Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога всегда происходит по одной и той же схеме, независимо от того, какой именно вычет вы хотите заявить.

Заполнить форму 3-НДФЛ можно в программе, разработанной для этого ФНС России (скачать ее можно с сайта ФНС), либо вручную, предварительно скачав форму 3-НДФЛ 2019 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]). Обращаем внимание, что для представления 3-НДФЛ за 2018 год необходимо использовать новую форму декларации.

На первой вкладке в программе нужно задать условия. Если налоговая декларация в 2019 году на возврат подоходного налога подается физлицом-работником, не являющимся ИП и не имеющим других доходов, кроме как от своей трудовой деятельности, то на данной вкладке ничего трогать не надо: тип декларации должен быть указан «3-НДФЛ», признак налогоплательщика – «иное физическое лицо» и т.д. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Вам остается отметить только код той ИФНС, в которую вы будете представлять документы на вычет.

Далее нужно будет внести сведения о вас, т. е. налогоплательщике, который потратился на учебу (ФИО, ИНН, адрес по прописке, дата и место рождения и т.д.). Следующий шаг – указать помесячно доходы, полученные от работодателя, а также суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с этих доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Ее нужно получить по месту работы. И последнее действие – отметить сумму, потраченную на обучение на соответствующей вкладке. На основании введенных сведений программа автоматически заполнит 3-НДФЛ.

Если вы будете оформлять 3-НДФЛ не в программе, то вам придется также разобраться с кодами, используемыми в декларации: кодами доходов, категорий налогоплательщиков, видов документов.

Далее поговорим о возврате подоходного налога за обучение ребенка.

Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок. Поскольку родитель это обучение оплатил. Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения. Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы. Отличаться будет набор документов, которые должны быть представлены в ИФНС, а также максимальная сумма заявляемого вычета. Но порядок заполнения декларации 3-НДФЛ останется тем же.

Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика.

В 3-НДФЛ сумма социального вычета отражается в Приложении 5 (п. 10.2 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]).

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение

Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в ВУЗе. То есть, при оплате учебы всегда можно рассчитывать на возмещение части выплаченных средств. Но возможно это только при условии официального трудоустройства (при уплате подоходного налога). Максимальный размер вычета может достигать 13 %.

Но для того чтобы этот вычет получить, важно правильно сформировать и подать декларацию. Давайте разберемся, как же можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на оплату учебы.

Срок подачи данного типа декларации – не позднее 30 апреля года, который последует за периодом отчетности. Таким образом, за 2014 год отчетность следует подать до 30.04.2015.

Кто имеет право на вычет?

Предоставление социальных налоговых вычетов регулируется п. 2, ст. 219 Налогового кодекса России. Согласно положениям статьи, на возврат средств могут рассчитывать налогоплательщики, оплатившие получение образования следующих видов:

  • собственное (на всех формах);
  • очное для детей до 24 лет включительно;
  • очное для опекаемых лиц до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет;
  • очное для братьев (как полнородных, так и сводных) до 24 лет.

Для получения налогового вычета требуется наличие у образовательного учреждения соответственной лицензии или документации, подтверждающей статус учреждения образования.

Список учреждений образования

Полный список учреждений и их статус определяются Законом 3266-1 «Об образовании» от 10 июля 1992 года. Согласно его положениям, вычеты полагаются за оплату образования в таких типах учреждений, как:

  • детсад;
  • школа;
  • центр повышения квалификации;
  • центр дополнительного образования;
  • автошкола;
  • школа искусств;
  • техникум;
  • ВУЗ.

Законодательно не ограничена возможность выбора учреждений образования. То есть, налогоплательщик может отдать предпочтение частной школе или негосударственному ВУЗу. Главное – наличие лицензии.

Как рассчитать размер вычета?

Существует ряд факторов, которые влияют на размер вычета, а именно:

  • вычет не может превысить сумму подоходного налога, уплаченного в бюджет;
  • можно возвратить до 13 % оплаченного обучения (не более 15 600 рублей, так как максимальная сумма расходов на обучение по закону составляет до 120 000 рублей за собственное обучение, учебу детей, братьев или сестер, а также не более 50 000 рублей за учебу подопечных).

