёнка, то в этом случае полагается по 1400 рублей на каждого (2800 руб на двоих в месяц). В результате, у нас остаются те же 5 месяцев, за которые наш доход не превысил максимального порога в 350000 рублей. Но при этом льгота за этот период предоставляется по 1400 руб. на каждого ребёнка.

В результате, на двух детей мы получим льготу в 14000 рублей. Если цель нашей декларации — возврат именно стандартного вычета, то, в этом случае, мы сможем в конце года получить на руки 13% от этой суммы. И эта цифра отображается в декларации 3НДФЛ в разделе 1, она составит 1820 рублей.

Меняем количество детей

Обращаю ваше внимание, что в 1-ой строке может быть указано только два ребёнка, так как именно на первых двух детей предоставляется налоговая льгота в 1400 рублей ежемесячно.

На 3-го и последующего ребенка предоставляется налоговый вычет в 3000 рублей, поэтому все остальные дети, начиная с третьего, заносятся отдельно.

Если у вас, например, 4 ребёнка, то в таком случае, вы в первой строке указывается количество: 2. И ещё 2 пишем во 2-ой строке.

Если, к примеру, у вас трое детей, но на первых двух уже вычет не положен, то есть, они уже выросли (им больше 18 лет и они не обучаются), в этом случае, убираем галочку для первых двух детей.

А для 3-го ребёнка указываем, что он у нас один — третий ребёнок. В этом случае, программа будет рассчитывать всё правильно.

С какого момента применяется вычет на ребенка

Бывает ещё ситуация, когда у вас, к примеру, родился малыш. В этом случае, стандартный вычет на него предоставляется именно с месяца, когда он появился на свет. Тогда нам необходимо будет указать, в каком месяце произошло это радостное событие.

Например, он родился в сентябре. В этом случае мы указываем появление нашего ребёнка, начиная с этого периода. И, соответственно, каждый месяц до конца года ставим «1».

В данной ситуации нам налоговая льгота не предоставляется. Она равна 0 из-за того, что в течение 5 месяцев мы получили максимальную сумму в 350000 рублей. Далее этот порог был превышен. Соответственно, стандартный вычет на ребёнка не предоставляется.

Если же в нашем примере малыш бы родился в марте,

тогда можно было бы получить льготу на него за три месяца: март, апрель и май, то есть за те месяцы, пока наш доход «помещается» в заданный лимит в 350 тыс. рублей.

Получаем в итоге стандартный вычет на новорожденного малыша за 3 месяца 4200 руб. = 3 * 1400 рублей, так как в первые два месяца года у нас ребёнка ещё не было. Поэтому и льгота на него не предоставлялась.

Смотрите так же:  Сколько стоит доплата за багаж в аэропорту победа

Точно также можно манипулировать разными переключателями на вкладке «Стандартные вычеты», если есть, к примеру, дети-инвалиды. При этом предоставляется особая налоговая льгота. В этом случае ставится соответствующая галочка и выбирается количество таких детей.

В том случае, если вы — единственный родитель этого ребёнка или же второй родитель не получает налоговую льготу на работе, то вы можете выбрать особый вариант.

В этом случае вы получите стандартный вычет на каждого ребёнка в двойном размере.

Совмещение стандартного и прочих вычетов

Более подробно о том, какие стандартные вычеты бывают, как наиболее выгодно ими можно воспользоваться, чтобы максимально использовать свои права читайте отдельную статью, которая посвящено именно теме всевозможных детских льгот.

В том случае, если у вас есть право на другие налоговые вычеты, к примеру, социальные за обучение или лечение, имущественные, то в этом случае, они добавляются в эту же декларацию. Но информация об этом указывается на других вкладках. Про каждую из них мы поговорим отдельно. В этом случае, сумма НДФЛ к возврату будет значительно больше.

И она будет суммироваться вместе со стандартным вычетом на ребёнка.

Поэтому помните, что если работодатель не предоставил стандартные вычеты, то есть они не отображаются в справке 2-НДФЛ, а вы точно знаете, что у вас есть несовершеннолетние дети, то самостоятельно воспользуйтесь этой льготой, заполняя декларацию 3-НДФЛ.

