Содержание статьи:

Возврат налога при покупке квартиры

Вы можете осуществить возврат денежных средств, уплаченных государству в виде подоходного налога — 13%, в случае покупки квартиры или приобретения другой жилой недвижимости, например садового домика.

Возврат налога при покупке квартиры составляет максимум 260 000 руб. Это 13% от максимального имущественного налогового вычета по жилой недвижимости, равного 2 млн. рублей, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена с 2008 года и сохраняется на все последующие годы.

При покупке квартиры по ипотеке или целевому кредиту на приобретение жилья предоставляется имущественный вычет 260 000 руб., а также возврат 13% с процентов, уплаченных по кредиту, но не более чем 390 000 руб. (13% от 3 млн руб. уплаченных процентов).

Способы возврата налога при покупке квартиры

Получить возврат подоходного налога возможно либо по окончании года, за который осуществляется вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, либо в течение года, за который производится вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя.

Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно по окончании того года, за который предполагается возвратить налоги, подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ , заявление на вычет, и ряд документов. После проверки предоставленного пакета документов налоговой инспекцией возвращенный налог перечисляется на расчетный счет физического лица.

Дополнительные расходы

В перечень расходов, учитываемых при определении размера вычета, допускается включение расходов на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, а также на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников. Если же квартира приобретена на вторичном рынке и уже имеет внутреннюю отделку (электропроводку, сантехнику, настеленные полы и т. д. ), расходы на ремонт не включаются в имущественный вычет, и возврат налога при покупке квартиры по ним не осуществляется.

Нельзя воспользоваться имущественным вычетом, если расходы на покупку жилья производятся за счет средств работодателя или иных лиц.

Повторное получение имущественного вычета

Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность или в день подписания акта приема-передачи при покупке жилья в строящемся доме.

Размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья — 2 млн руб.

Следовательно, из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.

Если вы купили квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.

Данное правило действует при соблюдении двух обязательных условий:

  1. Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.
  2. До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Получение имущественного вычета у работодателя

Для получения имущественного налогового вычета у работодателя необходимо предоставить ему заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления нужно подать в налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель, после получения уведомления из налоговой инспекции, должен выплачивать работнику доход, не удерживая налог до конца календарного года, или пока не будет возвращена вся положенная сумма.

Особенность получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что работодатель будет выплачивать весь доход только после предоставления уведомления. Например, если уведомление датировано июнем, только с июня. А налоговая инспекция по окончании года возвращает налоги сразу за весь год.

Общая собственность

Следует различать понятия «общая долевая собственность» и «общая совместная собственность».

«Общая долевая собственность»

В общей долевой собственности доля каждого из собственников четко определена (например, ½ часть квартиры, ¼ часть дома, и т. д. ). В общей совместной собственности доли не определены, и собственники владеют всем имуществом сообща.

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет (следовательно, возврат налога) распределяется в соответствии с долями владельцев, например супругов. Передача доли вычета одним собственником другому недопустима.

«Общая совместная собственность»

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по договоренности владельцев. Владельцам необходимо написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Например, можно осуществить возврат налога при покупке квартиры в пользу одного владельца.

Как получить компенсацию за покупку жилья

На каком основании положена налоговая компенсация при покупке квартиры

Налоговый кодекс РФ выступил правовой базой для введения понятия налогового вычета при приобретении недвижимости. Ст. 220 устанавливает критерии, согласно которым допустимо получения компенсации. Дополнительные инструкции, регламенты и порядки, а также правки в действующий порядок вносятся федеральными законами и подзаконными актами, например, письмами ФНС.

Кто может рассчитывать на выплату 13 процентов при покупке квартиры?

Налоговый вычет представляет собой возвращение суммы налога. Подразумевается, что претендент обязан был ранее уплачивать подоходный налог из своего дохода. Итак, право выплаты предоставляется следующим категориям лиц:

  • трудоустроенным россиянам;
  • работающим пенсионерам;
  • родителям, имеющим несовершеннолетних детей.

Кроме этого кандидат на выплаты должен быть:

  • резидентом РФ;
  • пребывать на территории страны от 183 дней;
  • приобрести квартиру;
  • не получать вычет ранее.

До недавнего времени действовали условия, по которым компенсация может быть лишь единоразовая. Теперь ограничение на количество обращений снято.

Компенсация за покупку квартиры: какие документы необходимо предоставить для получения компенсации на покупку квартиры

Получить компенсацию можно двумя способами. Первый – возврат денег на счет, второй – освобождение от уплаты будущего налога. Если выбран путь возмещения денег на счет, то необходимо собрать пакет документов и подать в налоговую. Подготовить в оригинале и копиях необходимо следующий список:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • заявление;
  • банковские реквизиты;
  • справку 2-НДФЛ;
  • подтверждение покупки;
  • декларация 3-НДФЛ (без копии).

Налоговая служба проверит документы, правильность их оформления и полноту. После чего подтвердит ваше право, либо откажет.

Для принятия решения у налоговой есть 3 месяца.

В случае положительного решения, деньги поступят на счет.