Пример расчета № 1: в 2014 году Иванов Сергей Петрович оплатил образование сына, которое обошлось ему в 130 000 рублей. За прошедший год он заработал 420 000 рублей, следовательно, заплатил 54 600 рублей налогов. Это означает, что в 2015 году Сергей Петрович сможет возвратить себе 15 600 рублей, поскольку оплата за обучение ребенка превысила допустимый предел.

Пример расчета № 2: в 2014 году Сергеева Лидия Алексеевна заплатила за свое обучение 110 000 рублей. При этом заработала она по официальным данным (согласно справке 2-НДФЛ) 140 000 рублей, уплатив подоходный налог в размере 18 200 рублей. Она может в полной мере получить налоговый вычет, равный 14 300 рублей, так как оплата обучения не превышает установленного предела, а размер вычета (13 %) составляет менее суммы уплаченных ей налогов.

Какие документы потребуются?

Перед обращением в налоговые органы потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ. Она потребуется для заполнения некоторых разделов декларации. Взять ее можно в бухгалтерском отделе по месту работы. Следующим шагом станет снятие копии договора о предоставлении образовательных услуг. В нем должны быть указаны реквизиты лицензии учреждения. Отметим, что если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, нужно представить копию приложения к договору, в котором повышение цен отражено.

Потребуются также и такие документы, как:

  • справка с места учебы (с указанием очной формы обучения);
  • при оплате обучения детей – свидетельство о рождении;
  • при оплате учебы подопечных – документы, подтверждающие опекунство;
  • при оплате обучения братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

Очень важно: настоятельно рекомендуется отказаться от единовременной оплаты образовательных услуг за несколько лет вперед. В этом случае, независимо от суммы выплаты, будет предоставлен вычет не более 15 600 рублей. Если платить за образование ежегодно, можно получить вычеты в течение всего срока обучения, то есть, суммарно в большем объеме.

Что заполнять и как?

При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел-1, Раздел-2, лист А и лист Е. Давайте разберемся со всем по порядку!

Так, титульный лист заполняется стандартно:

  • указывается ИНН плательщика;
  • ставится номер страницы (001);
  • затем номер корректировки (если декларация подается в первый раз – 0;
  • налоговый период – 34 (один год);
  • категория налогоплательщика – 760;
  • затем ФИО заполняется прописными буквами;
  • указывается актуальный номер телефона;
  • в блоке «Достоверность сведений» проставляется число 1 (если документ подается сами плательщиком);
  • внизу листа проставляется дата и подпись (повторно указывать ФИО не нужно).

Рисунок 1. Образец заполнения листа А (указанные данные приведены в ознакомительных целях)

Лист А – следующий на очереди. В нем требуется указать сумму доходов, которые были получены плательщиком в налоговый период. Если лицо работает в нескольких местах с различными кодами ОКТМО, отдельно заполняется Раздел 6. Далее на листе Е1 указывается сумма вычета и производится расчет суммы налога с ее учетом.

Рисунок 2. Пример заполнения Раздела 1.

Рисунок 3. Пример заполнения раздела 1. Продолжение.

В Разделе 1 будет определена сумма НДФЛ, которая подлежит выплате в бюджет или возврату из него. В Разделе 2 производится вычисление налоговой базы, а также суммы общего налога по полученным доходам. Для того чтобы разобраться с особенностями формирования отчетности, ознакомьтесь с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ за оплату обучения (можно скачать).

Смотрите так же:  Льготная пенсия по вредности в беларуси 2019

Для того, чтобы безошибочно заполнить декларацию 3НДФЛ – воспользуйтесь этим онлайн сервисом. Очень удобно и быстро.

Вам будет интересно ознакомиться с инструкциями по заполнению декларации по продаже квартиры или автомобиля, в примеры снабжены образцами для скачивания.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на обучение

Вернуть налог за обучение легко с помощью нашего сервиса. Чтобы это было еще проще, мы рекомендуем посмотреть нашу видеоинструкцию

Сначала вам необходимо выбрать год, за который вы собираетесь возвращать налог. На данный момент возможно вернуть налог за 2014, 2015, 2016 и 2017 годы.

После того, как вы определились с годом, необходимо заполнить поля с личными данными. Внимательно внесите Ф.И.О., адрес прописки, коды ОКТМО и ИФНС (по адресу прописки).

После заполнения каждой страницы, нажмите кнопку “Сохранить и продолжить”. Тогда все внесенные вами данные сохранятся.

