Парикмахерская: какие налоги и взносы нужно платить ИП?

Добрый день. Вы так запутанно сформулировали вопрос, что я не сразу поняла, что Вы имеете в виду. Если Вы имеете в виду, что хотите, чтобы Ваши работники зарегистрировались в качестве ИП и сами за себя платили налоги, то на нашем форуме не раз обсуждалось, что налоговая воспринимает подобное как схему ухода от налогов и может потребовать от Вас заключения трудовых договоров с работниками. Попробуйте воспользоваться поиском по форуму, чтобы найти эти темы. Но должна напомнить, что схемы ухода от налогов на нашем форуме обсуждать запрещено.

Поэтому — обращаюсь ко всем отвечающим — в этой теме отвечайте, пожалуйста, только на вопрос о том, какие налоги нужно платить ИП, открывшему парикмахерскую, в связи с приемом работников в штат.

Кроме того, Ваш заголовок «Парикмахерская. Сдача мест в аренду или официальное трудоустройство?» я вынуждена отредактировать — причину я объяснила выше.

Нет, я не спрашиваю про системы ухода от налогов. Просто насколько я знаю сейчас существует 2 официальные формы работ парикмахерских.

1 — это вариант когда я просто сама набираю людей и их у себя трудоустраиваю и потом бегаю по налоговым и т.д. При этом мне нужно платить:

Цитата (Ctrogan): Нет, я не спрашиваю про системы ухода от налогов. Просто насколько я знаю сейчас существует 2 официальные формы работ парикмахерских.

1 — это вариант когда я просто сама набираю людей и их у себя трудоустраиваю и потом бегаю по налоговым и т.д. При этом мне нужно платить:

Тут меня интересует все ли налоги я учла и правильно ли?

2 — это когда я организовываю рабочие места и сдаю в арену парикмахерам помещения. В этой ситуации я не совсем понимаю что мне тогда нужно платить в налоговой и какие договора заключать Подскажите пожалуйста. И судя по Вашему ответу сдача мест в аренду запрещена?

3 — Влияет ли местоположение парикмахерской (я собираюсь ее открыть в черте города, а не в нем самом) на налоги каким либо образом?

После того, как вы существенно уточнили свой вопрос, можно говорить, что по сути вы задали несколько вопросов. Первое сообщение было сформулировано так расплывчато, что допускало следующее прочтение: «что мне выгоднее — платить такие-то суммы за наемных работников или сдавать места в аренду тем людям, которые де факто будут являться моими работниками, а де юре будут зарегистрированы в качестве ИП, которые арендуют у меня помещения». На будущее: пожалуйста, формулируйте вопрос более четко, сами себе время сэкономите и ответ получите быстрее.

Теперь о ваших вопросах, которых оказалось несколько.
Пожалуйста, каждый новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку «Новая тема» и в открывшемся окне задать свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.

В этой теме я оставляю только первый вопрос: » верно ли я рассчитала взносы и налоги, которые мне придется платить за работников парикмахерской «. Прошу форумчан в данной ветке отвечать только на него.

Для остальных вопросов создайте отдельные темы.

Оформление работников в салон красоты

Здравствуйте. Как лучше оформить работников в салон красоты если не хотим устраивать их официально и платить налоги

Ответы юристов (6)

Виктор, добрый вечер! Собственно либо не оформлять их официально поскольку не имеет значения какой у Вас будет договор с ними — трудовой или гражданско-правовой — в обоих случаях если они не ИП в силу ст.226 и 420 НК РФ Вы должны будет за них уплачивать НДФЛ и страховые взносы. Некоторые как вариант используют схему с арендой места в салоне которое сдается мастеру, в этом случае налоги и взносы Вы за арендодателя не платите поскольку он не получает доход и сам платит Вам за аренду места. Либо у мастеров есть статус ИП и тогда налоги и взносы они платят за себя сами. Но тут тоже не панацея если Вы у них будете единственным заказчиком, будете так или иначе иметь отношение к сдаваемой отчетности (например все ИП -работники сдают отчетность через одного представителя)

Уточнение клиента

а договоры оказания услуг? Или агентский договор?

