Как в 1С отразить выплаты по договору гражданско-правового характера

Этот вопрос возникает у многих бухгалтеров, которые используют в своей работе 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0

Данный программный продукт не предназначен для автоматического учета подобных операций и Вам придется вручную заполнить необходимые регистры, чтобы правильно отнести выплаты НДФЛ и страховых взносов, для отражения в отчетности.

Разберем данный вопрос по пунктам:

Итак, Вы заключили с физическим лицом договор гражданско-правового характера. Физическое лицо выполнило работы/оказало услуги, что закрыто документом Акт выполненных работ/оказанных услуг. Предположим, что сумма по договору составила 10 000 рублей.

1. Добавляем физическое лицо в справочник

Заполняем все реквизиты. Для того чтобы физические лица, с которыми заключен договор ГПХ не перемешивались с сотрудниками организации, имеет смысл создать отдельную папку, например – «ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА. ГПХ». Данная папка упростит Вам в дальнейшем заполнение отчета СЗВ-М.

2. Делаем начисление вознаграждения подрядчику

С бухгалтерской точки зрения это будет проводка:

ДТ 26 (44) КТ 76.10 – 10 000 рублей. Субконто – физическое лицо.

В 1С данная проводка отражается Операцией, введенной вручную:

3. Начисляем страховые взносы на сумму вознаграждения

Вознаграждения по договорам ГПХ облагаются ТОЛЬКО:

  • страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в ПФР в размере 22%
  • страховыми взносами в ФФОМС в размере 5,1%

Делаем соответствующие проводки:

Дт 26 (44) Кт 69.02.7 – 10 000*22%=2 200 рублей

ДТ 26(44) Кт 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 рублей

В 1С данные проводки также отражаются документом Операция, введенная вручную:

4. Удерживаем НДФЛ с вознаграждения

Дт 76.10 Кт 68.01 – 10 000*13%=1300 рублей

В 1С формируем Операцию, введенную вручную.

Внимание! В Дебете счета 76.10 обязательно указать в Субконто физическое лицо. В нашем примере это Иванов Иван Иванович

5. Выплачиваем сумму вознаграждения подрядчику

Данная процедура может быть выполнена через наличный или безналичный расчет.

При наличном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ):

ДТ 76.10 КТ 50.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей

В 1С в разделе Кассовые документы оформляем расходный кассовый ордер с Видом операции – Выплата сотруднику по договору подряда. После проведения документа, проверяем правильность разнесения, нажав на кнопку «ДтКт». Выдача денежных средств должна отразиться по Дт на счете 76.10 с субконто физического лица, которому произведена выплата.

При безналичном расчете формируем проводки (не забываем вычесть НДФЛ):

ДТ 76.10 КТ 51.01 – 10 000 – 1 300 = 8 700 рублей

После загрузки выписки из банк-клиента, проверяем что перечисление денежных средств на карту физического лица, с которым заключен договор ГПХ, попало на Вид операции – «Перечисление сотруднику по договору подряда». В случае, если автоматически документ разнесен не верно, меняем вручную вид операции и затем проверяем в движении документа, правильность разнесения по счетам учета.

6. Перечисляем НДФЛ в бюджет

Операция отражается следующей проводкой:

Дт 68.01 Кт 51.01 – 1 300 рублей

7. Автоматизируем операции, чтобы все вышеописанное попало в отчеты 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам

Для этого необходимо заполнить два документа:

  • Для целей учета НДФЛ – документ «Операция налогового учета по НДФЛ» (доступен в журнале документов «Все документы по НДФЛ» раздела «Зарплата и кадры»). Документ вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. Заполняем в данном документе все вкладки

  • Для целей учета страховых взносов – документ «Операция учета по страховым взносам» (доступен в разделе «Зарплата и кадры»). Документ также вводится отдельно на каждое физическое лицо, кому производились выплаты по договору ГПХ. В данном документе заполняем только вкладки «Исчислено взносов» и «Сведения о доходах»

После этих операций суммы НДФЛ и взносов попадут в отчеты.

8. Заполняем отчет СЗВ-М

При автоматическом заполнении отчета, физические лица, которым производились выплаты по договору ГПХ, к сожалению, не попадают в список.