Далее нужно указать виды дохода, которые вы будете заносить в декларацию. Как правило, основным источником дохода является заработная плата. Ее мы и укажем как основной источник дохода, облагаемый налогом 13%.

На этом этапе вам необходимо перенести данные из справки 2-НДФЛ, которую вы можете получить на работе в бухгалтерии.

В строке «наименование работодателя» нужно указать название вашей компании. Иногда в этой строке налогоплательщики пишут просто «работа». Это неверно.

Внимательно перенесите ИНН, КПП, ОКТМО работодателя со справки 2-НДФЛ.

Строка “Общая сумма дохода за год” – эти данные надо взять из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ.

Строка “Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год” – данные надо взять из справки 2-НДФЛ из пункта 5.2.

Строка “Сумма налога удержанная” – данные берем из пункта 5.4 справки 2-НДФЛ.

Как только вы заполнили раздел по вашим доходам, переходим к заполнению раздела о получении вычета. Вам необходимо выбрать «вычет по обучению»

После того, как вы выбрали нужный тип вычета, появятся строки, которые тоже необходимо заполнить. Важно указать — чье обучение вы оплачивали? Если вы оплачивали свое обучение, то необходимо выбрать соответствующий пункт. А если вы оплачивали обучение ребенка, то необходимо внести данные, как показано на рисунке ниже

Сохраняем внесенные изменения. Далее, наш сервис предложит заполнить заявление на возврат налога. Документ сформируется автоматически.

Кроме заявления на возврат налога, у вас будет возможность сформировать реестр документов, который вам понадобится при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую.

Теперь декларация 3-НДФЛ по обучению готова. При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью нашего сервиса.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на обучение и лечение

Заполнение декларации 3-НДФЛ за лечение, обучение в СПб. Оформление налогового вычета за лечение и обучениев Санкт-Петербурге

С каждым днем все больше людей пользуются платными услугами. Но не все знают, что законом установлена возможность вернуть часть денег, потраченных на платное лечение зубов, платные роды и др., приобретение медикаментов, добровольное медицинское страхование, оплату своего обучения, обучения ребенка.

Для возврата подоходного налога необходимо оформить социальный налоговый вычет: заполнить декларацию 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение, обучение в СПб и вместе с установленным пакетом документов подать в налоговую инспекцию. После чего из бюджета перечисляются денежные средства в размере 13 процентов от расходов, но не больше определенных Налоговым кодексом лимитов.

Помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ за лечение, обучение, оформление социального налогового вычета в спб

Петербургский Правовой Центр оказывает профессиональную помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ в СПб за лечение, свое обучение, обучение ребенка, оформлении социального налогового вычета.

В 2019 году Вы можете подать на возмещение налога по расходам, понесенным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Наши специалисты обладают глубокими знаниями и большим практическим опытом оформления возврата подоходного налога, решения сложных и нестандартных ситуаций. Помогут Вам как на этапе подготовки документов, так и при решении спорных вопросов с инспекцией, подскажут статью закона или разъяснения Минфина, на которые следует опираться при решении Вашего вопроса.

Стоимость услуги по заполнению 3 ндфл за лечение, обучение

Стоимость оформления декларации 3-НДФЛ за лечение, обучение в 2019 г. составляет 800 рублей.

В стоимость услуги по заполнению налоговой декларации 3 НДФЛ входит:

  1. Юридическая консультация Клиента.
  2. Помощь в выборе оптимального решения вопроса.
  3. Анализ документов и сложившейся ситуации.
  4. Подбор документов для подачи в ФНС.
  5. Расчет налога к возмещению.
  6. Оформление налоговой декларации по форме 3–НДФЛ.
  7. Формирование пакета документов необходимого для подачи в налоговую инспекцию.

Срок заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ – 20 минут.

Оформление декларации 3-НДФЛ за лечение и обучение осуществляется по предварительной записи по телефону: +7(812)982-11-11 или через мессенджеры Viber, WhatsApp: +7(905)212-11-11.

Будем рады Вам помочь!

Декларацию в ФНС можно подать как лично, посредством почты (отправлять обязательно ценным письмом с описью вложения), так и с помощью наших специалистов, которые могут подать документы непосредственно в инспекцию или направить почтовым отправлением. Воспользовавшись нашими услугами Вы сэкономите свое драгоценное время и нервы!