При выборе сценария будущего снижения налоговых сумм нужно:

  • получить подтверждение прав на льготу;
  • передать справку и документы, подтверждающие покупку в бухгалтерию;
  • написать заявление;

После совершения указанных действий с ваших доходов перестанут вычитать подоходный налог, до момента, пока не компенсируется вся сумма вычета.

Расчёт компенсации за покупку жилья

Вычет равен 13% от суммы сделки, при условии приобретения квартиры за личные средства. Если участвовали субсидированные деньги, то за их вычетом. Максимальный порог для расчета – 2 миллиона рублей. Итого на одного гражданина положено 260 тысяч рублей компенсации. Супруги могут получить срелдства на компенсацию как на мужа, так и на жену одновременно, если жилье находится в долевой собственности. Таким образом, максимальный порог в 2 млн. рублей повышается до 4 млн. рублей в общей сумме. А компенсация составит 520 тысяч рублей.

Если покупка совершалась по ипотечному кредитованию, то полагается компенсация отдельно и на проценты. Исключением является военная ипотека. Максимальная сумма ипотечных процентов, с которых положена компенсация, — 4 миллиона рублей.

Важно! По процентам не может быть единовременная компенсация, деньги перечисляют за годовой период

Компенсация за покупку дома

Скажите а какие документы нужны для получения 13% компенсации за покупку жилого дома и куда надо оброщаться с этим вопросом.

—Здравствуйте, право устанавливающие документы на жильё и паспорт, обращаться нужно в налоговый орган. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В. :sm_ax:

Доброго времени суток, уважаемый посетитель Безусловно надо заполнить форму НДФЛ-3 и документы на квартиру, обращаться надо в ИФНС Удачи Вам в решении Вашего вопроса.

Доброго Вам времени суток. Понадобятся правоустанавливающие документы, также форма 3-ндфл. Удачи Вам в решении вашего вопроса.

Здравствуйте. Если вы официально работаете И ранее не пользовались правом на получение налогового вычета, то вам необходимо будет обратиться в налоговый орган. Необходимо будет предоставить правоустанавливающие документы на квартиру, справку 2 НДФЛ, трудовую книжку копию, заполненную декларацию. А также реквизиты счёта, куда необходимо осуществить перечисления.

Купили дом, могу ли я получить какую то компенсацию за покупку недвижимости? Спасибо.

Если имеете постоянное место работы, подавайте Декларацию 3 НДФЛ в налоговую инспекцию и приобщите документы, перечисленные в статье 220 Налогового кодекса РФ на получение налогового вычета.

Компенсацию получить не можете. Вы можете получить налоговый вычет, если вы работаете по трудовому договору и за вас работодатель выплачивает НДФЛ. — Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2. Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013)) 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей: 1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством); (пп. 1 в ред. Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ) 2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд; 3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; 4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Смотрите так же:  Доверенность нострификация

Добрый день! При соблюдении определенных условии Вы можете получить имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц.

Положено пенсионеры компенсация за покупку дров в своём доме?

Положено пенсионеры компенсация за покупку дров в своём доме? такая компенсация законодательством не предусмотрена.

Компенсации нет но в соответствии с лесным кодексом РФ и Постановлением губернатора бесплатно можно получить три куба дров.

Можно ли получить компенсацию за покупку частного дома, если он куплен на материнский капитал. В марте 2016 г.

Можно ли получить компенсацию за покупку частного дома, если он куплен на материнский капитал. В марте 2016 г.нет не можете получить вычет, т.к. не свои деньги потратили. А государства—ст.220 нкрф.

Как получить компенсацию за покупку дома, я пенсионер, супруга тоже но работает?

Если у супруги есть отчисления НДФЛ и доля в приобретенном доме, то она вправе получить налоговый вычет.

Если вы не работаете,то выплата не положена.Возвращают удержанные с зарплаты отчисления,у вас их нет

Полагается ли компенсация от государства при покупке дома за материнский капитал? И если да, то куда обращаться по этому вопросу? Спасибо.

Какая компенсация? Если имеете ввиду возврат НДФЛ — то с сумм материнского капитала нет возврата.

Нет. компенсации в таком случае не предусмотрено. к сожалению.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Могу ли я получить компенсацию за покупку дома из маткапитала если я его купила в 2012 году, а маткапитал оформила в 2015 г.Спасибо.

Здравствуйте! Какую именно компенсацию? Если Вы уже на собственные средства купили жилой дом.

Здравствуйте! Нет, не можете. Смотря вы кто и какой соц. статус

Могу ли я получить компенсацию за покупку дома если его купили 4 года назад.

Компенсацию от кого Вы хотите получить и в связи с чем?

В каком размере я могу получить компенсацию за покупку дома если я не работаю с 2014 г.

Здравствуйте! от кого вы желаете получить компенсацию? нет такого закона

Могу я получить компенсацию за строительство собственного дома и покупка земельного участка. Построика дома 2010., покупка участка 2008 г. Я пенсионер с 2010 г.

можете, если будете признаны нуждающимся в улучшении жил.условий =компенсация может быть предусмотрена региональным законом обратитесь в администрацию

Мы с мужем купили дом в 2013 году. Вчера я узнала, что нам полагается компенсация за покупку первого жилья. Хотелось бы знать, возможно ли это, и куда обращаться.