Поэтому их придется добавить вручную.

Щелкаем в табличном поле правой кнопкой мыши, нажимаем добавить.

Выбираем в справочнике необходимое нам физическое лицо. Если Вы создали отдельную папку на физические лица, с кем заключен договор ГПХ, Вам их будет проще найти, при заполнении отчета.

Надеемся, наша статья была полезна и у Вас не осталось больше вопросов по данной теме. В противном случае, мы будем рады Вас проконсультировать, как по данному вопросу, так и по другим вопросам работы с программными продуктами 1С

Информационный центр

Оформление в 1С 8.3 расчеты с физическим лицом по договору подряда на оказание услуг (шпаргалка для себя)

Предположим, что у ООО «Рога и копыта» на УСН заключен договор подряда на оказание услуг на сумму 10000 рублей. В договоре необходимо выделить сумму НДФЛ, который ООО «Рога и копыта» обязано удержать и перечислить в бюджет. Предприятие также должно начислить и перечислить взносы в ПФР и ФОМС. Взносы в ФСС (при договорах гражданско-правового характера) не начисляются и не выплачиваются.

Смотрите так же:  Заявление в отпуск прикол

При расчете суммы удерживаемого НДФЛ не стоит учитывать льготы, так как льготы уже могут применяться по основному месту работы контрагента — физлица.

В 1С это оформляется такими документами:

Документ «Поступление (акт, наклодная)»
Д26 К76.05 — 8700 рублей — сумма по договору за вычетом НДФЛ

Документ «Операция»
Д76.05 К68.01 — 1300 рублей — начислен НДФЛ (с указанием контрагента — физлица не являющегося сотрудником)
Д26 К69.02.7 — 2200 рублей — страховые взносы в ПФР (22,0%)
Д26 К69.03.1 — 510 рублей — страховые взносы в ФОМС (5,1%)

Документ «Списание с расчетного счета»
Д76.05 К51 — 8700 рублей — сумма на руки

Документ «Списание с расчетного счета»
Д68.01 К51 — 1300 рублей — перечислен НДФЛ

Также должны быть оформлены платежные поручения соответствующие списаниям, если расчет с подрядчиком производится с расчетного счета (счет 51) и кассовые документы, если расчет с подрядчиком производится из кассы (счет 50).

И еще, приведенный пример не претендует на исключительную правильность, думаю, что многие бухгалтеры могут применять другой подход и другие счета. Например, в зависимости от учетной политики и конкретной ситуации вместо 26 счета может использоваться счета: 20, 23, 25, 44 и др.

Начисление по договору подряда в 1 С 8.3

В зарплате и кадрах есть разные начисления. И ГПХ отдельная операция, не начисление зарплаты.

С уважением, Людмила

Вариант 1 (рекомендуется разработчиками 1С):
Создаете Начисления в котором в реквизите Страховые взносы выбираете Договора ГПХ (в этом случае ФСС считаться не будет)
Проводку на счет отличный от 70 сделать не удастся, поэтому если хотите задолженность по ГПХ учитывать на счете 76 (или 73), то придется сделать ручную операцию Д76 К70 и сделать расходы в регистры «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате»

Вариант 2 (менее удобный)
Делаем начисление ручной операцией Д20 (25,26,44. ) К70
Начисление НДФЛ и Страховых взносов делаем документами «Операция учета взносов» и «Операция учета НДФЛ» соответсвенно.

1. Поступление ТиУ — принятие к учету услуги физлица по акту выполненных работ, например. Дт 26/Кт 76.05
2. Операция, введенная вручную (для БУ и НУ) Дт 76.05/ Кт 68.01 и Дт 26/ Кт 69 — отражение удержания НДФЛ и начисления страх.взносов в ПФР и ФФОМС.
3. меню Сотрудники и зарплата — Страховые взносы — Операции учета взносов. Заполняете закладки «Исчислено взносов» и «Сведения о доходах» — для внесения сведений в регистры формирования отчетности в ПФР.
4. Меню Сотрудники и зарплата — НДФЛ — Все документы НДФЛ — создать Операцию по учету НДФЛ. Заполняете закладки «Сведения о доходах» и «НДФЛ, исчисленный по ставке 13%» — для корректного формирования отчетности по НДФЛ.