заполнение декларации 3 НДФЛ на обучение, лечение Спб (список документов)

  • Копия паспорта (страница с паспортными данными и последней регистрацией);
  • Номер ИНН (предоставлять свидетельство о присвоении ИНН не требуется);
  • Справка из бухгалтерии о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • Копия договора об оказании платных медицинский (образовательных) услуг;
  • Справка из медицинского учреждения об оказанных медуслугах с указанием сумма расходов налогоплательщика (специальная форма для предоставления в инспекцию ФНС);
  • Копия документов, подтверждающих факт внесения денег за платные услуги (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, чеки и др.);
  • Копия лицензии и копия свидетельства об аккредитации образовательного учреждения или Копия лицензии медицинского учреждения (если в договоре оказания услуг указаны данные лицензии и свидетельства об аккредитации — предоставление самих документов необязательно);
  • Копия свидетельства о рождении или о браке, если оплачивалось обучение ребенка или супруга.

Полезная информация по оформлению социального вычета за лечение, обучение

Наших специалистов часто спрашивают: «Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение или обучение?» Хотим обратить Ваше внимание, что любой социальный вычет не является одноразовым, как думают многие налогоплательщики. Каждый раз при несении расходов на лечение, образование и др. налогоплательщик может получить возврат денежных средств.

В каких случаях можно получить социальный налоговый вычет?

Оформить социальный вычет и вернуть подоходный налог налогоплательщик может:

  • за свое обучение (на очной, заочной, вечерней форме обучения), обучение на очной форме своих детей, подопечного, брата (сестры) в возрасте до 24 лет;
  • при покупке медицинских препаратов или оплате своего лечения или лечения близких родственников: супруга или супруги, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет;
  • по договорам добровольного страхования: за себя, супруга(у), родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет;
  • по уплаченным пенсионным взносам по договору негосударственного пенсионного страхования: за себя и близких родственников;
  • по взносам по договору добровольного пенсионного страхования: за себя, супруга(у), родителей, детей-инвалидов;
  • по взносам по договору добровольного страхования жизни (если договор заключен на срок не менее 5 лет): в свою пользу, в пользу супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет
  • по дополнительным страховым взносам на накопительную часть пенсии — только в свою пользу.

В какой срок производится возврат налогового вычета после подачи декларации?

После подачи декларации в ФНС проводится камеральная проверка. Срок проверки не должен превышать трех месяцев. По окончании проверки возврат денег должен быть произведен в течение одного месяца. Таким образом, максимальный срок возврата, согласно законодательству, составляет 4 месяца.

Сколько можно вернуть денег по налоговому вычету?

Возврату подлежит 13 % от произведенных расходов.

НО! В соответствии с законодательством максимальный размер вычета за лечение составляет 120000 рублей. При этом хотим обратить Ваше внимание, что кроме обычного лечения (код услуги — 1), есть еще дорогостоящее лечение (код услуги — 2), по которому лимит возмещения не установлен, т.е. 13 процентов возвращается с любой потраченной суммы. Например, лечение зубов — код услуги 1, протезирование зубов — чаще всего код услуги 2.

Максимальный размер возврата денег за обучения составляет: 120000 рублей при оплате своего обучения и 50000 рублей — обучения ребенка.

Может ли пенсионер получить социальный вычет за лечение?

Часто возникает вопрос в отношении прав пенсионеров на возмещение расходов. Ответ на вопрос зависит от наличия у пенсионера дохода по ставке 13 процентов. Если такой доход имеется, то ответ — да, если отсутствует — то нет. Подробнее можно почитать в нашей статье «Может ли пенсионер получить вычет при покупке жилья». Принцип возмещения одинаковый. Обратите внимание, что с пенсии НДФЛ не удерживается, поэтому с самой пенсии вычет оформить нельзя.

Смотрите так же:  Максимальный штраф на физическое лицо

Можно ли оформить вычет на лечение, обучение, если договор оформлен на одного супруга, а получателем услуги был другой супруг?

Также у наших специалистов регулярно интересуются, можно ли получить возврат, если договор на лечение или обучение заключен одним супругом, а оплата производилась от другого — ответ однозначный МОЖНО. Только будет необходимо приложить копию свидетельства о браке.

