Учет Белорусского НДС в 1С:Бухгалтерии 2.0

Внимание! В Бухгалтерии 3.0 реализована новая методика!

Правовая справка

Налоговая база по НДС определяется на дату принятия на учет у налогоплательщика импортируемых товаров на основе их стоимости. Стоимостью приобретенных товаров является цена сделки, подлежащая уплате поставщику согласно условиям договора (контракта) — п.2 ст.2 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импортетоваров в таможенном союзе от 11.12.2009 (далее Протокол), вступивший в силу с 1 июля 2010 года.

Суммы косвенных налогов исчисляются налогоплательщиком импортером по налоговым ставкам, установленным законодательством государства — импортера —

Косвенные налоги уплачиваются не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров —

Суммы косвенных налогов, уплаченные (зачтенные) по товарам, импортированным на территорию одного государства — члена таможенного союза с территории другого государства — члена таможенного союза, подлежат вычетам (зачетам) в порядке, предусмотренном законодательством государства — члена таможенного союза, на территорию которого импортированы товары —

Таким образом, суммы НДС, уплаченные налогоплательщиками в бюджет Российской Федерации по товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан, подлежат вычету в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. В соответствии с положениями ст.171 и ст.172 НК РФ налогоплательщики имеют право уменьшить общую сумму НДС в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ на суммы налога, уплаченные при ввозе товаров на территорию РФ, после принятия на учет ввезенных товаров при наличии документов, подтверждающих уплату указанных сумм, и при использовании данных товаров для осуществления операций, облагаемых НДС. Следовательно, суммы НДС, уплаченные на территории РФ по товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан, могут быть включены в налоговые вычеты после выполнения всех вышеперечисленных условий, но не ранее периода, в котором налог на добавленную стоимость по таким товарам уплачен и отражен в соответствующей налоговой декларации — письмо Минфина РФ

Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров налогоплательщик обязан представить в налоговый орган, на территорию которого импортированы товары налоговую декларацию по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов таможенного союза.

Одновременно с налоговой декларацией налогоплательщик должен представить в налоговый орган комплект документов, перечисленных в п .8 ст .2 Протокола .

Применение методик заложенных в «1С:Предприятие 8»

Для максимально прозрачного контроля за операциями по импорту из Республики Беларусь необходимо несколько модифицировать стандартный план счетов. Для цели раздельного учета входящего внутреннего НДС, НДС по импорту и НДС по импорту из Белоруссии, необходимо добавить счет 19.Б (Рисунок 1).

Рисунок 1 — Параметры счета “19.Б”

Для цели обособленного учета расчетов по Белорусскому НДС необходимо добавить счет 68.Б (Рисунок 2).

Рисунок 2 — Параметры счета “68.Б”

Рассмотрим основные этапы отражения Белорусского НДС в учете.

Приняты к учету полученные товары

Для отражения поступления импортных товаров воспользуемся документом “Поступление товаров и услуг”. Ввиду особого порядка обложения НДС, при помощи кнопки “Цены и валюта” снимаем флаг “Учитывать НДС”. Пример заполнения документа показан на рисунке 3.

Рисунок 3 — Пример заполнения документа “Поступление товаров и услуг”

На основании созданного документа “Поступление товаров и услуг” необходимо выписать фиктивный счет-фактуру, который будет использоваться для контроля начисленного и возмещенного НДС (аналитика счета 19.Б).

Начислен НДС, причитающийся к уплате в российский бюджет

Данная операция отражается при помощи документа “Операция (бухгалтерский и налоговый учет)”. Для упрощения заполнения данного документа рекомендуется настроить типовую операцию (Рисунок 4).

Рисунок 4 — Параметры типовой операции начисления НДС

В качестве аналитики “Счета-фактуры — полученные” указывает счет-фактуру, зарегистрированную на предыдущем этапе. Результат проведения документа представлен на рисунке 5.