03 Ноября 2018, 21:29

Уточнение клиента

так как лучше сделать? Или уже устраивать их легально и все? ИП не думаю что согласятся открывать

03 Ноября 2018, 21:32

Есть вопрос к юристу?

Самый простой вариант в данной ситуации, это регистрация работников в качестве индивидуальных предпринимателей и в дальнейшем заключение с ними договоров. При этом, выгоднее всего, чтобы они работали по упрощенной системе УСН на 6%.

НК РФ Статья 346.20. Налоговые ставки

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. В случаях, предусмотренных пунктами 3 и 4 настоящей статьи, законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов.

При этом, бремя на выплату налогов и взносов ляжет на плечи работников, а Вам ничего за них платить не нужно будет.

Но единственное на практике по такой схеме Вам может воспрепятствовать банальное нежелание людей работать таким образом.

Вторая проблема, это проверки, которые могут выявить, что фактически люди осуществляют трудовую деятельность.

Другой вариант — это заключение гражданско-правового договора. Но в этом случае, Вы не будете освобождены от взносов в ПФР и уплаты НДФЛ.

Ну или же работать на доверии и не оформлять их никак вообще.

Можно оформить договором на оказание услуг.

Как оформить мастеров парикмахерской по вы.

ale11055 01 Oct 2016

Есть парикмахерская (2парик места, 2маник места)
Возникает вопрос как лучше(экономнее для меня) оформить работников если работаю я с ними на %.
1.Предложить им открыть на себя ИП и сдать им в аренду место по договору, а расплачиваться по %? (На сколько это наказуемо?)
2.Оформить как работника, но в таком случае придется платить безумные деньги(тогда получиться что я в ноль работать буду)?
3.Как подсказывали, каждый месяц заключать новый договор с работником, как бы «не оформляю пока, на испытательном сроке». Опять же, на сколько это наказуемо если работник пожалуется в трудовую или еще куда нить в прокуратуру, после какой нить обиды или еще чего нить(люди разные бывают).

Пожалуйста, поделитесь опытом, кто как работает?!

клон 01 Oct 2016

У нас многие в аренду кресла сдают, тем более вновь зарегистрированным ИП предоставляются налоговые каникулы.

Это 100% законная схема.

Denis23 01 Oct 2016

1й вариант наиболее жизнеспособен

KITcmn 02 Oct 2016

+ на ИП надо посмотреть Патент и тогда еще копеечку можно будет сэкономить.

Irina201010 01 Feb 2017

Есть парикмахерская (2парик места, 2маник места)
Возникает вопрос как лучше(экономнее для меня) оформить работников если работаю я с ними на %.
1.Предложить им открыть на себя ИП и сдать им в аренду место по договору, а расплачиваться по %? (На сколько это наказуемо?)
2.Оформить как работника, но в таком случае придется платить безумные деньги(тогда получиться что я в ноль работать буду)?
3.Как подсказывали, каждый месяц заключать новый договор с работником, как бы «не оформляю пока, на испытательном сроке». Опять же, на сколько это наказуемо если работник пожалуется в трудовую или еще куда нить в прокуратуру, после какой нить обиды или еще чего нить(люди разные бывают).

Пожалуйста, поделитесь опытом, кто как работает?!

сейчас вообще мало мастеров кто идет именно на работу в салон. у нас 90% работают на себя. объединяются и арендуют помещение. платят так сказать за место

AlexSmi 18 Feb 2017

сейчас вообще мало мастеров кто идет именно на работу в салон. у нас 90% работают на себя. объединяются и арендуют помещение. платят так сказать за место

И все как ИП оформлены?

moreturov 27 Jun 2017

И все как ИП оформлены?

Смотрите так же:  Льготы инвалидам 3 группы краснодарского края

Да, так выгоднее.

AlexSmi 27 Jun 2017

Да, так выгоднее.

И как в таком случае делятся доходы и расходы? Если прибыль обычно 40 на 60 или 50 на 50 у мастеров, а расходы в каком соотношении? И как быть с администраторами, у которых в отличие от мастеров обычно оклад и проценты от выручки?

