Содержание статьи:

В Ленобласти утвержден перечень объектов для исчисления налога на имущество с их кадастровой стоимости

Постановлением Правительства Ленинградской области от 26.09.2016 N 367 «Об определении Перечня зданий (строений, сооружений) и помещений в них, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2017 год» утвержден перечень зданий (строений, сооружений) и помещений в них, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2017 год.

Названный перечень разработан в соответствии со статьей 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации для целей исчисления налога на имущество организаций в отношении объектов недвижимости, для которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость.

Налог на имущество (недвижимость) в г. Всеволожске в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Всеволожске Ленинградской области на 2017-2018 год установлены решением Совета депутатов муниципального образования «Город Всеволожск» Всеволожского муниципального района Ленинградской области от 10.11.2016 N 62 (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество во Всеволожске

В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Ленинградской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество во Всеволожске

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Всеволожске в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Объект налогообложения

Ставка налога на имущество физических лиц на 2016-2017, 2018 годы (в %)

Квартиры и комнаты

Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

Гаражи и машино-места

Хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

Объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

Прочие объекты налогообложения

Ставки налога такие же как и большинстве городов Ленинградской области.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Всеволожске с кадастровой стоимостью 2 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

2 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 571 428,57 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

(2 000 000 – 571 428,57) * 0,1 % = 1428,57 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (1428,57-220)*0,2+220 = 461,71 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (1428,57-220)*0,4+220 = 703,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (1428,57-220)*0,6+220 = 945,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (1428,57-220)*0,8+220 = 1186,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 1428,57 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой по сравнению с налогом, рассчитанном от инвентаризационной стоимостью.

Льготы по налогу на недвижимость во Всеволожске

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

В г. Всеволожске дополнительные льготы (помимо установленных на федеральном уровне) на местном уровне не предусмотрены.

Таким образом, многодетные семьи льготы по уплате налога на имущество не имеют.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  1. квартира, комната;
  2. жилой дом;
  3. специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  4. гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на имущество (недвижимость) в г. Выборге в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Выборге Ленинградской области на 2017-2018 год установлены решением Думы Совета депутатов муниципального образования «Город Гатчина» от 24.11.2015 N 56 «Об установлении налога на имущество физических лиц на территории муниципального образования «Город Выборг» Выборгского района Ленинградской области» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Смотрите так же:  Брокерский агентский договор

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Выборге

В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Ленинградской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость в Выборге

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Выборге

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Выборге в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

1. В отношении жилых домов, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), в следующем размере:

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

До 2 млн рублей (включительно)

Свыше 2 млн рублей до 5 млн рублей (включительно)

Свыше 5 млн рублей

2. В отношении жилых помещений (квартиры, комнаты) в следующем размере:

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

До 1 млн рублей (включительно)

Свыше 1 млн рублей до 3 млн рублей (включительно)

Свыше 3 млн рублей до 5 млн рублей (включительно)

Свыше 5 млн рублей

3. В отношении объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, — в размере 0,1 процента.

4. В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей, — в размере 2 процентов.

5. В отношении прочих объектов налогообложения — в размере 0,5 процента.

Ставки налога такие же как и большинстве городов Ленинградской области.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в «сталинке» в центре г. Выборга с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,15 %.

(3 000 000 – 857 142,85) * 0,15 % = 3214,28 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (3214,28-420)*0,2+420 = 978,85рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (3214,28-420)*0,4+420 = 1537,71 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (3214,28-420)*0,6+420 = 2096,57 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (3214,28-420)*0,8+420 = 2655,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 3214,28 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой по сравнению с налогом, рассчитанном от инвентаризационной стоимостью.

Льготы по налогу на недвижимость в Выборге

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

В Выборге дополнительные льготы (помимо установленных на федеральном уровне) на местном уровне не предусмотрены.