Рисунок 5 — Результат проведение документа “Операция (бухгалтерский и налоговый учет)”

Уплачен НДС в бюджет

Данная операция оформляется документами “Платежное поручение” и “Списание с расчетного счета”, при помощи операции “Перечисление налога”. Счет дебета 68.Б.

НДС отнесен на расчеты с бюджетом

Данная операция оформляется в момент получение от налоговых органов “Заявления о ввозе товара”. Для оформления этой операции необходимо воспользоваться документом “Отражение НДС к вычету”. В документе необходимо установить флаги “Использовать как запись книги покупок”, “Формировать проводки”. В качестве документа необходимо указать тот счет-фактуру, по которой был начислен НДС. В выбранном счет-фактуре необходимо заполнить графы “Вх. номер” и “Вх. дата” входящими датой и номер полученного заявления (Рисунок 6).

Рисунок 6 — Заполнение документа “Счет-фактура полученный”

В табличной части “Товары и услуги” необходимо добавить новую строку и заполнить следующим образом:

  • Вид ценности — Таможенные платежи;
  • Сумма — стоимость поступивших товаров;
  • Ставка НДС — ставка НДС, по который был начислен налог;
  • Счет учета — 19.Б;
  • Событие — Предъявлен НДС к вычету.

На закладке “Документы оплаты” указываем дату и сумму оплаты, документ оплаты заполнять не обязательно.

На закладке “Счет-фактура” устанавливаем флаг “Использовать документ расчетов как счет-фактуру” (Рисунок 7).

Рисунок 7 — Пример заполнения документа “Отражение НДС к вычету”

Подобное заполнение документа обеспечивает правильное отражение операции и в бухгалтерском учете и в книге покупок и в декларации по НДС. Результат проведения документа представлен на рисунке 8.

Рисунок 8 — Результат проведение документа “ Отражение НДС к вычету ”

Построение отчетов по Белорусскому НДС

Контролировать НДС по каждой из импортных сделок можно при помощи стандартных бухгалтерских отчетов, например “Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19.Б” (Рисунок 9)

Рисунок 9 — “Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19.Б”

В книгу покупок операция вычета НДС попадает по дате документа “Отражение НДС к вычету” (Рисунок 10).

Рисунок 10 – «Книга покупок»

Сумма НДС по импорту из Белоруссии автоматически попадает в строку 180 раздела 3 декларации по НДС. Для корректного заполнения декларации необходимо для строки 180 установить способ заполнения “заполнять автоматически с корректировкой” и вычесть сумму белорусского НДС, а в строку 190 эту сумму вручную заполнить. Этими действиями мы обеспечиваем корректность данных даже после автоматического перезаполнения декларации.

Специальные предложения

(1) Inga101, спасибо за комментарий, у меня есть несколько замечаний.

1. Очень опасно корректировать движения в документе «Поступление товаров и услуг». В общем случае это приведет к бардаку с зачетом авансов. Вы не сможете автоматически восстановить последовательность расчетов с поставщиком.

2. Ваша методика тоже позволяет учесть начисление и вычет НДС, но
— вам приходится в каждом документе редактировать движения и в каждой счет фактуре заносить счет фактуру (хотя в книгу покупок должна попадать запись именно заявления на всю сумму за месяц именно Белорусского поступления)
— оплата НДС — не достаточное условие для его возмещение, у вас должно быть заявление из налоговой
— насколько я понял методику, у вас не совсем верно попадает Белорусский НДС в книгу покупок. А в декларацию он попадает в строчку вместе с общим обыкновенным входящим НДС.
— в моей методике НДС начисляется 1 раз ручной операцией (что не влияет на последовательность взаиморасчетов) общей суммой поданного заявления. И НДС к вычету принимается одним документом (по одному контрагенту) «Отражение НДС к вычету» на всю сумму заявления датой возврата его из налоговой.