Вы имеете в виду налоговый вычет. Обращаться нужно в налоговую.

Могу ли я получить компенсацию подоходного налога за покупку квартиры в строящемся доме, дом еще не сдан и имеется только договор ДДУ. Или я обязан ждать пока получу право собственности?

Вычет можно будет получить кагда будет подписан акт и получен документ о собственности

и имейте в в виду,что стоимость вашего приобретения должна совпадать с вашим официальным доходом,иначе вас привлекут за сокрытие доходов

Если купили за свой счет частный дом могу ли я получить компенсацию от государства от покупки жилья? Что делать и куда обращаться? Заранее благодарен.

Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Положена ли мне компенсация за покупку частного дома?

Добрый день. Нет

смотря вы кто и какой соц. статус

Я купила дом под материнский капитал, как могу ли я получить компенсацию за покупку? Есть ли вообще такое?

Можете вернуть 13 % от суммы за вычетом материнского капитала (ст. 220 НК РФ)

В какой срок я обязана выплатить компенсацию за незначительную долю в доме, если на момент покупки дома, наследники совладельцев не вступили в права наследства, а по истечении 2 лет стали требовать, но я не могу сейчас выплатить (выплачиваю ипотеку и др.кредиты, связанные с ремонтом, дом был в запущенном состоянии)

сроки законом не установлены, договаривайтесь по взаимному согласию сторон.

Уважаемая Ираида г. Мичуринск ! Законом НЕ установлены Сроки выплаты по данным категориям дел. Удачи вам Владимир Николаевич г.Уфа 24.12.2014г 12:51 моск.

Сроков законом непредусмотренно, все зависит от Вашей договоренности

Имеет ли пенсионер инвалид 2 группы компенсацию за покупку частного дома и земельного участка. Куплено в 2011 году.

Это не предусмотрено законом

Могу ли я получить компенсацию за покупку дома с земельным участком. Если договор купли продажи заключен на имя супруга и свидетельства права на собственность на зем. участок и дом оформлены на него, мы состоим в офиц. Браке.

Можете делить совместно нажитое имущество, если оно было совместно нажито (ст. 38 СК РФ)

Если вы имеете ввиду налоговый вычет по НДФЛ, то можете — путем подачи соответствующего заявления в налоговую инспекцию.

Можно ли получить компенсацию за покупку дома под материнский капитал?

Что за компенсацию? Возврат 13% не предусмотрен.

Для получения компенсации за покупку дома (квартиры) нужно ли официальное трудоустройство?

Здравствуйте! Да, нужно.

На момент покупки жилья я не работала, могу ли я получить компенсацию за покупку дома?

В 2007 году подали документы в налоговую для возврата компенсации за покупку дома. Документы вернули, т.к. договор купли-продажи был состален единый на покупку дома и земельного участка.

Здравствуйте! Налогоплательщик может претендовать на возврат налога за 3 года, предшествующих году обращения за возвратом, не более.

Могу ли я получить компенсацию от покупки жилья если я безработная и дом куплен за материнский капитал и какие сроки подачи заявления после покупки.

Можете — с части, оплаченной за счет собственных средств (не материнским капиталом), — и потом, когда появятся налогоблагаемые доходы.

Могу ли я получить компенсацию за покупку 1/2 дома и участка к нему, материнским капиталом? Две половины дома изолированы друг от друга.

Компенсация мат.капиталом не предусмотрена законом. Можно только потратить на покупку\строительство жилья или погашать кредит на эти же цели. По ранее совершенным сделкам мат.капитал не выплачивается.

Как и где можно оформить компенсацию за покупку дома?

Если Вы имеете ввиду налоговый вычет, подавайте заявление в налоговую инспекцию.

Могу ли я получить компенсацию за покупку дома наличными?

Никакой разницы нет — наличными или безналом. Компенсации не предусмотрено. Вычет по НДФЛ можете получить, если до этого не получали.

Налоговый вычет предоставляется один раз в жизни, и если у вас есть право на налоговый вычет, вам следует обратиться в налоговую, сдать декларацию, представить необходимые документы.

За какой срок я могу получить компенсацию 13% при покупке дома.

Поулчить налоговый вычет вы имеете право с того момента когда у вас возникло право собственности на объект недвижимости. Допустим если вы купили дом в 2013 году, то вы имеете право получить налоогвый вычет за 2013 год. декларацию подать вы сможете в 2014 году. Остаток переносится на последующие годы.

Компенсация за покупку квартиры в 2019 году

Официально работающие граждане России имеют право на возврат части денежных средств, уплаченных в бюджет страны в форме налога на доходы физических лиц — налоговый вычет. Одним из способов получения налогового вычета является покупку недвижимости — в таком случае покупателю будет положена компенсация за покупку квартиры.

Почему покупателям недвижимости полагается компенсация за покупку квартиры

Возможность получения налогового вычета официально трудоустроенными россиянами, работодатели которых совершают регулярные отчисления по НДФЛ в налоговую службу, предусмотрена Налоговым законодательством России.