Таким образом, многодетные семьи льготы по уплате налога на имущество не имеют.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  1. квартира, комната;
  2. жилой дом;
  3. специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  4. гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на имущество (недвижимость) в г. Всеволожске в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Всеволожске Ленинградской области на 2017-2018 год установлены решением Совета депутатов муниципального образования «Город Всеволожск» Всеволожского муниципального района Ленинградской области от 10.11.2016 N 62 (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество во Всеволожске

В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Ленинградской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Смотрите так же:  Судебные приставы заводского района г орла

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество во Всеволожске

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Всеволожске в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Объект налогообложения

Ставка налога на имущество физических лиц на 2016-2017, 2018 годы (в %)

Квартиры и комнаты

Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

Гаражи и машино-места

Хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

Объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

Прочие объекты налогообложения

Ставки налога такие же как и большинстве городов Ленинградской области.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Всеволожске с кадастровой стоимостью 2 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

2 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 571 428,57 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

(2 000 000 – 571 428,57) * 0,1 % = 1428,57 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (1428,57-220)*0,2+220 = 461,71 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (1428,57-220)*0,4+220 = 703,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (1428,57-220)*0,6+220 = 945,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (1428,57-220)*0,8+220 = 1186,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 1428,57 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой по сравнению с налогом, рассчитанном от инвентаризационной стоимостью.

Льготы по налогу на недвижимость во Всеволожске

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

В г. Всеволожске дополнительные льготы (помимо установленных на федеральном уровне) на местном уровне не предусмотрены.

Таким образом, многодетные семьи льготы по уплате налога на имущество не имеют.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  1. квартира, комната;
  2. жилой дом;
  3. специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  4. гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Ленинградская область. Новый налог на дома

Единый срок уплаты имущественных налогов наступит 1 декабря. Многие уже получили квитанции. В Петербурге и Ленобласти впервые налог на дома и квартиры частично рассчитан от кадастровой стоимости недвижимости. Намного ли выросли платежи?

Администрация Петербурга уже запланировала на 2018 год пересмотр кадастровой стоимости квартир, домов и земельных участков. Кадастровая стоимость земельных участков, от которой рассчитают налог за 2016 год, оценивалась в 2013 году, жилых домов — в 2014 году, а жилых помещений — в 2015 году.

В Ленобласти госучреждение по кадастровой оценке создано в конце сентября, но, по ранее озвученным планам, первыми под переоценку попадут областные сельхозземли. Прежняя оценка кадастровой стоимости проводилась в середине 2000-х годов и серьезно устарела.

Спорить ли о цене?

Объект загородной недвижимости — это чаще всего дом с участком. И оба являются объектом налогообложения. Налог на землю и постройки рассчитывается отдельно. Ставки налога отличаются в зависимости от региона и назначения земли.

Земельный налог платят не только собственники участков, но и те, кто имеет право постоянного (бессрочного) пользования или пожизненно наследуемого владения.

Величина земельного налога исчисляется из кадастровой стоимости участка. Кадастровая стоимость в идеале должна быть равна рыночной (по замыслу органов власти), но чаще бывает ниже ее, редко выше. В последнем случае, по словам генерального директора компании «Русь: Новые Территории» Дмитрия Майорова, владельцы участков могут оспорить результаты массовой государственной кадастровой оценки в суде. Иногда им это удается, хотя расходы на судебный процесс могут оказаться выше, чем полученная при перерасчете выгода.

Как отмечает заместитель руководителя юридического отдела компании «Русский Фонд Недвижимости» Владимир Иванов, физлица могут оспорить результаты оценки через суд, минуя комиссию о кадастровых спорах при Росреестре. Для этого необходимо заплатить около 35 тыс. руб. за проведение независимой оценки.

Необходимая ранее экспертиза отчета в саморегулируемой организации оценщиков уже не нужна, но за подготовку и ведение дела в суде придется платить юристам.

Стоит ли игра свеч, каждый решает сам, тем более что массовая оценка заново проводится раз в пять лет.

По факту добиваться снижения кадастровой стоимости целесообразно владельцам крупных земельных массивов. Собственнику отдельного участка едва ли стоит затевать независимую оценку и судебную тяжбу.

Если участок поставлен на кадастровый учет, то уведомление о подлежащей уплате сумме и квитанцию пришлют заблаговременно, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Можно просто согласиться с указанной суммой, но лучше понять, как она рассчитывается. Размер налога на землю различается в Петербурге и Ленобласти.