Смотрите так же:  Приказ на проведение ремонта основных средств

3. Данная статья писалась для проекта 1С:Консалтинг, поэтому чуть усложнена методика.
Самое простое — начислять ручной операцией НДС без субконто2 (счет-фактура) и в документе «Отражение НДС к вычету» заполнять номер и дату заявления, а в движениях удалять субконто2 (счет-фактура) по 19 счету.
Более 20 моих клиентов успешно пользуются моей методикой и очень довольны. Попробуйте =)

(3) Inga101, еще пару замечаний.

1. Ручная корректировка НДС в проводках (напр. 19.5-68.2) приводит к сбою зачета авансов. Так как вы корректируете все движение документа. Если вы после корректировки движения сделаете платежку задним числом при перепроведении документ «Поступление товаров и услуг» не зачет вам образовавшийся аванс. Настоятельно не рекомендую всем клиентам делать ручные операции и корректировки движений по взаиморасчетам.
2. Если вам пришло за Январь 50 документов из РБ, то при получении заявлении в феврале вам придется откорректировать движения и занести счет-фактуру 50 раз. А мне сделать одну ручную операцию.
3. В реальных внедрениях не делаем новые субсчета. Используем стандартную проводку Дт 19.05 Кт 68.02
4. Счет фактуру от покупателя мы действительно нигде не учитываем, она нам совсем не нужна. Вводим документ «Отражение НДС к вычету» датой получения заявления (если добавлять копированием, то телодвижений на 15 секунд). При этом все правильно попадает в книгу покупок и в декларацию НДС.

Буду рад, если вы попробуете воспользоваться моей методикой. Она действительно сильно упрощает учет РБ НДС.
Так же нашей компанией разработано автоматическое заполнение заявлений на ввоз по данным, введенным в 1С. Если вам интересно, можем пообщаться на эту тему.

(5) Хочу дополнить по поводу 4-го пункта.

Наврал в этом моменте. Тем клиентам, которые заполняют заявления о ввозе товаров при помощи нашей обработки мы рекомендуем заносить полученный счет-фактуру от поставщика РБ в документ «Поступление товаров и услуг», не смотря на снятый в документе флаг «учитывать НДС». В этом случае указанный счет-фактура попадет в соответствующие графы заявления. При этом на учет НДС заполнение счет-фактуры не влияет.

Учет в 1С НДС при ввозе товаров из Таможенного союза

Учет в 1С НДС при ввозе товаров из Таможенного союза

Вы покупаете в республике Беларусь и Республике Казахстан, или вы продаете в эти республики? Что бы Вы не делали, но вы столкнетесь с проблемой, как же исчислить и уплатить НДС в бюджет страны.

В данной статье мы решили внести ясность и ознакомить с порядком оформления импортных операций в программе «1С: Бухгалтерия 8.3».

Для учета НДС при ввозе товаров из таможенного союз, необходимо выполнить следующие действия:

1. Включить соответствующую функциональность путем установки флага «Импортные товары»

(раздел Главное – Функциональность — Запасы).

2. Внести требуемую для учета информацию в справочники.

В справочнике «Контрагенты» появилась возможность указания страны регистрации. В случае если, контрагент зарегистрирован за рубежом, пользователю необходимо вместо ИНН и КПП указать налоговый и регистрационный номер в стране регистрации.

Данные сведения используются для заполнения документов «Заявление о ввозе товаров» и «Статистическая форма учета и перемещения товаров».

С правочник «Номенклатура» также был дополнен.

Теперь помимо полей «Импортер», «Страна происхождения» и «Номер ГТД» пользователь имеет возможность ввода кода товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности – ТН ВЭД, который необходим при заполнении документов «Заявление о ввозе товаров» и «Статистическая форма учета и перемещения товаров»

3. Оформить документ «Заявление о ввозе товара»

Для отражения в учете ввоза товаров из государств Таможенного союза служит документ (рисунок 4) «Заявление о ввозе товаров» (раздел Покупки – Заявление о ввозе товаров). В документе предусмотрен ввод неограниченного количества поставок от одного контрагента за отчетный период (месяц). Табличная часть документа заполняется автоматически по данным документов «Поступление товаров и услуг». Дополнительно в документе надо указать:

код по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД);

код вида транспорта;

реквизиты товаросопроводительных документов;

реквизиты спецификаций и участников сделки (при покупке товаров через комиссионера).