Nav view search

Договоры ГПХ в 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1

Договор гражданско-правового характера – одна из разновидностей оформления трудовых отношений. Как правило, такой договор заключается для выполнения разовой работы, когда нецелесообразно нанимать работника по трудовому договору. Данные отношения регулируются Гражданским кодексом. В статье предлагаю рассмотреть пример по начислению в 1С: ЗУП 8 редакции 3.1 дохода работнику, который вступил с организацией в отношения по договору гражданско-правового характера.

Для того, чтобы в программе была возможность регистрировать договоры подряда и производить по ним начисления, необходимо произвести соответствующие настройки. Зайдем в раздел «Настройки» — «Расчет зарплаты» и устанавливаем соответствующую галочку.

Исполнителя работ, то есть подрядчика, нужно зарегистрировать в справочнике «Сотрудники» и указать необходимые сведения о нем.
Раздел «Кадры» — «Сотрудники» — «Создать».

Чтобы отразить условия договора ГПХ, необходимо создать документ «Договор (работы, услуги)», который находится в разделе «Зарплата». Щелкаем по кнопке «Создать» и выбираем «Договор (работы, услуги)».

В шапке документа нужно указать сотрудника – исполнителя работ, данные о котором мы ранее ввели в справочник «Сотрудники». В полях «Дата начала» и «Дата окончания» следует указать срок действия договора.

В поле «Сумма» необходимо отразить сумму дохода за выполненные работы. В поле «Способ оплаты» указываем условия оплаты по договору:
— если установить переключатель на поле «Однократно в конце месяца», то оплата работы будет производиться один раз после окончания договора;
— переключатель на поле «По актам выполненных работ» означает, что оплачиваться работа будет по факту регистрации документа «Акт приемки выполненных работ»;
— если установлен переключатель на поле «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами», то оплата по договору будет начисляться ежемесячно без актов о выполненных работах.
Сначала выберем первый вариант с выплатой в конце срока.
Страховые взносы по договору начисляются на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Не осуществляется страхование на случай материнства и нетрудоспособности, а также не начисляются взносы в ФСС от НС. Если же такая обязанность предусмотрена договором, то их необходимо уплатить, для этого нужно поставить галочку «Подлежит страхованию от несчастных случаев».
Далее укажем «Сумму вычета», если таковая имеется. Этот реквизитпредполагает, что работник может получить налоговый вычет, подтвердив свои расходы, связанные с выполнением работ.
После ввода основных данных нам остается только по факту окончания договора начислить работнику оплату за выполнение работ подряда документом «Начисление зарплаты и взносов» или «Начисление по договорам».
Теперь рассмотрим ситуацию, когдаоплата будет производиться по актам приемки выполненных работ. Для этого установим переключатель на поле «по актам выполненных работ».
Видим, что пропал реквизит «Сумма вычета». Данную сумму можно будет указать уже непосредственно в документе «Акт выполненных работ».

Смотрите так же:  Бланк требования на спирт

Для регистрации выполненных работ и начисления суммы вознаграждения нужно оформить документ «Акт приемки выполненных работ». Его можно сформировать на основании договора по кнопке «Создать на основании» или перейти на вкладку «Акты выполненных работ» и создать там новый документ.

Поля «Сотрудник», «Договор», «Дата начала» и «Дата окончания» заполняются автоматически на основании договора. «Сумма по акту» устанавливается такая же, как в договоре. Вручную указываем «Сумму вычета». Проводим и закрываем.
По кнопке «Печать» имеется возможность формирования печатной формы «Акт приема-передачи выполненных работ (услуг)».

И последнее, если работы подоговору ГПХоплачиваются ежемесячно и без актов выполненных работ, то устанавливаем переключатель «в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами». Становится активным поле «Размер платежа», в нем указываем сумму ежемесячных платежей. Эта сумма будет автоматически попадать в документы «Начисление зарплаты и взносов» или «Начисление по договорам» до даты окончания договора.

Раньше в программе оплата по договорам подряда начислялась только при окончательном расчете зарплаты, то есть только в документе «Начисление зарплаты и взносов», а выплата попадала в ведомость зарплаты за месяц. Но в новой версии «1С:Зарплата и управление персоналом» 3.1.2 стало доступно начисление и выплата дохода отдельно от итогового расчета зарплаты.
Добавлен новый документ «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)» (радел «Зарплата»).