ALxS 27 Jun 2017

Да, так выгоднее.

moreturov 27 Jun 2017

И как в таком случае делятся доходы и расходы? Если прибыль обычно 40 на 60 или 50 на 50 у мастеров, а расходы в каком соотношении? И как быть с администраторами, у которых в отличие от мастеров обычно оклад и проценты от выручки?

Это для того случая когда мастера платят аренду за рабочее место. Они могут быть оформлены как ИП. Собственник освобождён от начисления зарплаты и оплаты налогов с зарплаты. У меня в парикмахерской платят именно фиксированную аренду в месяц. Я не слежу за их пприбылью сейчас и объёмами продаж. Лет 10 назад делили доходы в соотношении 40 на 60%. 60% мне, как собственнику. Но это было неудобно очень следить за выручкой либо верить наслово. У меня есть знакомые, которые в своих парикмахерских установили записывающие устройства — вэб камеры. Каждый вечер в быстром режиме прокручивают какая была на самом деле посещаемость. Можно и так.

Не поняла вопрос. Для собственника выгоднее. Меньше мороки с начислением зарплат и оплаты налогов. Меньше штрафов возможных. И т.д.

ALxS 28 Jun 2017

Efrem15 28 Jun 2017

Есть парикмахерская (2парик места, 2маник места)
Возникает вопрос как лучше(экономнее для меня) оформить работников если работаю я с ними на %.
1.Предложить им открыть на себя ИП и сдать им в аренду место по договору, а расплачиваться по %? (На сколько это наказуемо?)
2.Оформить как работника, но в таком случае придется платить безумные деньги(тогда получиться что я в ноль работать буду)?
3.Как подсказывали, каждый месяц заключать новый договор с работником, как бы «не оформляю пока, на испытательном сроке». Опять же, на сколько это наказуемо если работник пожалуется в трудовую или еще куда нить в прокуратуру, после какой нить обиды или еще чего нить(люди разные бывают).

Пожалуйста, поделитесь опытом, кто как работает?!

Давно есть конторы сдающие Вам Ваших сотрудников в аренду, для особо переживающих. Перечисляете им сумму которую хотите перечислять работнику и небольшой процент. У Вас договор об аутсорсе на руках, все чисто.

А так конечно, по слухам, договор с открытой датой оформляют, и то только для нужд работодателя.

30/70 или 40/60 материалы за счет заведения (уходящие на клиентов), за себя мастера платят отдельно

AlexN 21 Oct 2017

40% на 60% — это самый выгодный % как для мастеров, так и для хозяина заведения, так работали всегда(не зря на этом % работает весь мир), но это, если помещение в аренде, но на этот % труднее привлечь отличных мастеров, т.к. они ценят оплату своего труда; а вот если помещение в собственности, то идеально 50% на 50%, мастера с опытом будут идти легко на этот %, доход отличный идет хозяину, загруженность полная у мастеров.

AlexN 21 Oct 2017

3.Как подсказывали, каждый месяц заключать новый договор с работником, как бы «не оформляю пока, на испытательном сроке». Опять же, на сколько это наказуемо если работник пожалуется в трудовую или еще куда нить в прокуратуру, после какой нить обиды или еще чего нить(люди разные бывают).

На этот вопрос так отвечу:если работник не хочет трудоустраиваться (у многих есть трудоустройство в другом салоне), смело заключайте договор каждый месяц типа «испытательный срок пока», об этом можно легко договориться с мастером, они не бегают жаловаться, если % оплаты труда отличный, и работы много. А вот если зарплаты маленькие у них, им и договора не нужны, уходят. Бегают по салонам в поисках высоких заработков.

Sargaras03 26 Oct 2017

1ый вариант самый приемлимый, обычно 50/50%. при 3х раб местах нужно постараться найти мастеров которые будут только у вас работать, хотя бы 2х- это будет ваш «костяк», и знать номера 1-2 мастеров на подмену. + можно админа посадить, который будет вести расчёт клиентов и ввести кассу+ подача рекламы в инете(вк) и заказ препаратов. Админу проценты + оклад, например 300р+10% от Вашей Прибыли, т.е. вы будете получать 40%-300р

etalon 14 Jan 2018

Кресла в аренду — это вред для салона, потому что владелец салона в итоге не может развивать парикмахерскую как хочет, ведь каждый арендатор сам себе хозяин. Он может прийти когда захочет, уйти когда захочет. Поэтому нужно нанимать людей, трудоустраивать на минималку и платить им 40% с выручки, плюс каждый мастер за себя платит налоги. Второй вариант — поставить план каждому мастеру.