Результатом проведения документа служит сформированная проводка

Дебет 19.10 Кредит 68.42 на сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

Непосредственно из документа имеется возможность вывода на печать и формирование файлов выгрузки таких документов как: «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» и «Статистическая форма учета и перемещения товаров», а так же используя сервис 1С — Отчетность можно отправить заявление напрямую в ФНС по телекоммуникационным каналам связи

Данный документ также является формой регламентированного отчета, поэтому сформировать его также можно непосредственно из единого рабочего места 1С – Отчетность.

4. Зарегистрировать оплату НДС в бюджет:

Регистрация оплаты НДС в бюджет осуществляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление налога» (Раздел Банк и касса – Банковские выписки).

Результат проведения документа – проводка Дебет 68.42 Кредит 51 на сумму НДС, уплаченного в бюджет (рисунок 6).

5. Зарегистрировать подтверждение оплаты НДС в бюджет:

После подтверждения оплаты налога налоговыми органами необходимо зарегистрировать этот факт с помощью документа «Подтверждение оплаты НДС в бюджет» (раздел Операции – Регламентные операции НДС).

Реализована возможность автоматического заполнения табличной части документа на основании документа «Заявление о ввозе товара», при условии что задолженность перед бюджетом по нему погашена. (рисунок 7)

6. Сформировать регламентный документ «Формирование записей книги покупок»

Документ «Формирование записей книги покупок» необходимо сформировать в конце налогового периода.

В данном документе автоматически заполняются: Табличная часть «Приобретенные ценности»; Суммы налога, начисленные при ввозе товаров из государств Таможенного союза; Оплата налога в бюджет, подтвержденная налоговым органом.

На основании учета НДС при ввозе товаров из Таможенного союза автоматически заполняются декларация по косвенным налогам, а также декларация по налогу на добавленную стоимость (строка 190 раздела 3 – сумма НДС, подлежащая вычету при ввозе из стран Таможенного союза). Для составления декларации по косвенным налогам предназначен регламентированный отчет «Косвенные налоги при импорте товаров из государств – членов таможенного союза» (раздел Отчеты — 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты, выбрать отчет из группы «Налоговая отчетность» при группировке по категориям или из группы «ФНС» при группировке по получателям)

(рисунок 9)

Учет НДС, исчисляемого при ввозе товаров из государств членов Таможенного союза автоматизирован в программе «1С: Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.35, поэтому в случае отсутствия данного функционала необходимо обновить программу до актуального релиза.

Обновить программный продукт, заключит договор на 1С: ИТС (информационно-технологическое сопровождение), доработать функционал программы, а также проконсультировать Вас по всем возникающим вопросам при работе с программой (в рамках договора на оказание услуг) всегда готовы наши опытные и сертифицированные специалисты.

Будем рады, если наша статья Вам помогла.

Консультант — Савич Яна Олеговна

По вопросам приобретения программного продукта, сопровождению, внедрению программного продукта обращайтесь в нашим консультантам по тел. +7 499 682 74 84

НДС предъявленный в 1С 8.2

1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83)
Конфигурация Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.54.2)

Организация осуществляет реализацию на экспорт.

Поступили товары, которые используются для производства продукции на экспорт. В регистре НДС предъявленный появилась запись приход. Формированием книги покупок расход на всю сумму. Это в 1 квартале.
Во 2 квартале была реализация на экспорт. По одной реализации подтверждение получено в 2 квартале, по второй в 3 квартале.

Во 2 квартале делаю восстановление НДС. В регистре НДС предъявленный восстанавливается не вся сумма.
Формирую документ «Распределение НДС по косвенным расходам». По вышеуказанному поступлению НДС распределился на обе реализации на экспорт. В ОСВ по 19 счету появились проводки Д 19.07 К 19.03. Во 2 квартале формирую запись книги покупок и документ по первой реализации делает проводку Д 68 К 19.07.