С помощью этого документа произвести начисление по договору подрядастало возможным ив середине месяца. В данном документе также реализован расчет сумм удержаний и НДФЛ. При этом начисление страховых взносов выполняется только при итоговом расчете зарплаты, то есть в документе «Начисление зарплаты и взносов».
Данный документ будет заполнен автоматически при нажатии на кнопку «Заполнить».

Расчет НДФЛ производится на соответствующей вкладке.

Если же начисление по договору подряда будет производиться при итоговом расчете зарплаты, тогда следует воспользоваться документом «Начисление зарплаты и взносов». Расчет данного дохода будет отражен на вкладке «Договоры».

Результат расчета НДФЛ показан на вкладке «НДФЛ».

А результаты расчета страховых взносов отражены на вкладке «Взносы».

Автор статьи: Татьяна Лукина

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Договор подряда в 1с

Пошаговое отражение операций учета по договору подряда с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем в 1С Бухгалтерия 3.0
1. В справочник физические лица заводим новое физическое лицо — подрядчика. Заполняем все данные.

2. Перечисление предоплаты (аванса) подрядчику

Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса, выплачиваемого подрядчику — физическому лицу
При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 210 НК РФ). Датой фактического получения дохода по договору подряда является день выплаты дохода (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Авансы, полученные физическим лицом в налоговом периоде по договору подряда, включаются в доход за данный период независимо от того, в каком налоговом периоде работы выполнены. Организация — источник выплаты дохода признается налоговым агентом.
Она обязана удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно при выплате аванса и перечислять ее в бюджет в установленном порядке.
Следовательно, при выплате аванса по договору гражданско-правового характера (подряда) удерживаем и перечисляем в бюджет сумму НДФЛ.

    Отражение в бухучете удержания и перечислени НДФЛ с аванса подрядчика

Отражение операций по учету НДФЛ в бухгалтерском учете

В программе 1С Бухгалтерия 8 ред.3 не предусмотрено специального документа, поэтому НДФЛ с аванса отражаем ручной операцией

Отражение НДФЛ в налоговых регистрах:

Для формирования справок по НДФЛ необходимо исчисленный и удержанный НДФЛ физического лица провести в налоговых регистрах:

Зарплата и кадры —— Все документы по НДФЛ ——создать: операция учета НДФЛ


Код дохода указываем 2010 (Выплаты по договорам гражданско-правового характера). Заполняем все вкладки операции.
Следует ли организации начислить страховые взносы в ПФР и ФФОМС с аванса, выплаченного физическому лицу (не индивидуальному предпринимателю) по договору подряда?
В соответствии с ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ) объектом обложения страховыми взносами для организаций и индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (не индивидуальным предпринимателям), признаются, в частности, выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.
Согласно п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ в базу для начисления страховых взносов в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования РФ, не включаются любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.
При этом ст. 11 Закона N 212-ФЗ установлено, что дата осуществления выплат и иных вознаграждений определяется как день начисления выплат и иных вознаграждений в пользу работника (физического лица, в пользу которого осуществляются выплаты и иные вознаграждения) — для выплат и иных вознаграждений, начисленных организациями и индивидуальными предпринимателями, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
По нашему мнению, выплата аванса физическому лицу (не индивидуальному предпринимателю) по договору подряда полностью соответствует вышеуказанному определению объекта обложения страховыми взносами и днем ее осуществления (начисления) следует считать день уплаты аванса, поскольку именно в момент уплаты аванса начисляется дебиторская задолженность физического лица по авансу.
На основании изложенного полагаем, что организации следует начислить страховые взносы в ПФР и ФФОМС с аванса, выплаченного физическому лицу (не индивидуальному предпринимателю) по договору подряда.

Смотрите так же:  Устав 1822 г и ликвидация ханской власти в среднем жузе

    Начисление страховых взносов в ПФР и ФФОМС с аванса

Отражение страховых взносов в ПФР и ФФОМС с аванса в бухучете

Операции — операции, введенные вручную

Отражение страховых взносов в ПФР и ФФОМС с аванса в регистрах налогового учета

Зарплата и кадры —- операции учета взносов

Начисление оплаты по договору подряда?