Помощь в заполнении

Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело оставляйте заявку на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.

Налоговые вычеты на детей

Налоговые вычеты на детей – это возможность, предоставленная НК (Налоговым кодексом) РФ, уменьшить часть доходов налогоплательщика на определенные суммы, тем самым сократить налогооблагаемую базу и уменьшить подоходный налог (НДФЛ).

Кто и в каком размере может получить вычеты на детей

Стандартные вычеты на детей имеют право получить лица, на обеспечении которых находятся дети.
При этом, вычеты зависят от очередности рождения детей, а также их размер определяется с учетом установленных законодательством ограничений.

Указанные выше вычеты могут быть предоставлены в двойном размере:

  • одному из родителей (по их выбору), при отказе второго родителя от их получения;
  • единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю).

Очередность рождения детей и установленные ограничения

Так как в Налоговом кодексе РФ отсутствует пояснение того, как считать очередность рождения детей, необходимо руководствоваться пояснениями Министерства Финансов РФ на этот счет: для того, чтобы определить, каким по счету является очередной ребенок, нужно учитывать всех детей, включая даже тех, по которым вычеты уже не положены.

Таким образом, первым ребенком будет самый старший.

Из подсчета очередности рождения детей также нельзя исключать подопечных детей, умерших и неусыновленных детей супруга от другого брака.

Очередность определяется по датам рождения всех детей.

На практике иногда встречаются следующие ситуации:

  • родители не состоят в официальном браке, но имеют детей от предыдущих браков.
    В таком случае, для получения вычета каждый из них учитывает только своих родных детей.
  • родители, не состоящие в браке (например, были разведены), также имеют право на вычеты.
    Необходимое условие – это участие родителя в материальном обеспечении ребенка.

Также следует отметить, что, если налогоплательщик не является родителем ребенка или супругом(ой) родителя ребенка, он не имеет право на получение стандартных вычетов на детей.

Существует 2 ограничения по возможности предоставления стандартных вычетов на детей:

  1. Ограничение по доходу налогоплательщика.
    Вычет предоставляется каждый месяц, но до тех пор, пока сумма дохода налогоплательщика, облагаемая по ставке 13 %, исчисленная нарастающим итогом с начала года, не превысит 350 000 рублей.
    Начиная с месяца, когда суммарный доход с начала года превысил 350 000 рублей, вычеты на детей больше в этом году не предоставляются (письмо Минфина России от 30 октября 2018 г. № 03-04-05/78020).
    Отметим также, что доход учитывается у конкретного налогоплательщика, а не общий доход супругов.
  2. Ограничение по возрасту ребенка.
    По общему правилу, вычеты предоставляются на детей, не достигших 18 лет,
    но есть исключения:
    — вычеты предоставляются на детей до достижения ими 24 лет, если они являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами, студентами, курсантами;
    — вычеты предоставляются на детей до достижения ими 24 лет, если они обучаются в военном учебном заведении в порядке прохождения военной службы по контракту.
    Отметим также, что пока ребенок находится в академическом отпуске, вычеты продолжают предоставляться.

Пример 1:

У Иванова И.И. трое детей (не является единственным родителем, отказа второго родителя от получения вычетов не было):
— первому ребенку — 26 лет;
— второму ребенку — 22 года, является студентом пятого курса очной формы обучения;
— третьему ребенку — 11 лет.
Согласно справки 2-НДФЛ, полученной Ивановым И.И. в бухгалтерии организации, где он работает, заработная плата нарастающим итогом с января 2016 г. по август 2016 год составила 347 000 рублей. За сентябрь заработная плата составила 34 000 рублей.