Во 3 квартале получено подтверждение по второй реализации. Формирую записи книги покупок в 3 квартале, а вышеуказанное поступление не попадает в документ и соответственно проводка Д 68 К 19.07 по второй реализации не делается. Почему? Помогите, пожалуйста.

Смотрите так же:  Как считать по формуле осаго

Добрый вечер!
Готового ответа нет.
Думаю, вам проще проанализировать ситуацию в своей базе, имея наглядные записи в регистрах. Я их не вижу, ваших слов не достаточно.

Конфигурация КА8 ред.1.1, по которой было обсуждение, в большей степени. чем Бухгалтерия 2.0, похожа на вашу.
Но всё равно, регламентные операции по НДС во всех конфигурациях фирмы 1с на платформе 8.2, имеющих бух.учет, одинаковы.

Ознакомьтесь с темами, пож-та.
Может, найдёте какой-нибудь недочет у себя. Или пропущенную реглам.операцию по НДС.

А в документ «Восстановление НДС» из регистра «НДС предявленный суммы попадают? У меня в одной строке стоит просто сумма без каких-либо других начений.

Цитата (EvG_GG): Спасибо!

А в документ «Восстановление НДС» из регистра «НДС предявленный суммы попадают? У меня в одной строке стоит просто сумма без каких-либо других начений.

Документ «Восстановление НДС» формирует записи с событием «Восстановлен НДС» в зависимости от выбора в поле «отразить восстановление» : либо в регистре «НДС покупки» , либо в регистре «НДС продажи».
А в бухгалтерском учете — записи по дебету счета 19 «НДС по приобретенным ценностям», соответствующих субсчетов, и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» на сумму НДС, восстановленную к уплате в бюджет.
Как описано в справке, док-т имеет отношение к восстановлению НДС при экспортных операциях (по ст.0%).

При отражении операций во втором кв-ле НДС при подтверждении экспорта восстановился с помощью док-та «Распределение НДС косвенных расходов». А в 3-ем кв-ле вы вносили такой документ? после подтверждения в 3-ем кв-ле экспорта по второй реализации (из 2-го кв-ла).
Вы проверяли, с самими сформированные регистрами по НДС ко второму документу «Реализация товаров и услуг» по экспорту сформировался регистр «НДС по реализации 0%» и «»НДС предъявленный, реализация 0%»?
Для формирования движений по регистрам НДС не забывайте запускать обработку «Проведение документов по регистрам НДС».

Цитата (EvG_GG): Спасибо!

А в документ «Восстановление НДС» из регистра «НДС предявленный суммы попадают? У меня в одной строке стоит просто сумма без каких-либо других начений.

Документ «Восстановление НДС» формирует записи с событием «Восстановлен НДС» в зависимости от выбора в поле «отразить восстановление» : либо в регистре «НДС покупки» , либо в регистре «НДС продажи».
А в бухгалтерском учете — записи по дебету счета 19 «НДС по приобретенным ценностям», соответствующих субсчетов, и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» на сумму НДС, восстановленную к уплате в бюджет.
Как описано в справке, док-т имеет отношение к восстановлению НДС при экспортных операциях (по ст.0%).

При отражении операций во втором кв-ле НДС при подтверждении экспорта восстановился с помощью док-та «Распределение НДС косвенных расходов». А в 3-ем кв-ле вы вносили такой документ? после подтверждения в 3-ем кв-ле экспорта по второй реализации (из 2-го кв-ла).
Вы проверяли, с самими сформированные регистрами по НДС ко второму документу «Реализация товаров и услуг» по экспорту сформировался регистр «НДС по реализации 0%» и «»НДС предъявленный, реализация 0%»?
Для формирования движений по регистрам НДС не забывайте запускать обработку «Проведение документов по регистрам НДС».