Оставить заявку

Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.

Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория

Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.

Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных

Сведения о физическом лице, выполняющем работы по договору подряда, должны быть внесены в справочник Сотрудники (меню Предприятие — Сотрудники). Так как ранее договоры подряда с этим физическим лицом не заключались, в справочнике Сотрудники регистрируется новый сотрудник. При вводе основных данных установите флажок в поле Работник по договору гражданско-правового характера. Вид договора для нового сотрудника выберите Договор подряда (выполнение работ, оказание услуг), укажите условия договора и способ отражения в бухучете. При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда. Для одного и того же сотрудника может быть зарегистрировано несколько договоров в рамках одной и той же организации.

Заключение договора подряда с сотрудником регистрируется документом Договор на выполнение работ с физ. лицом.

1. Меню Расчет зарплаты по организациям — Плановые начисления — Договор на выполнение работ с физ. лицом.

2. Нажмите на кнопку Добавить.

3. В поле от укажите дату регистрации договора подряда с физическим лицом.

4. Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, от имени которой заключается договор с данным сотрудником.

5. В поле Подразделение выберите подразделение, по которому отражаются расходы на оплату по договору.

6. В поле Сотрудник выберите сотрудника, с которым заключен договор подряда.

7. В разделе Условия договора в поле Сроки, с. по. укажите сроки действия договора.

8. В поле Начисление указывается вид расчета, с помощью которого будет начисляться оплата по договору подряда. По умолчанию предлагается начислять оплату по договору предопределенным видом расчета Оплата по договорам подряда. Вид расчета выбирается из плана видов расчета Дополнительные начисления организаций.

9. Настройками предопределенного вида расчета Оплата по договору подряда предусмотрено что начисление оплаты по договору подряда:

• облагается НДФЛ, для целей налогообложения учитывается по коду 2010;

• облагается страховыми взносами в ПФР, ФФОМС и не облагается взносами в ФСС;

10. В поле Оплата выберите порядок оплаты по договору подряда Однократно в конце срока или Ежемесячно.

11. В разделе Прочее в поле Учет укажите способ отражения договора подряда в регламентированном учете.

12. В поле Код вычета укажите код вычета по НДФЛ в соответствии с видом договора. В нашем примере предоставляется профессиональный вычет по НДФЛ по коду 403, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору подряда.

13. В поле Ответственный заполняется по умолчанию — значение из настроек текущего пользователя.

14. Для сохранения нажмите на кнопку ОК.

Данный документ назначает сотруднику начисление оплаты по договору подряда в плановом порядке.

Расчет и начисление оплаты по договору подряда выполняется документом Начисление зарплаты (меню Расчет зарплаты по организациям — Начисление зарплаты сотрудникам).

Как провести договор подряда в 1с

11.12.2018
Мне нужна помощь в оформлении суточных в командировке. Как отразить начисление в 1С Бухгалтерия суточные в пределах нормы?
Ответ: Оплата командировочных расходов в пределах норм не облагается страховыми взносами, но зарегистрировать данный доход в программе необходимо, для правильного отражения в отчетности по страховым взносам. Для регистрации используется документ Операция учета взносов (раздел
> Читать подробный ответ

11.12.2018
На закладке поступление ОС почему-то отсутствует поступление в лизинг. Где можно найти поступление лизингового имущества?
Ответ: В Функциональности на закладке ОС и НМА не был установлен флаг Лизинг. Мы его установили, теперь документ Поступление в лизинг отображается.

11.12.2018
Принимаем в Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.66.53) сотрудника, но оказалось, что в программе стоит ограничение на количество сотрудников — 60. И программа сотрудника не записывает. Что делать?
Ответ: В настройке зарплаты стоит флаг Ведется учет больничных, отпусков и исполнительных листов. Такая настройка возможна, если численность сотрудников не превышает 60 чел.
> Читать подробный ответ

Как оформить, начислить и выплатить в 1С Бухгалтерия 8.3 договор гражданско-правового характера?

Остались вопросы? Получите бесплатную консультацию наших специалистов!