Налоговые вычеты могут предоставляться на различных основаниях, и одним из них является покупка квартиры. Ранее можно было получить лишь один имущественный налоговый вычет за всю жизнь, но сейчас количество вычетов не ограничивается — просто общий размер вычета не может составить сумму больше той, что установлена законом.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Кому может быть выплачена компенсация за покупку квартиры

Налоговый вычет при покупке недвижимости — это возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Разумеется, чтобы что-то вернуть, нужно сперва совершить выплаты — оформитель вычета должен был на протяжении определенного периода времени уплачивать НДФЛ со своей зарплаты и прочих доходов. Компенсация за покупку квартиры может быть предоставлена:

  • официально трудоустроенным по трудовой книжке сотрудникам;
  • трудоустроенным лицам пенсионного возраста;
  • родителям детей в возрасте до 18 лет.

Люди, принадлежащие к указанным выше группам, должны иметь в виду, что придется соответствовать следующим условиям:

  • являться резидентом Российской Федерации;
  • проживать (пребывать) в России на протяжении как минимум 183 дней;
  • купить квартиру;
  • ранее не являться получателем имущественного налогового вычета, сумма которого превышала бы 2 миллиона рублей.

Как рассчитывается компенсация за покупку квартиры

Налоговая компенсация за покупку квартиры составляет 13% от ее стоимости, но это если покупалась недвижимость за счет личных сбережений. Если была оформлена субсидия, эти средства не учитываются — она будет вычтена из стоимости жилья. Стоит помнить, что налоговый вычет в любом случае не будет рассчитан с суммы выше 2 миллионов рублей. Это означает, что максимальный размер компенсации равен 260 000 рублей.

Если квартира приобретается супругами и оформляется в долевую собственность, вычет будет оформлен и жене, и мужу. То есть на семью будет выделена компенсация в 520 000 рублей.

Смотрите так же:  В каком случае приходят органы опеки

Если квартира была приобретена в кредит, налоговая компенсация будет оформлена на проценты по нему (кроме ипотечного кредитования военнослужащих). Максимальный размер процентов по займу — 4 млн. рублей.

Какие документы нужны, чтобы была назначена компенсация за покупку квартиры

Компенсация за покупку квартиры может быть получена двумя путями:

  1. Денежным переводом на банковский счет.
  2. Оформлением освобождения от уплаты НДФЛ в будущем в течение определенного периода времени, пропорционального размеру вычета.

Если покупателю квартиры больше по душе вариант №1, обращаться ему следует в налоговые органы по месту жительства. При себе нужно будет иметь:

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Налоговое законодательство РФ дает право физическому лицу, приобретающему жилье, вернуть удержанный НДФЛ, в размере 13% от потраченной суммы. Осуществляется возмещение налога при покупке квартиры несколькими способами. При этом должны соблюдаться некоторые условия, и собран определенный пакет документов.

Порядок возврата налога регламентирует статья 220 НКРФ ч.II.

При каких условиях положено возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Налог возмещается налогоплательщику в случаях, если:

  • Физическое лицо, купившее жилье или долю в нем, является плательщиком налога на доходы по ставке 13%;
  • Приобретенное имущество находится на территории РФ;
  • При покупке жилья денежные средства уплачивались самим налогоплательщиком (в расходы на покупку не входят: сумма материнского капитала; средства бюджета при государственном софинансировании; сумма, уплаченная предприятием).
  • Купля-продажа осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны (взаимосвязанными лицами могут быть физическое лицо и его супруг (а), родители, дети, а также физические лица при подчинении одного другому по должностному положению).
  • Сумма расходов не превышает предельной, установленной законом, суммы 2 миллиона рублей. Если расходы выше предельной суммы, то возвращается 13% только от двух миллионов рублей.

Если все условия соблюдаются, то гражданин может вернуть 13% от расходов на жилье.

Что включают в себя расходы на покупку квартиры

Расходы на приобретение дома (доли в нем) либо на новое строительство включают затраты налогоплательщика (пп.3п. 3 ст. 220 НКРФ ч.II):

  • На разработку проектов и сметы строительных работ;
  • На покупку стройматериалов;
  • На покупку дома (доли в нем), в том числе неоконченном строительстве;
  • Связанные с достройкой жилья (доли в нем);
  • На подключение к средствам коммуникации (электроэнергия, газо и водопровод и т.д.).

В расходы на покупку квартиры (доли в ней) либо комнаты (доли в ней) входят затраты (пп.4 п. 3 ст. 220 НКРФ ч.II):

  • На покупку квартиры или комнаты (доли в них);
  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме;
  • На покупку материалов для отделки;
  • На отделочные работы, на составление сметы, на проведение ремонтных работ.

Затраты на отделочные материалы или подключение коммуникаций включаются в фактические расходы лишь в том случае, если в договоре на покупку указывается о том, что приобретается жилье без отделки либо без средств коммуникаций.

После того, как налогоплательщик получил право собственности на купленное жилье, то он для возврата НДФЛ подает набор документов в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту прописки.