Платные роды становятся все более популярными. Но не все знают, что по расходам на платные роды можно сделать налоговый вычет. Стоит отметить, что не только сама пациентка может получить возмещение, но и супруг пациентки может подать декларацию 3 ндфл и получить возврат из бюджета.

© Copyright ООО «Петербургский Правовой Центр», 2015 (последняя редакция от 10.01.2019г.)

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец этого налогового отчета вы найдете в нашем материале, а также сможете ознакомиться со схемой заполнения и сопутствующей полезной информацией.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (см. таблицу):

Кто может вернуть НДФЛ

Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение

Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ

Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях

Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет

В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)

Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях

Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет

Родители за обучение своих детей по очной форме обучения

Возраст детей не должен превышать 24 лет

В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)

Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях

Возраст подопечного до 18 лет

Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки

Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет

Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

  • имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
  • оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
  • заключило договор на обучение в письменной форме;
  • имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

Когда вернуть налог не получится

НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

  • супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
  • обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
  • в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
  • платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
  • обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
  • в иных случаях.

Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

  • со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
  • с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
  • с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья «Дистанционщик за рубежом: взносы платим, НДФЛ — нет».

Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.

За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.

Это означает, что законодательство не ставит право на получение вычета и возврат НДФЛ в зависимость:

  • от частной или государственной формы образовательного учреждения;
  • вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
  • специфики программ обучения — основных или дополнительных;
  • места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.

Какие учреждения входят в систему отечественного образования — см. на схеме:

Учетно-организационные аспекты работы образовательных учреждений изучайте по размещенным на нашем сайте материалам:

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения, можно поделить на 3 группы:

  • оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
  • имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
  • получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);

С перечнем документов, которые нужно собрать претендующему на возврат НДФЛ лицу, поможет ознакомиться представленная ниже схема:

Детальные подробности об обязательных документах — см. в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение».

Особое внимание следует обратить на нюансы оформления документов. Например:

  • наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
  • платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.

Заполнить заявление на возврат подоходного налога вам поможет видеоурок, который размещен на нашем YouTube-канале — «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из статей:

Не менее ответственный момент — заполнение 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем далее.

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

  • скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
  • последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
  • автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
  • формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).

Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

Правила заполнения декларации 3 НДФЛ — образец и бланки для заполнения.

Работник может сэкономить на налогах, если воспользуется льготами налогового законодательства. НК РФ предусматривает стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и другие налоговые вычеты. В этой статье я расскажу, как оформить налоговую декларацию на получение налоговых вычетов за покупку жилья, уплату процентов по ипотеке, обучение, лечение и приобретение лекарств.

○ Что такое декларация 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, с помощью которого граждане отчитываются перед налоговым органом о своих доходах.

Подать бумагу нужно до 30 апреля года, следующего за завершившимся налоговым периодом. Так, в 2018 году отчитывались за доходы, полученные в 2017 году. В 2019 году нужно будет отчитаться за 2018 год. Если вы планируете оформить только вычет, то направить декларацию в налоговый орган можно в любое время года.

Обязанность декларировать доходы установлена Налоговым кодексом. Подробный перечень декларантов указан в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228.

Смотрите так же:  Отсутствие адвоката на приговоре

Декларировать доходы обязаны:

  • Предприниматели.
  • Граждане, получившие доход в рамках гражданско-правового договора.
  • Лица, имеющие частную практику (нотариусы, адвокаты, психологи и т.д.).
  • Граждане, имеющие доходы за пределами страны.
  • Граждане, оформляющие налоговые вычеты.

Форму 3 НДФЛ и правила ее заполнения утверждает центральный налоговый орган страны. В 2018 году документ заполняли по правилам Приказа ФНС России от 24.12.2014 года № ММВ-7-11/[email protected] С 1 января 2019 года нужно будет применять Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

✔ Примеры заполнения декларации.

Форму 3 НДФЛ заполняют для получения следующих вычетов:

  • Стандартные (на налогоплательщика, на детей).
  • Социальные (благотворительность, обучение, медицинская помощь и лекарства, добровольное пенсионное страхование, накопительная часть пенсии).
  • Инвестиционные (ценные бумаги и индивидуальные инвестиционные счета).
  • Имущественные (покупка или строительство жилья, продажа имущества, приобретение земли для постройки дома, выкуп государством имущества у гражданина).
  • Профессиональные (предприниматели, лица, имеющие частную практику, граждане, работающие по гражданско-правовому договору, авторы и изобретатели, получившие вознаграждение).
  • На убытки от операций с финансовыми инструментами и ценными бумагами (фондовый рынок).