Спасибо за ответ.
В 3-м квартале документ восстановления НДс сделала.
Все необходимые документы попали. Но еще есть одна строка с пустым значением, где указана сумма без НДС 0,1 руб и вид ценности «материалы», а контрагент, счет-фактура не указана. Как эту ошибку исправить? Как ее найти? В регистре НДс предъявленный сделала всевозможные отборы, но эту сумму не могу найти откуда она берется.
Подскажите как найти ошибку?

Заполнение декларации по косвенным налогам?

Оставить заявку

Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.

Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория

Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.

Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных

Декларацию по косвенным налогам можно составить из списка задач (рекомендуется) или из формы «1С:Отчетность».

Чтобы иметь возможность составлять декларацию первым способом, необходимо в форме «Настройка списка налогов и отчетов» установить флажок «Импорт товаров из государств таможенного союза» (рис. 1).

Для составления декларации нужно в списке найти задачу «Импорт товаров из государств таможенного союза, декларация за март 2016 г.» и в меню задачи выбрать пункт «Подготовить отчет» (рис. 2).

В результате открывается форма отчета для составления декларации (рис. 3).

Заполнение титульного листа

Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на титульном листе (см. рис. 3) заполняются автоматически по имеющимся в программе данным.

Наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, код вида деятельности по ОКВЭД, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация, указываются по данным, приведенным в форме сведений об организации (рис. 4).

По умолчанию считается, что составляется первичная налоговая декларация (номер корректировки «0»).

Реквизиты «Налоговый период (код)» и «Отчетный год» на титульном листе заполняются автоматически по значению налогового периода, указанного в стартовой форме, и кодов периодов. В декларации за март 2016 года проставляется код налогового периода 03, отчетный год – 2016.

В реквизите «по месту учета (код)» автоматически проставляется код 400.

Раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю» заполняется по следующим правилам.

Если в форме организации указано, что отчетность подписывает «Руководитель» (рис. 5), то считается, что достоверность сведений подтверждает руководитель организации. Сведения о руководителе в программе указываются в регистре «Ответственные лица организаций».

Если в форме организации указано, что отчетность подписывает «Представитель», то считается, что достоверность сведений подтверждает представитель налогоплательщика. Сведения о представителе указываются во вспомогательной форме, которая открывается по гиперссылке .

В реквизите «Дата подписи» указывается дата составления декларации. По умолчанию проставляется рабочая дата.

Настройка состава декларации

По умолчанию в отчете показывается полная декларация (титульный лист, Раздел 1, Раздел 2 и приложение к декларации). При импорте товаров, которые не являются подакцизными, Раздел 2 и приложение не представляются. Для их исключения из отчета нужно открыть форму настройки отчета и на закладке «Свойства разделов» снять для страниц «Раздел 2» и «Приложение к декларации» флажки «Показывать» и «Печатать» (рис. 6).

Заполнение Раздела 1

В Разделе 1 приводится сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет в отношении товаров, импортированных на территорию Российской Федерации с территории государств-членов Союза (рис. 7).

В показателе «Код по ОКАТО» указывается код муниципального образования, на территории которого уплачивается налог.

Федеральная налоговая служба Российской Федерации в письме от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585 информирует, что в целях обеспечения систематизации и идентификации на всей территории Российской Федерации муниципальных образований и входящих в их состав населенных пунктов Министерством финансов Российской Федерации принято решение о переходе с 1 января 2014 года на использование в бюджетном процессе вместо применяемых в настоящее время кодов Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) кодов Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО). В этой связи налогоплательщикам, начиная с 01.01.2014 до утверждения новой формы налоговой декларации по налогу по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов таможенного союза в поле «код по ОКАТО» рекомендуется указывать код по ОКТМО.

В «1С:Бухгалтерии 8», редакция 3.0, начиная с версии 3.0.28, поддерживается автозамена кода по ОКАТО на код по ОКТМО.