Расчет: Иванов И.И. имеет право на получение вычетов на детей за период с января по август 2016 года, так как лимит по доходам в размере 350 000 рублей за этот период не был превышен.
По первому ребенку вычеты не положены (так как ему 26 лет);
По второму ребенку положен вычет в размере 1 400 рублей за каждый месяц с января по август (так как второй ребенок является студентом очной формы, которому не исполнилось еще 24 года. Если бы этот ребенок был также инвалидом, вычет равнялся бы 12 000 рублей в месяц).
По третьему ребенку положен вычет в размере 3 000 рублей за каждый месяц с января по август (так как ребенок является третьим по счету).

Итого: 1 400*8 + 3 000*8 (где 8 — это количество месяцев, пока доходы Иванова И.И. не превысили 350 000 рублей) = 35 200*13 % = 4 576 рублей. Это та сумма, которую можно вернуть из налоговой инспекции в конце года, если в течение года не подавалось заявление на получение вычета у работодателя.
Таким образом, можно либо каждый месяц получать заработной платы больше на 572 рубля (1 400 + 3 000)*0,13 = 572, либо в конце года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и получить сразу всю сумму за год.

Если в течение года поменялась форма обучения ребенка, тогда вычет возможен только за те месяцы, когда обучение было очным.

Когда можно получить вычеты на детей в двойном размере

Получение двойного вычета при отказе одного родителя в пользу другого:

Родители могут оформить заявление, в котором один родитель отказывается в пользу другого родителя от права на получение вычета.
При этом, отказаться может лишь один из родителей в пользу другого родителя.
Но согласно позиции Минфина РФ, допускается также возможность отказа:

  • родителем в пользу супруга, который не является родителем ребенка;
  • супругом, который не является родителем ребенка, в пользу своего супруга – родителя ребенка.

Также, необходимо иметь в виду следующее: налогоплательщик имеет право отказаться от получения вычета на ребенка в пользу другого налогоплательщика только в том случае, если он сам имеет право на получение вычета.
То есть, нельзя «временно» отказаться от права на получение вычета, если, например, вычет такому налогоплательщику больше не положен, так как, например, отсутствуют доходы или доходы превысили допустимое ограничение (нарастающим итогом с начала года – 350 000 рублей).

Следовательно, право на вычет можно охарактеризовать следующими условиями:

  • ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
  • есть доход, к которому можно применить вычет;
  • не превышена максимально допустимая величина дохода (350 000 рублей).

При соблюдении выше условий можно отказаться от получения вычета на ребенка в пользу другого родителя.

Получение двойного вычета единственному родителю:

Налоговый вычет на детей в двойном размере может быть получен как единственным родителем, так и единственным усыновителем, опекуном или попечителем.

Необходимо отметить, что единственным родителем не признается лицо, в случаях, когда:

  • брак между родителями был расторгнут;
  • если родители ребенка не состоят или не состояли в браке;
  • второй родитель лишен родительских прав.

Таким образом, для признания родителя единственным, необходимо:

  1. подтверждение отсутствия второго родителя по причине смерти, признание безвестно отсутствующим, объявления умершим;
  2. отсутствие указания второго родителя в свидетельстве о рождении ребенка;
  3. отсутствие установленного отцовства, в свидетельстве о рождении информация об отце указана только со слов матери.
Смотрите так же:  Тарифы по осаго в смоленске

Когда и как могут быть получены вычеты на детей

Вычеты на детей могут быть получены:

  • с месяца рождения ребенка;
  • с месяца усыновления ребенка;
  • с месяца, когда была оформлена опека или попечительство;
  • с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в семью.

Особенности получение налогового вычета у работодателя (налогового агента):