Пакет документов, необходимый для возврата НДФЛ

Возмещение НДФЛ осуществляется на основании документов:

  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Заполняется за отчетный год, в котором произошла купля-продажа квартиры.(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?).
  • Паспорт налогоплательщика (копия);
  • Свидетельство ИНН (копия)
  • Свидетельство о рождении детей (если налогоплательщику предоставлялись стандартные налоговые вычеты в отчетном году);
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором совершена сделка;
  • Заявление на предоставление вычета с указанием номера банковского счета, куда будут перечисляться возвращаемая сумма;
  • Документы, которые доказывают право собственности на приобретенный объект (договор купли-продажи, акты приема-передачи, договор о приобретение прав на жилье в строящемся доме);
  • Расписка продавца квартиры;
  • Кредитный договор, если квартира приобретена в ипотеку;
  • Документы, которые доказывают расходы на покупку недвижимости и ее отделку (квитанции, платежные поручения, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, акты при закупке стройматериалов и т.д.).

Более подробный список документов определяется индивидуально по каждой сделке.

Как осуществляется возмещение НДФЛ

Возврат налога осуществляется способами:

  1. По окончании года, в котором произошла сделка, в ИФНС по месту прописки физическое лицо подает необходимый пакет документов, которые рассматриваются инспектором в течение трех месяцев. При положительном рассмотрении ИФНС перечисляет налог, который был удержан в прошедшем году, на банковский счет, указанный в заявлении.
  2. Сразу, после того как получено право собственности на купленное жилье, физическое лицо предоставляет пакет документов в ИФНС по месту прописки. Документы проверяются в течение 30 дней. После этого физическому лицу выдается Уведомление, подтверждающее его право на возврат НДФЛ. В нем указывается наименование работодателя. Физическое лицо предоставляет это Уведомление в бухгалтерию своей организации. Начиная с месяца, в котором оно предъявлено НДФЛ с зарплаты перестает удерживаться до полного возмещения. Уведомление необходимо получать в налоговой инспекции ежегодно и предоставлять в бухгалтерию, пока НДФЛ не будет полностью возвращен. Если физическое лицо работает официально в нескольких организациях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя (ФЗ от 23.07.2013 г №21-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской федерации»).

Возмещение НДФЛ физическому лицу осуществляется за прошедший год не больше суммы удержанного с него налога. Если положенная сумма возврата налога превышает сумму, что ему вернули, тогда причитающийся остаток будет возвращен в последующие года. Для этого физическому лицу после окончания каждого года необходимо подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока ему полностью не вернут налог.

Как рассчитывается сумма возврата НДФЛ

Физическому лицу возвращается 13 % от потраченной суммы на приобретение жилья. При этом, согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НКРФ, установлен предел фактических расходов на покупку квартиры, который составляет 2 миллиона рублей. Например, если гражданин купил квартиру за 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13 % лишь от 2 миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (например 1,5 миллиона рублей), то налогоплательщик вправе использовать оставшуюся часть (0,5 миллиона рублей) при покупке другого жилья в будущем. В связи с изменениями в законодательстве, предельная сумма может меняться. Поэтому во внимание берется именно та, что действовала в тот период, когда впервые у налогоплательщика возникло право на возмещение НДФЛ.

В случае если приобретается долевая собственность, то возмещение распределяется пропорционально долям между совладельцами.

Если приобретена совместная собственность, то порядок распределения определяют сами собственники и указывают это в заявлении. Например, супруги могут распределить возврат налога так, что он будет возмещен только одному из супругов. Тогда второй супруг может воспользоваться этим правом при другой покупке жилья.

Если налогоплательщик, имеющий право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за предшествующие выходу на пенсию года, но не более трех лет.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в примерах

Рассмотрим расчет суммы возврата налога на наглядных примерах:

Пример 1.

Гражданин приобрел квартиру в 2013 году за 4 млн. рублей. За этот год с его заработной платы было удержано 45 тыс. рублей подоходного налога.

Общая сумма возмещения составит:

2 млн. х 13%=260 тыс. рублей.
В 2014 году гражданин имеет право вернуть удержанный с него налог в размере 45 тыс. рублей.

Оставшаяся сумма возмещения составит:

260 тыс. – 45 тыс. = 215 тыс. рублей

Эту сумма будет гаситься по окончании каждого года по мере возмещения налога, пока не произойдет полный возврат.

Пример 2.

Гражданин купил квартиру за 1,3 млн. рублей в апреле 2014 года. Он решил вернуть налог через организацию, в которой он работает. В мае 2014 года он получил в налоговом органе Уведомление и предоставил его в бухгалтерию. Гражданин получает заработную плату 30 тыс. рублей в месяц.

Общая сумма возмещения составит:

1,3 млн. х 13% = 169 тыс. рублей.

В начале июня при выдаче зарплаты за май организация, где он работает, вернет гражданину:

30 тыс. х 13% = 3,9 тыс. рублей

Оставшаяся сумма возмещения составит:

169 тыс. – 3,9 тыс. = 165,1 тыс. рублей

В следующем месяце организация вновь вернет гражданину 13% от его зарплаты и так каждый месяц до конца года. На следующий 2015 год гражданину необходимо вновь получить Уведомление в налоговом органе и предоставить его в свою бухгалтерию.