Парикмахерская. Учет

Помогите разобраться.
ООО взяли в аренду парикмахерскую. Хотят заняться этой деятельностью: УСН 15%

1.1. ЕНВД с торгового места или торгововой площади(продажа шампуней, бальзамов и т.д)? Что лучше по налогообложению и как выбрать, чтобы меньше платить?

1.2. Насколько выгодно просто сдавать места ИП (парикмахерам, маникюру) и тогда можно не вставать на учет по ЕНВД-парикмахерской. А применять ЕНВД при продаже шампуней и т.д. Как тогда отражать услуги мастеров? Каждому свои БСО?

1.3. Везде сказано, что с июля 2009 надо уведомлять
Роспотребнадзор, и вроде пожарных (надо ли это). Уведомление по почте или лично? Как это делать? и кого еще уведомлять?

1.4. Как легче и правильнее учитывать расходование материалов, работу мастеров, солярия?

Парикмахерская это ЕНВД с численности, а солярий УСН. Не забудьте про раздельный учет. Торговля сопутствующими товарами — это ЕНВД с торгового места, которое должно быть территориально обособлено т.е. отделено от парикмахерского зала, а иначе могут расчитать не с места, а с площади парикмахеркого зала. В декларации по ЕНВД заполняется столько одинаковых разделов, сколько у Вас видов вменненной деятельности.

Что касается выгодности — здесь нужно делать конкретные расчёты, вы же не приводите исходные данные.

Для учёта в парикмахерских (а так же салонах красоты) существуют специальные программы. Поверьте она окупится! Отсутствие правильно поставленного учета в парикмахерской, приводит к воровству материалов, сокрытию выручка, надомному обслуживанию, уводу клиентов при увольнении и другим малоприятным вещам. Для того чтобы наладить учет рекомендует так же проводить аудит (оценку) процессов (например, можно разработать нормы расходования материалов).
Все материалы советую выдавать или под личную, или под коллективную ответственность. Для этого необходимо оформить договоры материальной ответственности.
В контроле за расходом материалов поможет и практика соотношения количества выполненных услуг и расхода материалов. Не пренебрегайте бланками строгой отчетности, которые могут использовать парикмахерские – форма № БО-11 «Листок учета выработки». Она очень удобна при регистрации оформления заказа.
Суммарное количество услуг, умноженное на рекомендуемый поставщиком расход материалов, должно быть близко, а в идеале – равно фактическому расходу.

Оказание парикмахерских услуг без ИП

Здравствуйте. Случилась такая ситуация, после обучения на парикмахера, мне предложили работу в салоне. Однако большую часть времени я просто сижу, 1-2 клиента в день — это максимум. Однажды пришли люди из налоговой и потребовали уплаты налогов, сказали придут через месяц. Покопавшись на просторах интернета, я увидела, что есть несколько способов оказывать услуги парикмахера: зарегистрировать ИП, ООО или на основании договора подряда либо возмездого оказания услуг. Я выясняла, что проще оформлять с каждым клиентом договор возмездного оказания услуг и платить за них налоги. Это законно в моем случае? А когда у меня сформируется какая-то клиентская база и уже я буду работать в значительный плюс, я зарегистрирую ИП. Иначе мне это будет совершенно не выгодно.

Заранее спасибо за ответ.

31 Декабря 2017, 00:49 Инна, г. Оханск

Ответы юристов (8)

Добрый вечер, Инна! Вы пишете, что

мне предложили работу в салоне

Вы трудовой договор заключали, когда устраивались на работу в салон? Если нет, то зарегистрироваться в качестве ИП Вам действительно нужно. В статье 2 Гражданского кодекса РФ сказано следующее:

Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

В принципе оказание парикмахерских услуг — вполне подпадает под понятие предпринимательской деятельности.