Согласно общим требованиям пунктов 1.1, 1.2 Приказа ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]:

  1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается.
  2. Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода.
    Наличие исправлений в Декларации не допускается.

Новая форма документа включает вводную информацию, два раздела, восемь приложений, а также расчеты к приложениям 1, 5.

Рассмотрим на примерах, как оформить самые популярные налоговые вычеты.

✔ Для оформления налогового вычета при покупке жилья.

Сведения по налоговому вычету на покупку жилья вносят в приложение 7.

Для получения вычета нужно указать данные:

  • Об объекте (коды наименования, номера, местонахождение).
  • Об оформлении прав на жилье (дата передачи и регистрации права собственности).
  • О доле в праве.
  • Величину затрат на покупку в пределах до 2 000 000 руб.
  • Расчет по вычету.

В расчет не включают средства материнского капитала, работодателя, родственников и других лиц. Если жилье приобретено в долевую собственность, то вычет распределяется между ними пропорционально долям. Каждый из собственников подает самостоятельную декларацию.

✔ Для оформления налогового вычета при приобретении недвижимости в ипотеку.

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то дополнительно к вышеназванной информации вписывается сумма фактически уплаченных процентов по займам. Максимальная величина расходов, принимаемая к вычету, составляет 3 000 000 руб.

✔ Для получения вычета за оплату обучения.

Вычет за оплату обучения оформляют в приложении 5 к декларации.

В пункт 2.2 вписывают сумму, уплаченную за обучение по очной форме:

  • Совершеннолетнего ребенка до 24 лет.
  • Несовершеннолетних лиц до 18 лет, находящихся на попечении налогоплательщика.
  • Бывших подопечных до 24 лет.

Декларируются фактически понесенные расходы. При этом максимальный размер на каждого ребенка составляет 50 000 руб. Сумма распределяется на обоих родителей.

В пункте 3.1 с учетом ограничений указывают сумму, внесенную за:

  • Собственное обучение по любой форме обучения.
  • Обучение сестры или брата по очной форме, если им не исполнилось 24 года.

К учету принимаются расходы в пределах 120 000 руб. Помимо обучения в эту сумму включают оплату лечения, уплату пенсионных страховых взносов и дополнительных платежей на накопительную пенсию.

✔ Для возврата налога за лечение.

В этом же приложении декларируются расходы на лечение. В пункт 2.3 вписывают сумму по дорогостоящим видам. На вычет ограничений не установлено. Список медицинской помощи, требующей значительных затрат, утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201.

В пункте 3.2. указывают величину затрат по медицинским услугам и лекарственным препаратам на:

  • Налогоплательщика.
  • Его супруга.
  • Родителей.
  • Несовершеннолетних детей и подопечных.

В пункт 3.3 вносят сумму страховых взносов на добровольное личное страхование вышеназванных категорий лиц.

Предельная сумма, в которую нужно уложиться – 120 000 руб. Помимо расходов на лечение и медикаменты включает затраты на обучение, добровольное пенсионное страхование и накопительную часть пенсии.

✔ Примеры деклараций для возврата налогового вычета.

Приведем образцы заполнения деклараций при оформлении вычетов на детей (стандартные) и социальных.

Налогоплательщик, у которого есть дети, вправе обратиться за стандартным вычетом. Его предоставляют до месяца, в котором заработная плата гражданина достигла предела 350 000 руб.

Размер установлен с учетом очередности рождения:

  • На первого и второго несовершеннолетнего положено 1 400 руб.
  • На третьего и каждого следующего – 3 000 руб.
  • На несовершеннолетнего инвалида до – 12 000 руб. родителям и усыновителям (6 000 руб. – попечителям и опекунам).
  • На инвалида в возрасте до 24 лет первой или второй группы, обучающегося по очной форме, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре – 12 000 руб. родителям и усыновителям (6 000 руб. – попечителям и опекунам).