  1. Если налогоплательщик работает на нескольких работах и получает доходы в виде заработной платы, облагаемые по ставке — 13 %, он должен выбрать у кого из работодателей он будет получать вычет.
    В таком случае, пишется Заявление в произвольной форме на имя работодателя, а также прикладываются все необходимые документы, подтверждающие право на получение вычета.
    Помимо работодателя, налоговым агентом также может быть любое иное лицо, которое выплачивает доходы налогоплательщику. У такого лица также можно получать стандартные вычеты на детей.
    Но одновременно возможно получение вычетов на детей только у одного налогового агента.
  2. В не зависимости от того, когда работник подал документы (в начале или в конце года), работодатель имеет право предоставить ему вычеты на детей с начала года.
    В случае, если работник работает на основании гражданско-правового договора, вычеты предоставляются только за месяцы действия данного договора.
  3. По общему правилу, стандартные вычеты на детей предоставляются за каждый месяц в течение года. Но бывают случаи, когда физические лица получают доходы от налоговых агентов без заключения трудовых или гражданско-правовых договоров.
    В таких ситуациях, вычеты на детей предоставляются только в месяцы получения данных доходов.
  4. На практике также встречаются ситуации, когда в какие — то месяцы работники не получают никакого дохода (например, при уходе в отпуск без содержания).
    В таких случаях, вычеты не «теряются», работники их получат в следующие месяцы при наличии доходов.
    Но если таких месяцев с доходами до конца года больше не было, тогда работник может подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и вернуть недополученную сумму вычета из налоговой инспекции.
  5. В случае, если работник устраивается на работу не с начала года, тогда ему необходимо взять справку по форме 2-НДФЛ у предыдущего работодателя, так как доход работника считается нарастающим итогом с начала года (доход «не обнуляется» при устройстве на другую работу).

Особенности предоставления налогового вычета на детей налоговым органом:

Физические лица, имеющие право на получение вычетов на детей, могут предоставить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением необходимых документов.
Ситуации, когда физлица обращаются в налоговую инспекцию для получения вычета на детей:

  • работодатель (иной налоговый агент) не предоставил вычеты или предоставил их в меньшем размере;
  • если были получены доходы, которые облагаются по ставке 13 % от лиц, которые не являются налоговыми агентами.

Следует также отметить, что налогоплательщики в декларации сами вправе выбрать источник дохода для получения вычетов и при этом имеют право не указывать доходы, если по ним налог был полностью удержан налоговым агентом (работодателем), если, конечно, это не препятствует для получения вычетов (письмо Минфина России от 21 июня 2018 г. № 03-04-05/42333).

Документы, необходимые для получения вычета на детей

Документы, помимо Заявления, которые также необходимо предоставить для получения вычета на детей, в зависимости от конкретной ситуации:

Документы, необходимые для оформления налоговых вычетов

В зависимости от того, какой вид налогового вычета вы хотите оформить, вам необходимо собрать соответствующий пакет документов.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный налоговый вычет

Документы, необходимые для оформления стандартного налогового вычета:

  1. Заявление;
  2. Документ, подтверждающий ваше право на вычет (например, справка об инвалидности, удостоверение участника Великой Отечественной войны, и т. п. ).

Документы, необходимые для оформления стандартного налогового вычета «на детей»:

  1. Заявление;
  2. Свидетельство о рождении ребенка;
  3. Справка об обучении ребенка по очной форме (если ребенок младше 24 лет).

Социальные налоговые вычеты

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета на обучение:

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета на лечение:

При перечислении средств на благотворительность

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета при перечислении средств на благотворительность:

При взносах на добровольное пенсионное страхование или негосударственное пенсионное обеспечение

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета при взносах на добровольное пенсионное страхование или негосударственное пенсионное обеспечение:

Профессиональные налоговые вычеты

Для индивидуальных предпринимателей (ИП)

Документы, необходимые для оформления профессионального налогового вычета индивидуальным предпринимателям (ИП):

  1. Заявление;
  2. Налоговая декларация 3-НДФЛ ;
  3. Документы, подтверждающие право на получение профессионального налогового вычета.

Вознаграждение по гражданско-правовым договорам на оказание услуг (выполнение работ)

  1. Договор на оказание услуг (в нем нужно перечислить работы/услуги, которые вы обязуетесь выполнить, и указать сумму, необходимую для их выполнения);
  2. Акт факт выполнения работ/услуг, в котором необходимо указать перечень произведенных расходов и их сумму, и приложить копии подтверждающих документов.