Я выясняла, что проще оформлять с каждым клиентом договор возмездного оказания услуг и платить за них налоги

Это сути дела не меняет. Будете Вы заключать письменный договор с каждым клиентом или нет, но регистрация в качестве ИП в Вашем случае все равно нужна.

Смотрите так же:  203 приказ министерства транспорта

Иначе мне это будет совершенно не выгодно.

Ну так большинство предпринимателей начинает с убытков и со временем выходят в плюс. С уважением!

Есть вопрос к юристу?

Немного непонятно, Вы на кого-то работаете или на себя?

мне предложили работу в салоне.

Если Вы работник, то к Вам никаких требований предъявлять не могут.

есть несколько способов оказывать услуги парикмахера: зарегистрировать ИП, ООО или на основании договора подряда либо возмездого оказания услуг.

Если хотите работать на себя, то либо ИП либо ООО. Договор подряда или возмездного оказания услуг — это немного из другой плоскости — т.е. это договор для конкретной вашей работы/услуги. Этот договор есть всегда, когда Вы оказываете клиентам услугу/работу — независимо от того, зарегистрированы Вы как предприниматель или нет.

Статья 420 ГК РФ Понятие договора

1. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

Другое дело, что если Вы работник, то считается, что этот договор заключен между Вашим работодателем и клиентом. А если Вы будете работать на себя, то договор будет между Вами и клиентом.

Вы трудовой договор заключали, когда устраивались на работу в салон?

Вот этот момент поясню чуть подробнее. Есть два основных варианта отношений, скажем так, хозяина салона и парикмахеров. Первый вариант, это когда парикмахеры работают по трудовому договору и получают зарплату за свою работу. В этом случае регистрироваться в качестве ИП для работы в салоне, парикмахерам, естественно, не нужно. Второй вариант — это, когда парикмахеры платят (каждый день, раз в неделю или раз в месяц, не важно) хозяину салона небольшую фиксированную сумму «за место в салоне», а весь заработок от клиентов за вычетом этой суммы оставляют себе. В таком случае — это по сути предпринимательская деятельность и регистрация в качестве ИП в таком случае нужна.

Добрый день. К доводам коллег хочу добавить следующее. Исходя из того, как работают салоны красоты в моем регионе, предположу, что никаких трудовых отношений у Вас с хозяином парикмахерской нет. В этом случае Вам нужно в обязательном порядке оформить ИП, поскольку за занятие предпринимательской деятельностью без регистрации установлена административная ответственность —

КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

В Вашем случае наиболее оптимальным является ИП с системой налогообложения в виде патента. При этом, в соответствии с Приложеними 1 и 2 к

от 01 апреля 2015 года N 465-ПК

О ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ПЕРМСКОМ КРАЕ, УСТАНОВЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ В РАЗМЕРЕ 0 ПРОЦЕНТОВ ДЛЯ ОТДЕЛЬНОЙ КАТЕГОРИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ПРИМЕНЯЮЩИХ ПАТЕНТНУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, И О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОН ПЕРМСКОЙ ОБЛАСТИ «О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ В ПЕРМСКОМ КРАЕ»

размер потенциально возможного годового дохода в Вашем населенном пункте, а он относится к территории четвертой группы, при работе без наемных работников составляет 51 000 рублей. Т.е. стоимость патента составит 6% или 3 060 рублей за год. Заплатив эту сумму Вы сможете работать весь год не боясь налоговых проверок. Патент можно брать и на меньший период, в этом случае стоимость составляет 255 руб. в месяц. Согласитесь, это не такая и большая сумма за возможность законно работать. При этом хочу сразу добавить, что регистрация в качестве ИП возложит на Вас обязанность по уплате фиксированных страховых платежей в ПФР и ФФОМС, но это к сожалению обязательная составляющая работы в качестве ИП. Подробнее о применении патентной системы налогобложения можете посмотреть на сайте ФНС по Пермскому краю https://www.nalog.ru/rn59/taxa.

С наступающим Новым годом и удачи Вам. С уважением Евгений Беляев

На этом же сайте Вы можете воспользоваться калькулятором по расчету стоимости патента http://patent.nalog.ru/info/ С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте. Добавлю к мнению коллег

Статьей 2 ГК РФ установлено, что предпринимательской деятельностью является «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей в установленном законом порядке».

Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве ИП. При этом осуществление физическим лицом предпринимательской деятельности без государственной регистрации в зависимости от обстоятельств может явиться основанием для привлечения его к административной (часть 1 ст. 14.1 КоАП) или уголовной (ст. 171 УК РФ) ответственности.

Законодательство не содержит перечня видов деятельности, осуществление которых является предпринимательством. Любая деятельность, которая подпадает под определение, данное в ст. 2 ГК РФ (в том числе деятельность по оказанию клининговых услуг), может являться предпринимательской.

Одним из основополагающих признаков для квалификации определенной деятельности как предпринимательской является ее систематичность.

В ГК РФ не раскрывается понятие «систематическое». Управление МНС России по г. Москве в письме от 30.03.2004 N 29-08/21721 указало на то, что для применения штрафных санкций к физическому лицу в соответствии с частями 1 и 2 ст. 14.1 КоАП за ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) необходимо установить, что данное лицо систематически осуществляет деятельность, направленную на получение прибыли, то есть не менее двух раз.

Рассматривая этот вопрос с точки зрения применения норм налогового законодательства, Минфин России и налоговые органы неоднократно отмечали, что о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

— хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;

— взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;

— устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

При этом специалисты уполномоченных органов в своих разъяснениях подчеркивают, что закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве ИП с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности. Поскольку признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица в конкретном случае возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности (смотрите письма Минфина России от 13.05.2013 N 03-04-05/4-421, от 28.12.2012 N 03-04-05/10-1454, ФНС России от 25.02.2013 N ЕД-2-3/[email protected], от 08.02.2013 N ЕД-3-3/[email protected], смотрите также материал: «Вопрос: Обязан ли регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП) гражданин, имеющий в собственности одно или несколько жилых (нежилых) помещений, и систематически сдающий их в аренду? Существуют ли какие-либо критерии, позволяющие относить занятия гражданина, направленные на систематическое получение дохода, к предпринимательской деятельности, подлежащей обязательной регистрации? (официальный сайт ФНС России, раздел «Часто задаваемые вопросы», май 2013 г.)»).

Раскрывая признаки предпринимательской деятельности в контексте нормы части 1 ст. 14.1 КоАП РФ, Пленум ВС РФ в п. 13 постановления от 24.10.2006 N 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» отметил, что отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве ИП, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, что количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли. Доказательствами, подтверждающими факт занятия указанными лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, могут являться показания лиц, оплативших товары, работу, услуги, расписки в получении денежных средств, выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности, акты передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров (выполнение работ, оказание услуг), размещение рекламных объявлений, выставление образцов товаров в местах продажи, закупку товаров и материалов, заключение договоров аренды помещений.

В названном постановлении Пленум ВС РФ также подчеркнул, что само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушений, предусмотренных ст. 14.1 КоАП РФ, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом.

Нижестоящие суды при рассмотрении конкретных ситуаций руководствуются и критериями, предложенными контролирующими органами, и доказательствами, указанными в п. 13 постановления Пленума ВС РФ от 24.10.2006 N 18 (смотрите постановление АС Волго-Вятского округа от 30.09.2015 N Ф01-3913/15 по делу N А31-13046/2014, апелляционное определение СК по административным делам Новосибирского областного суда от 10.03.2015 по делу N 33-1451/2015, постановление ФАС Северо-Западного округа от 23.01.2014 N Ф07-10452/13 по делу N А05-5212/2013, апелляционное определение СК по гражданским делам Томского областного суда Томской области от 08.11.2013 по делу N 33-3347/2013, постановление Вадского районного суда Нижегородской области от 04.10.2012 по делу N 5-10).