Если этот же гражданин приобретет еще одну недвижимость, то он будет иметь право на возврат 13% с 0,7 млн. рублей (предельная сумма 2 млн. рублей минус потраченные ранее 1,3 млн. рублей). То есть из бюджета ему будет возмещаться сумма: 0,7 млн. х 13% = 91 тыс. рублей.

Индивидуально по каждому случаю налоговый инспектор может дать справочную информацию и дать полный перечень документов, необходимых для возврата налога. Вернуть налог можно через работодателя либо через инспекцию федеральной налоговой службы.

Компенсация за жилье

Содержание статьи:

Имущественный налоговый вычет

По действующему законодательству прибыль подлежит налогообложению в установленном порядке. Размер государственного сбора исчисляется из суммы прибыли, называемой налоговой базой. В определенных ситуациях предоставляется уступка в виде снижения этого показателя. Одна из таких привилегий – имущественный налоговый вычет.

Снижение расчетного показателя происходит:

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию юриста по социальным вопросам!

  • При реализации имущества или ее части.
  • При приобретении собственности путем участия в долевом строительстве.
  • После получения выкупной стоимости на землю от госорганов.
  • В качестве возмещения расходов, возникших после покупки или воздвижения жилья.
  • При погашении суммы займа, полученной на покупку квартиры или земли под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство).

Рассматриваемый вычет регулируется НК РФ (налоговым кодексом России). Согласно нормативу, размер уступки зависит от вида собственности и срока его владения.

Таблица размеров вычета:

Если претенденты на вычет обладают правом на аналогичные государственные привилегии, уступка предоставляется только по одному основанию.

Как получить налоговый вычет:

  1. Подать налоговую декларацию.

Форма – 3-НДФЛ. Предъявляется в территориальном или любом отделении ФНС по желанию самого гражданина. Документ подается по завершении года. Услуга может быть получена онлайн через портал государственных услуг.

Получить справку о доходах.

Форма – 2-НДФЛ. Заказывается по месту работы.

Предоставить в ФНС справку и сопутствующие документы.

Среди бумаг: правоустанавливающие документы на недвижимость и платежные бумаги, подтверждающие расходы, заявление (посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления о предоставлении компенсации при покупке жилья]). Если заявитель состоит в браке, дополнительно прилагается свидетельство о бракосочетании. Если имущество является совместным, требуется нотариально заверенная договоренность о распределении суммы вычета.

Получить уступку.

Привилегия назначается в виде денежной выплаты на лицевой счет заявителя. Также есть возможность использовать уступку путем снижения НДФЛ. Если размер вычета не может быть использован полностью, его остаток переходит на следующий год. Для пенсионеров такая привилегия может быть использована на предшествующие годы, но не более трех лет до рассматриваемого события.

Компенсация за наем жилья

Отдельным категориям граждан, признанных нуждающимися в жилой недвижимости, предоставляется компенсация за съем жилья. Среди претендентов:

Смотрите так же:  Договор в двух валютах

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам. Позвоните прямо сейчас по телефону: +7 (499) 455-02-67 в Москве, +7 (812) 317-18-65 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по всей Росссии звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

  • Государственные служащие.
  • Малообеспеченные граждане.
  • Многодетные семьи.
  • Вынужденные и добровольные переселенцы.
  • Работники, отправленные в командировку.

Для федеральных и муниципальных госслужащих, а также сотрудников полиции и иных силовых ведомств, предоставляется денежная выплата, если они вынуждены снимать жилье. Такое происходит при нехватке служебной недвижимости. Размер компенсации рассчитывается согласно установленным законодательством нормативам стоимости аренды жилплощади в регионе проживания получателя.

Для госслужащих норматив стоимости 1 кв.м. жилья на 2018 год регламентирован приказом Минтруда России № 418н от 03.08.16 г. К примеру:

  • в Москве наем или поднаем одного кв.м. компенсируется суммой – 797.21 руб. в месяц.
  • в Санкт-Петербурге – 532.53руб.
  • в Брянске – 254.36 руб.
  • в Новосибирске – 402.09 руб.

Малообеспеченными признаются граждане, чей среднедушевой доход меньше установленного прожиточного минимума в регионе его проживания.

К примеру, семья: родители и малолетний ребенок проживают в Липецкой области. Их ежемесячный доход – 23 тыс. руб. Прожиточный минимум в данном регионе на 2017: 8 950 руб. для трудоспособных лиц, 8 367 руб. на ребенка. Суммарный прожиточный минимум для этой семьи должен составлять – 26 267 руб. Фактический доход ниже и семья может оформить статус малообеспеченной, а также получить от властей некоторые уступки.

Компенсация за жилье для малообеспеченных предоставляется на региональном уровне. В Липецке на основании закона № 259-ОЗ от 27.03.09 г. таким гражданам устанавливается ежемесячная социальная выплата на компенсацию затрат по найму. Ее размер различен в зависимости от места проживания:

  • Для жителей городских округов – 3 000 руб.
  • Городских поселений – 2 000 руб.
  • Поселковых административных центров – 1 000 руб.
  • Для жителей села – 500 руб.

Для получения выплаты представитель малообеспеченной семьи должен предоставить в муниципалитет:

  1. Паспорт каждого родителя.
  2. Договор о найме.
  3. Справка о доходах.
  4. Свидетельство о браке.