Например, Андреева Е.А. оформляет стандартный вычет на двоих детей. В течение 6 месяцев ее доход не превышал 350 000 руб. Величина вычета составит 2 * 1 400 руб./мес. х 6 мес. = 16 800 руб.

Заполняем строку 030:

Светлякова Н.А. воспитывает ребенка-инвалида в возрасте 8 лет. По прошествии 5 месяцев ее заработная плата достигла предела 350 000 руб. Сумма стандартного вычета составит 12 000 руб./мес. х 5 мес. = 60 000 руб.

Заполняем строку 050:

✔ Социальный налоговый вычет.

Социальный вычет предоставляется гражданину, если он из собственных средств оплатил:

  • Пожертвование (благотворительность).
  • Обучение (свое, детям, подопечным, братьям или сестрам).
  • Медицинскую помощь и лечение (в том числе дорогостоящие).
  • Взносы на добровольное пенсионное страхование.
  • Денежные поступления на накопительную часть пенсии.

Например, Никифоров И.А. потратил на обучение сына 30 000 руб. и на медицинскую помощь в частных медицинских центрах 10 000 руб. Также потребовалось приобрести лекарства на сумму 5 000 руб. Медицинская помощь и лекарства не относятся к дорогостоящим. Расходы на обучение не превышают 50 000 руб., поэтому полностью включаются в декларацию. Общая сумма расходов за лечение и медикаменты составила 15 000 руб., что не превышает предельной величины 120 000 руб. Поэтому эти затраты также отражаются в 3 НДФЛ в полном объеме.

Заполняем строку 100:

Заполняем строку 140:

○ Как оформить декларацию по доходам.

В приложениях 1-4 к 3 НДФЛ отражается информация по доходам:

  • Выплаченным из источников на территории РФ.
  • Полученным за счет источников за пределами страны.
  • От предпринимательства и частной практики.
  • Освобожденным от уплаты налога.

Согласно пункту 6.1 Приказа ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]: «6.1. В Приложении 1 производится расчет суммы дохода, полученной налогоплательщиком от всех источников в Российской Федерации, и соответствующих сумм налога, исчисленных и удержанных у источника выплаты дохода за налоговый период.»

Этот раздел заполняется на основании информации из справки 2-НДФЛ, которую выдает работодатель.

Нужно указать:

  • Налоговую ставку 13 %.
  • Код вида дохода 07.
  • ИНН, КПП, ОКТМО нанимателя.
  • Наименование работодателя.
  • Величина дохода.
  • Размер удержанного налога.

Пример заполнения Приложения 1:

✔ Как подать декларацию через Интернет?

ФНС России дает возможность подать декларацию через Интернет. Предоставлены два способа на выбор: через портал «Госуслуги» или личный кабинет на сайте налоговой инспекции.

На портале «Госуслуги» вам нужно:

  • Заполнить форму в режиме онлайн.
  • Экспортировать ее в файл формата xml.
  • Подписать усиленной ЭП.
  • Направить в налоговый орган 3 НДФЛ и скан-копии сопроводительных документов.

Потребуется установить специальное программное обеспечение. На момент написания статьи на портале доступно заполнение деклараций за 2014-2015 годы.

На ресурсе ФНС www.nalog.ru потребуется:

  • Скачать специальное программное обеспечение для заполнения 3 НДФЛ.
  • Авторизироваться в личном кабинете физического лица.
  • Заполнить декларацию онлайн или отправить документ, сформированный в программе.
  • Подписать электронной подписью.

Таким образом, чтобы воспользоваться онлайн-сервисами, необходимо иметь личный кабинет и электронную подпись.

✔ Можно ли самому получить вычет на детей, если работодатель их не рассчитывает?

Гражданин вправе оформить вычет на детей напрямую в налоговой, минуя работодателя. Сделать это можно один раз в год. Документы за текущий период подаются в следующем году.

Нужно собрать следующий пакет документации:

  • Декларацию за год.
  • Справку о доходах от нанимателя.
  • Договор на банковскую карту.
  • Паспорт.
  • Свидетельства о рождении всех детей.
  • Свидетельство о браке.

Если у ребенка есть инвалидность, то нужно подтвердить этот факт. На детей старше 18 лет, которые обучаются в учебном учреждении, следует получить справки с места учебы.

В этом видео Вы узнаете, как легко и быстро, а главное — бесплатно заполнить декларацию для возврата налога на обучение и лечение.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