Смотрите так же:  Штраф для ооо за неоформленного работника

Исходя из изложенного можно прийти к выводу о том, что определить, отвечает ли деятельность гражданина признакам предпринимательства в конкретном случае, возможно только с учетом всей совокупности фактических обстоятельств, связанных с ее осуществлением. В спорной ситуации окончательный ответ на такой вопрос может дать только суд (смотрите определение КС РФ от 16.07.2015 N 1770-О (пункт 2)).
Отметим, что нам не удалось найти ни одного примера из обширной арбитражной практики, где рассматривалась бы ситуация по признанию предпринимательской деятельностью оказания физическим лицом услуг по уборке помещений (клининговых услуг) на основании гражданско-правового договора, заключенного с организацией. Что, на наш взгляд, может свидетельствовать о том, что к физическим лицам, оказывающим рассматриваемые услуги, контролирующие органы не предъявляют претензий по вопросу их нерегистрации в качестве ИП.

Это законно в моем случае?

таким образом, это законно, но рискованно.

Здравствуйте! Периодическое оказание услуг будет считаться предпринимательской деятельностью. Какое-то время можно работать по договорам оказания услуг между физлицами и платить с них НДФЛ 13% (в налоговый период, раз в год в начале года за предыдущий, подавая декларацию) в соответствии с главой 23 Налогового Кодекса РФ, но рано или поздно налоговая вами заинтересуется и начнёт штрафовать. Предусмотрена административная ответственность (ст. 14.1 КоАП РФ) и даже уголовная (ст. 171 УК РФ, это в случае причинения крупного ущерба, это неуплата налогов на сумму свыше 250 000 рублей).

Поэтому несколько месяцев можно работать по договорам оказания услуг, а потом лучше всего зарегистрировать ИП или ООО. И выбрать либо патентную систему (если ИП) либо упрощённую систему налогообложения (6% от дохода, либо 15% от суммы доход минус расход, на ваш выбор). (Глава 26.2 Налогового кодекса). Но при ИП также придётся платить страховые взносы (это около 30 000 в год).

Если же вы работаете фактически по трудовому договору, то к вам претензий быть не может, ответственность на работодателе, даже если трудовой договор с вами не заключён, но сложились фактические трудовые отношения.

В дополнение, я предлагаю выход из Вашей ситуации:

1. Не регистрироваться как ИП, а зарегистрироваться как самозанятое лицо. Для таких лиц установлены 2 летние налоговые каникулы, только придется платить страховые взносы.

Для того, чтобы воспользоваться льготным правом, такая категория граждан должна уведомить налоговый орган в соответствии с правилами, установленными п. 7.3 ст. 83 НК РФ. То есть, самозанятые граждане, не являющиеся ИП и оказывающие без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, должны встать на налоговый учет по месту жительства (месту пребывания — при отсутствии у физического лица места жительства на территории РФ).

2. Либо зарегистрироваться как ИП с упрощенной системой налогообложения с применением 2 летних каникул, но также придется платить стразовые взносы, или с патентной системой налогообложения.

1 апреля 2015 года

ОБ УСТАНОВЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ СТАВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ПРИМЕНЯЮЩИХ УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ

НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, И О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ЗАКОН ПЕРМСКОЙ

ОБЛАСТИ «О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ В ПЕРМСКОМ КРАЕ»

Настоящим Законом в соответствии с пунктами 2, 4 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливаются дифференцированные налоговые ставки для отдельных категорий налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, и налоговая ставка в размере0 процентов для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу настоящего Закона и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также вносятся изменения в Закон Пермской области «О налогообложении в Пермском крае»

Закон Пермского края от 1 апреля 2015 г. N 466-ПК „Об установлении налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, и о внесении изменений в Закон Пермской области “О налогообложении в Пермском крае».Данные законы вступили в силу с 06.04.2015 года. С текстом нормативных актов можно ознакомиться в справочно-правовых системах.Под «налоговые каникулы» подпадают следующие виды экономической деятельности в соответствии с ОКВЭД:

раздел A «Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство»; раздел C «Обрабатывающие производства», за исключением групп 11.01-11.06, классов 12, 19; класс 72 «Научные исследования и разработки» раздела M «Деятельность профессиональная, научная и техническая»; раздел P «Образование»; раздел Q «Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг»;

классы 95, 96 раздела S «Предоставление прочих видов услуг».

«ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 08.09.2017)

Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг

Эта группировка включает:
— услуги, не включенные в другие группировки
Особенно это касается таких видов услуг, как стирка и химическая чистка изделий из ткани и меха,услуги парикмахерских и салонов красоты, ритуальные услуги

Кроме того, за помощью Вы всегда можете обратиться в Центр поддержки предпринимательства Вашего края.

Все указанные варианты помогут Вам законно осуществлять свою деятельность, а также снизить свои расходы.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли заключить гражданско-правовой договор с «приходящими» парикмахерами?

Основные критерии, которые позволяют отличить договор ГПХ от трудового договора, приведены в нашей статье

Добрый день!
Заключить договор ГПХ с парикмахерами вы конечно можете. ТОлько учитывая ст 702 ГК РФ

1. По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

Договор ГПХ вам надо будет заключать на выполнение каждой стрижки/покраски и тд. ТО есть на обслуживание каждого клиента. И после каждого клиента подписывать акт выполненных работ.

Более того договор ГПХ не предполагает что ваш мастер будет сидеть определенное время, потому что в договоре ГПХ важен результат а как ты его сделаешь за одну минуту или за десять часов это твои проблемы.

Я бы в вашей ситуации рекомендовала сделать либо посменный график , либо суммированный учет рабочего времени.
Хотя посменный график более подходит.

Наталья, не оспаривая суть ваших выводов, сделаю одно уточнение.

Стрижка с позиций ГК РФ — это, все-таки, скорее услуги, нежели работы. А договор возмездного оказания услуг не требует составления актов на каждую оказанную услугу.

Но все равно получится довольно громоздкая правовая конструкция. Салон красоты заключает договор возмездного оказания услуг с клиентом. Причем, в договоре обязательно следует прописать, что услуга будет оказана не самим ИП лично (договор оказания услуг презюмирует личное оказание услуги), а другим лицом. Например, работником данного ИП.

При этом ИП (салон красоты) должен заключить еще один договор уже с парикмахером, которому он поручит оказание услуги по стрижке волос.

В общем, это довольно сложная система. Которая не позволяет, кстати говоря, выполнить условие, обозначенное автором вопроса:

Как только речь заходит о времени, иными словами — о рабочем графике, налицо трудовые отношения и трудовой договор.

Так что с вашим выводом нельзя не согласиться:

Процитированное позволяет утверждать, что разницы между трудовым договором и договором ГПХ вы не понимаете

При трудовом договоре работник (парикмахер) выполняет трудовую функцию (стрижет клиентов), действуя от имени работодателя, который заключил договор с клиентом.

О презумпции личного исполнения услуги я упомянул лишь потому, что в вашем случае речь идет об ИП, то есть о физическом лице, просто с особым статусом. В этом случае презюмируется, что услугу будет оказывать лицо, заключившее договор со стороны исполнителя услуги. А вот если бы у вас было ООО, то по умолчанию предполагалось бы, что услугу будет оказывать работник этого ООО. Иные условия (услугу оказывает третье лицо, с которым исполнитель заключил договор ГПХ) требуется отдельно оговаривать в договоре с клиентом.

А оферта это вообще не вид договора, а способ его заключения. Оферта — это предложение заключить какой-либо гражданско-правовой договор на определенных условиях. за офертой может последовать акцепт (то есть принятие условий оферты), и тогда договор будет считаться заключенным. Оферта может быть публичной (например, возможность любого гражданина сесть в рейсовый автобус и, купив билет, заключить тем самым с транспортной компанией договор перевозки пассажира) или частной (например, присланное конкретному контрагенту по электронной почте предложение заключить договор поставки определенного товара по определенной цене).

Вы извините меня за прямоту, но, если судить по написанному вами, у вас пока отсутствует четкое представление о базовых институтах гражданского и трудового права, а также о предметах этих отраслей права. Поэтому в ваших же интересах воспользоваться советом Натальи, а не мудрить со множеством договоров ГПХ

Чтобы разобраться с тем, в чем разница между трудовым договором и договором ГПХ советую почитать начало учебников по гражданскому праву (часть первая) и по трудовому праву. Те главы, где речь идет о предмете каждой из этих отраслей права. Можно еще почитать подробные комментарии к статье 2, к статье 8 и разделу III ГК РФ, а также к статье 56 ТК РФ.