Многодетными в России признаются семьи, родившие и воспитывающие трех и более детей. Таким гражданам выдается соответствующее свидетельство, и выплачиваются отдельные субсидии. Возмещение трат за аренду жилья может устанавливаться на региональном уровне.

К примеру, в Приангарье Иркутской области для одиноких многодетных родителей с начала 2017 года выплачивается компенсация суммой 50% стоимости аренды, но не более 6.4 тысяч рублей.

Порядок получения и перечень необходимой документации аналогичен, как для малообеспеченных:

  1. Получить соответствующий статус.
  2. Собрать необходимые документы.
  3. Предъявить их в муниципалитет или соцзащиту.
  4. Получить выплату с момента подачи заявления.

Переселенцами признаются граждане, покинувшие место постоянного жительства и переехавшими в пределы России из иностранного государства или мигрировавшими из одного региона в другой.

Компенсация по найму предусмотрена для переехавших в Россию по программе переселения соотечественников или вынужденных переселенцев из Донецкой и Луганской областей Украины. Сумма и порядок ее предоставления регулируется региональными законами.

В Кемеровской области согласно нормативу плата за аренду осуществляется в течение полугода с момента переезда фактической величиной найма, не превышающей 5 тыс. руб. При этом условие переселения – наличие соответствующего свидетельства.

Как оформляется данная выплата переселенцам? Для получения субсидии претендент должен в семимесячный срок со дня регистрации в качестве участника госпрограммы обратиться в региональное управление по вопросам миграции при МВД РФ. После подтверждения в отделении миграции, претендент должен посетить отделение соцзащиты и предъявить необходимые документы. В случае удовлетворения заявки в течение 10 дней выносится решение о выплате. Сама субсидия будет переведена на лицевой счет получателя в период до полумесяца со дня вынесения решения.

Перечень документации:

  • Свидетельство участника госпрограммы.
  • Соглашение найма.
  • Правоустанавливающая бумага на недвижимость.
  • Справка регистрации по месту жительства.
  • Платежные документы об оплате.

Компенсация стоимости жилья работнику, находящемуся в командировке. Данное положение регулируется трудовым законодательством и ПП № 749 от 13.10.08 г. По законам работодатель обязан возмещать своему сотруднику возникшие траты за аренду квартиры. Процедура возмещения регулируется трудовым договором или внутренним приказом компании.

Компенсация за жилье для военнослужащих

Лица, находящиеся на службе по контракту и члены их семей, имеют право на оформление компенсационной выплаты за аренду жилой недвижимости. Регулирующий закон – ПП № 909 от 31.12.04 г. (ред. 29.12.16 г.).

Если военнослужащие и их семьи не могут быть обеспечены служебным жильем, им назначается ежемесячная выплата за аренду частной собственности. Денежные средства выделяются из Минобороны РФ. Для ее получения служащего должны внести в перечень претендентов на жилье специализированного фонда. Это происходит на основании соответствующего рапорта начальству военного.

После включения в перечень гражданин подбирает подходящее жилье и заключает договор аренды, где указывается сумма найма. Со дня оформления этого документа начнут выплачивать компенсацию. Она прекратится с начала следующего месяца после прекращения аренды.

Компенсация военнослужащим за жилье 2018 года предоставляется в день выплаты заработной платы – денежного довольствия. В случае смерти служащего выплаты продолжаются его семье в течение 12 месяцев.

Величина субсидии устанавливается согласно нормативу аренды одного квадратного метра жилья по аналогии с сотрудниками госслужбы, указанными выше.

Для сотрудников ФСИН (федеральной службы исполнения наказания) также предусмотрена компенсация трат за аренду. Регулирующий закон – ПП РФ № 894 от 09.09.16 г.

Выплата осуществляется по факту найма и рассчитывается по нормативу общей площади жилья на человека. На одно лицо предоставляется плата за 24 кв.м., на двоих – 36, троим – 43. Если в семье большее количество людей, на одного предоставляется по 12 кв.м.

Размер выплаты рассчитывается из установленной стоимости найма одного квадратного метра, регламентированной приказом Минтруда. Для сотрудников ФСИН, замещающих рядовые должности, определена фиксированная сумма ежемесячной выплаты:

  • Проживающим в Москве и Санкт-Петербурге – 15 000 руб.
  • В городах и районных центрах – 3 600 руб.
  • В иных населенных пунктах – 2 700 руб.

Увеличение суммы субсидии на 50% происходит в случае, если совместно с сотрудником проживает 3 и более членов его семьи.

Компенсация при переселении из аварийного жилья

Переселение из жилой недвижимости, признанной непригодной для проживания, осуществляется на основании ЖК РФ (Жилищного кодекса России). По закону выселенцам предоставляется равнозначная собственность или муниципальное жилье. На последнее оформляется договор социального найма, по которому положена арендная плата. Ее полный размер компенсируется из государственных средств на весь срок аренды до момента передачи выселенцам собственной недвижимости.

В случае выселения без предоставления жилья положена денежная выплата. Компенсация за ветхое жилье собственнику рассчитывается исходя из средней рыночной стоимости аналогичной недвижимости в данном регионе проживания.