Получение авторских вознаграждений

Для оформления профессионального налогового вычета при получении авторских вознаграждений, необходимо предоставить документы:

  1. Заявление на получение вычета в адрес организации, от которой вы получили доход ( т. е. в адрес вашего налогового агента);
  2. Документы, подтверждающие произведенные расходы (перечень этих документов не установлен нормами налогового законодательства, поэтому он устанавливается работодателем — налоговым агентом).

Имущественные налоговые вычеты

При покупке квартиры

Документы, необходимые для возврата подоходного налога при покупке квартиры:

Убытки по ценным бумагам

Документы, необходимые для оформления налогового вычета

Для оформления профессионального налогового вычета при получении авторских вознаграждений, необходимо предоставить документы:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ ;
  2. Документы, подтверждающие Вашу прибыль в году, за который Вы получаете вычет, и документы, подтверждающие получение убытков.

наличными в наших офисах или через терминалы оплаты
Чек выставляется клиенту при поступлении денежных средств на расчетный счет

Индивидуальный предприниматель Андронов Роман Валентинович, ОГРН: 312526031100021, 603000, Нижний Новгород, ул. Новая, 55 б. Все материалы, представленные на сайте, предназначены исключительно для ознакомления пользователей с контентом. Любое копирование, распространение, тиражирование и использование в коммерческих целях запрещено. Все права на фото и иллюстрации в количестве 20557, тексты в количестве 173 публикаций, которые находятся на данном сайте, принадлежат их авторам и владельцам авторских прав.

О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

Поможем оформить налоговые вычеты. Нажмите здесь для связи с нами.

Стандартный вычет. Заполнение декларации

Продолжаем заполнение декларации для стандартного налогового вычета.

После того, как мы заполнили личные данные в первой части инструкции, а именно ФИО, паспортные данные, адрес, телефон, продолжим заполнение для стандартного налогового вычета. Пример возьмем такой: предположим, что у вас 1 ребенок и вы имеете право на стандартный вычет «на себя» в размере 3000 рублей. Читайте здесь, что такое стандартные вычеты на «себя» и стандартные вычеты на ребенка.

Переходим на вкладку «Вычеты» (слева внизу). Открылось окно:

Заполнение декларации для стандартного вычета

Заполняем это окно.

Оно соответствует листу Ж1 формы декларации. Ставим галочку «Предоставить стандартные вычеты» (если она не стоит).

Затем выбираем из первой строки ваш вид вычета. Вычет «на себя». Код 104 — это вычет в 500 рублей, код 105 — это вычет в 3000 рублей. Если вычета «на себя» у вас нет, то ставьте отметку в поле «нет 104 и 105 вычета».

Далее заполняем вычет на ребенка. Если вы имеете право на одинарный размер вычета, выбирайте пункт «вычет на ребенка (детей)», если имеете право на двойной вычет, как единственный родитель, выбирайте пункт «вычет на ребенка единственному родителю». Если количество детей в течении года не изменялось, поставьте галочку в таком пункте и напишите число детей. Программа автоматически проставит одинаковое число на все месяцы. Если количество детей менялось в течение года, заполняйте окошки вручную.Напротив каждого месяца есть по три окошка. В первое окошко ставим количество детей 1 или 2. Во второе окошко ставим количество детей, начиная с третьего, то есть детей всего три, ставим 1. Если детей всего 5, ставим 3. В третье окошко пишем количество детей-инвалидов. Вот что получилось по нашему примеру:

Заполнение декларации для стандартного вычета

Расчет стандартных вычетов будет вестись по тому источнику, у которого вы поставите галочку «Вести расчет по этому источнику», когда заполняли данные о доходах в первой части заполнения.

Вот какая декларация получилась по данным нашего примера. Нам полагается 6864 рубля к возврату из бюджета. Идем в налоговую с нашей декларацией (или отправляем ее по почте), обязательно приложив все подтверждающие документы.

Если вы получили реальную помощь в заполнении декларации и остались довольны, мы просим помочь развитию и процветанию сайта! Для этого вы можете перечислить небольшую сумму с помощью специальной формы, расположенной ниже. Спасибо!