В показателе «Код бюджетной классификации» указывается код бюджетной классификации по налогу на добавленную стоимость, подлежащему уплате в бюджет в отношении товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации. По умолчанию проставляется код 182 1 04 01000 01 1000 110.

Смотрите так же:  Требования к нормативным актам субъектов федерации

В строках 031-035 указываются суммы налога по каждому виду операций. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (строка 030), подсчитывается автоматически как сумма значений показателей строк 031-035.

Начиная с версии 3.0.35, в «1С:Бухгалтерии 8» реализовано автозаполнение строки 031 по кнопке .

В строке 040 указывается стоимость импортируемых товаров, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).

Для рассматриваемого примера заполнение раздела производится по кнопке .

НДС калькулятор онлайн

Используя наш калькулятор НДС, вы сможете всего несколькими нажатиями клавиш выделить или начислить НДС. Надеемся, что данный калькулятор будет полезен не только бухгалтерам и программистам 1С, но и обычным посетителям нашего сайта.

Метод расчета НДС

НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, который является одним из ключевых источников пополнения государственного бюджета. В России НДС был введен в 1992 году и в настоящее время его налоговая ставка составляет 18 %. Кроме того, для некоторых продовольственных товаров и товаров для детей в настоящее время действует пониженная ставка НДС 10 %, а для экспортируемых товаров ставка НДС составляет 0 %.

В результате применения НДС конечный потребитель (покупатель) товара, работы или услуги уплачивает продавцу налог со всей стоимости приобретаемого им товара, работы или услуги, то есть покупает данное благо дороже его реальной стоимости (реальная стоимость плюс сумма НДС). Однако в бюджет эта сумма начинает поступать ранее конечной реализации, так как налог со своей части стоимости, «добавленной» к стоимости приобретённых сырья, работ и (или) услуг, необходимых для производства, уплачивает в бюджет каждый, кто участвует в производстве товара, работы или услуги на различных стадиях.

Именно поэтому перед многими юридическими и физическими лицами регулярно встает вопрос о корректном расчете НДС. Если перед Вами возник такой вопрос, то вы всегда можете использовать наш онлайн калькулятор НДС.

Как выделить НДС?

Если мы знаем общую Сумму (вместе с НДС) и хотим рассчитать, сколько же в данной сумме будет сумма налога (Сумма НДС), то используем следующую формулу:

Сумма НДС = Сумма – (Сумма / (1+Ставка НДС в процентах))

Как начислить НДС?

Начислить НДС еще проще. Если ставка НДС составляет 18%, то умножьте сумму без НДС на 0,18 и вы получите сумму налога (сумму НДС), а умножив на 1,18 вы получите сумму с учетом налога.

1С 8.2 прямые и косвенные расх в декл по прибыли

ВаляЧел сказал(-а): 13.02.2012 14:30

1С 8.2 прямые и косвенные расх в декл по прибыли

1С:Предприятие 8.2(8.2.15.294)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0(2.0.32.6).
Добрый день, уважаемые клерки!
Прямые и косвенные расходы распределяются следующим образом (см. приложенный файл). Понятно, что что-то недонастроено в программе, но странно так же то, что взносы в ТФОМС и страх.часть ПФ попадают в прямые расходы, а остальные взносы с ФОТ — в косвенные.

Вопрос: Как сделать, чтобы в косвенные попадали только расходы по аренде, а все остальное (матер. затраты, зарплата, налоги с ФОТ, амортизация) — в прямые?
регистр распределения ОПР и ОХР приложу попозже. Может что-нибудь еще приложить?

Nel_ya сказал(-а): 13.02.2012 15:00

ВаляЧел сказал(-а): 14.02.2012 06:21

ВаляЧел сказал(-а): 14.02.2012 07:21

Итак, обнуружила, что если указывать просто счет 20 без субчета, то эти расходы попадают в косвенные. Исправила все на 20.01.
Все расходы встали правильно, кроме взносов НС и ПЗ.
Они упорно остаются в косвенных, со статьей затрат «Оплата труда» (хотя в списке значатся как страховые взносы).
В списке прямых расходов они заведены аналогочно остальным взносам. Зашла в проводки при начислении налогов с ФОТ.
у НС и ПЗ — стоит субконото «Оплата труда», у всех остальных взносов — «страховые взносы».