При расселении из аварийного или ветхого жилья собственнику помещения отправляется соответствующее уведомление. Вместе с ним предъявляется проект соглашения, в котором указываются гарантии переселенцам. Ими могут быть: предоставление равноценного жилья или выплата компенсации. Если собственник не согласен с предложением по соглашению, его можно обжаловать в судебном порядке.

Соглашение подписывается заинтересованными сторонами в жилищном комитете муниципалитета. Для делопроизводства нужны:

  • Паспорт собственника имущества.
  • Правоустанавливающая бумага на недвижимость.
  • Расчетный счет для перевода компенсации.
  • Справка о составе семьи.

Компенсация молодой семье

Рассматриваемый статус предоставляется в рамках действующих программ «Жилище» и «Молодая семья». Данная категория устанавливается гражданам, состоящим в законном браке. Возраст одного из них должен быть менее 35 лет. Наличие детей необязательно. Программы созданы для стимуляции рождаемости.

Молодой семье по программе может быть предоставлена жилищная субсидия на покупку или строительство жилой недвижимости. Денежные средства выдаются на основании сертификата. Для его получения нужно следовать инструкции:

    Подать документы для участия в программе.

Оформление происходит в жилищном комитете при муниципалитете. Нужные бумаги:

  • Заявление об участии. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления на участие в программе «Молодая семья»].
  • Выписка из домовой книги.
  • Лицевой счет.
  • Справка о постановке на жилищный учет.
  • Документ о продолжительности трудового стажа.
  • Паспорт заявителя.
  • Оформить заявку на сертификат.

    Происходит в том же госучреждении по факту включения в реестр претендентов. Подается в срок с 1 января до 1 июля для приобретения жилья в текущем году. Перечень документации аналогичен.

  • Получить сертификат под роспись заявителя.
  • Предоставить полученное именное свидетельство в кредитную организацию.

    Происходит в течение 3 месяцев со дня выдачи сертификата. Если в указанный срок документ не предоставлен, требуется его замена.

  • Подыскать подходящее жилье и оформить соглашение о покупке недвижимости.
  • Подать в банк следующие документы для полученияденежной субсидии:
    • Выписка из ЕГРН на недвижимость.
    • Правоустанавливающий документ перехода прав собственности.
  • В течение 3 дней кредитная организация проверит документацию, и в случае удовлетворения перечислит средства на счет продавца недвижимости. Действие сертификата ограничено полугодовым сроком.

    Пример по компенсации за жилье

    Сотрудник противопожарной службы проживает в Воронежской области. В его семье три человека. Для проживания арендуется частная собственность. По закону гражданину положена субсидия за наем.

    Калькулятор расчета выплаты:

    РВ = НП * РВМ, где:

    РВ – рассчитываемая величина;

    НП – норматив предоставляемой площади;

    РВМ – размер выплаты за один кв.м. жилья.

    На троих человек положено 43 квадрата. Стоимость компенсации за один в Воронежской области в 2017 – 302.17 руб.

    43 * 302.17 = 12 993.31 руб. ежемесячно, если арендная плата равна или больше указанной суммы. Если меньше, выплачивается фактический размер платы за наем.

    Компенсация за аренду и покупку жилья предоставляется отдельным категориям лиц, оговоренным действующим законодательством. Основные выводы:

    1. Имущественный вычет – возможность снижения налоговой базы. Возникает после реализации имущества, находящегося во владении менее трех лет, или при воздвижении нового жилья.
    2. Многодетным и малообеспеченным семьям устанавливается компенсация за аренду на региональном уровне.
    3. Госслужащим, военным и сотрудникам иных силовых ведомств субсидия начисляется в зависимости от нормативов стоимости аренды в конкретном регионе.
    4. Переселенцам в Россию выплата производится через ФМС на срок до полугода размером, не более 5 тыс. руб.
    5. Работникам, отправленным в командировку, компенсируется их траты в полном размере.
    6. Компенсация за аварийное жилье выселенцам представляет собой выдачу равнозначной собственности или оплату социального найма в полном объеме (до момента предоставления жилья).
    7. Молодым семьям рассматриваемая субсидия назначается, если они признаны нуждающимися в улучшении условий. Размер выплаты устанавливается в зависимости от норматива стоимости одного квадратного метра в регионе.

    Наиболее популярные вопросы и ответы на них по компенсации за жилье

    Вопрос: Здравствуйте. Меня зовут Иван Григорьевич. Я ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС. Проживаю в Ивановской области. Положена ли мне субсидия при оплате услуг по найму жилого помещения?

    Ответ: Здравствуйте, Иван Григорьевич. Согласно закону РФ № 1244-I от 15.05.91 года вам такое право гарантировано. Размер платы рассчитывается исходя из установленных нормативов.

    Если вы проживаете один, вам будет компенсированы траты за 24 квадратных метров. Стоимость одного квадрата различна по регионам. В Ивановской области ее величина – 289.46 руб. То есть, размер субсидии на одного человека составит – 6 947.04 руб. в месяц.

    Для получения выплаты необходимо обратиться в местное отделение социальной защиты.