Зашла в меню «Зарплата»,
сведения о начислениях,
статьи затрат по налогам с ФОТ,
там была одна строка «страховые взносы» со статьей затрат «страховые взносы», при этом колонка «статья затрат по оплате труда» была незаполненной. Не стала ее трогать.
Скопировала эту строку.
В колонке «налоги с ФОТ» назначила ФСС НС, все остальное как в предыдущей строке.
Перепровела, но взносы НС не уходят из косвенных расходов и в регистре косвенных расходов значаться со статьей «Оплата труда».
Что делать? Как взносы НС убрать из косвенных в прямые?

PRO импорт из стран ЕАЭС в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»

Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние два месяца:

Оприходование импортных товаров и ОС из ЕАЭС оформляется документом Поступление ТМЗ и услуг с видом операции Импорт.

В качестве контрагента в документе поступления выбирается иностранный поставщик, в карточке которого указывается страна резиденства и заполняется номер налоговой регистрации при его наличии.

Страна резиденства подбирается из классификатора стран мира. Для стран, входящих в состав ЕАЭС, должен быть установлен признак Входит в Таможенный союз с РК.

Счет-фактуру от контрагента – иностранного поставщика в конфигурации формировать не нужно.

Валюта документа поступления заполняется исходя из валюты, указанной в договоре с контрагентом. Курс валюты заполняется из регистра сведений Курсы валют на дату оформления документа. Задать необходимый курс валюты для конкретного документа можно по гиперссылке Цены и валюта, указав его в строке Валюта взаиморасчетов.

При проведении документа валютные операции будут пересчитаны в тенге по указанному курсу.

Для исчисления суммы НДС по товарам, импортируемым из стран-членов ЕАЭС, формируется документ Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Сформировать заявление можно на основании документа поступления. При этом данные по контрагенту, договору, номенклатуре заполнятся автоматически данными документа поступления.

Если в документе заявления необходимо отразить данные также и по другим поступлениям этого же поставщика, воспользовавшись кнопкой Заполнить — Добавить из поступления и выбрать необходимые поступления.

База для исчисления НДС в документе заявления определяется исходя суммы оборота по реализации. Оборотом является сумма поступления в валюте, пересчитанная в тенге по заданному курсу. Для включения в облагаемую базу дополнительных расходов, в графе Сумма дополнительных расходов, необходимо указать включаемую сумму расходов в тенге.

На закладке Счета учета необходимо указать счет, который будет корреспондировать со счетом начисления НДС. Указываемый счет является транзитным и будет использоваться также при принятии в зачет НДС по импорту, уплаченному в бюджет.

Документом Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формируются проводки по начислению суммы НДС при импорте товара, а также движение в регистр Налог на добавленную стоимость.

Для документа доступна печатная форма Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (328.00), также форма заявления может быть выгружена в формате XML. Выгрузка формы осуществляется по кнопке Выгрузить в XML. Выгруженная форма может быть импортирована в СОНО для отправки в налоговые органы.

Для отражения уплаты НДС по импорту, на основании документа Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов можно ввести документ Платежное поручение исходящее с видом операции Перечисление налога. Платежное поручение будет частично заполнено данными из заявления.

После оплаты НДС по импорту в бюджет, налогоплательщик может отнести НДС в зачет в пределах уплаченной суммы. Для этого можно на основании документа Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов сформировать документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС с видом операции Регистрация оборота.

На закладке Счета учета расчетов необходимо указать счет, который использовался в качестве транзитного в документе Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В поле Счета учета расчетов по авансам счет указывать не нужно.

При проведении документ сформирует проводки по принятию суммы НДС по импорту из стран ЕАЭС в зачет, а также сформирует записи в регистр накопления НДС к возмещению.