На всей территории Северной столицы ставка единая, причем довольно низкая: для садовых, дачных участков она составляет 0,042% кадастровой стоимости, для участков под жилищное строительство — 0,01%.

Смотрите так же:  Гражданство рф при наличии собственности

В области ставки выше, причем каждое муниципальное образование устанавливает свои нормативы, хотя есть и федеральные ограничения максимальной отметки — 0,3% кадастровой стоимости и для садовых, и для «жилых» участков. Так, во Всеволожске налог на любой участок 0,3%, а в городе Сертолово Всеволожского района — 0,3% для участков под жилыми домами и 0,19% для садовых участков.

Уточнить ставку, принятую в данном муниципальном образовании, можно на сайте Федеральной налоговой службы. А вот для получения сведений о кадастровой стоимости участка необходимо зайти на сайт Росреестра (Публичная кадастровая карта). Если разобраться с картой не получилось, можно запросить справку о кадастровой стоимости в Едином реестре нед­вижимости.

Непопадание в сегмент

Помимо сведений о кадастровой стоимости земельного участка, интересны данные о средней кадастровой стоимости земли (публикуются в открытых источниках). Так, например, во Всеволожском районе она составляет на сегодняшний день 51,4 тыс. руб. за сотку для участков ИЖС и 25,3 тыс. руб. для садовых участков. Для сравнения: на юге, в менее престижном Гатчинском районе, сотка по кадастру стоит в среднем 43,4 тыс. и 20,2 тыс. руб. соответственно.

Конечно, средние цифры весьма условны, в том же Всеволожском районе большой разброс кадастровой стоимости. Причем она не коррелирует с традиционным представлением о «зонах престижности» на загородном рынке. Например, в элитном Воейкове средняя стоимость сотки по кадастровой оценке составляет 51 тыс. руб. для участков ИЖС, а в деревне Ириновка, что почти в 30 км от Петербурга (месте, никогда не считавшемся престижным), всего на 2,7 тыс. руб. меньше: 48,3 тыс. В довольно престижном и востребованном поселке городского типа Кузьмоловский кадастровая стоимость сотки земли ИЖС составляет 41,1 тыс. руб., тогда как в садоводствах 37,3 тыс. рублей.

На территории Петербурга, кстати, кадастровая стоимость земли значительно выше. «Кадастровая стоимость садовых участков в областном Сертолове, например, 60–70 тыс. руб. за сотку. В соседних Белоострове и Песочном (ИЖС, СПб) — уже от 300 до 525 тыс. руб. за сотку», — сравнивает Андрей Кудрин, президент коллегии адвокатов «Серебряный век».

По данным ГУП «ГУИОН», в Петербурге средняя кадастровая стоимость садовых и дачных участков составляет от 159 тыс. руб. за сотку в Выборгском районе до 336 тыс. руб. в Курортном. Средняя кадастровая стоимость участков ИЖС составляет от 253 тыс. руб. за сотку в Колпинском районе до 585 тыс. руб. в Курортном и 610 тыс. руб. в Приморском.

При этом за счет низких налоговых ставок петербуржцы все равно остаются в выигрыше. Так, обладатель участка в Сертолове заплатит земельный налог по ставке 0,19%, или от 114 руб. за сот­ку. А тот, кто купил участок ИЖС в Белоострове (Петербург), — по единой ставке 0,01%, или от 30 руб. за сотку.

Плата за индивидуальный участок, будь то земля ИЖС или садовая, в Петербурге или в Ленобласти, все равно получается незначительная. Этого не скажешь о налоге на имущество физлиц, к которому относятся и загородные коттеджи, дачи. В Санкт-Петербурге ставка дифференцированная, зависит от стоимости загородного дома. Жилые объекты с кадастровой стоимостью до 5 млн руб. облагаются налогом по ставке 0,1% (плата составит 5 тыс. руб.), но при стоимости дома от 5 до 10 млн руб. ставка составит уже 0,15% (если, допустим, коттедж оценен в 7 млн, то ежегодно предстоит платить 10,5 тыс. руб.). Владельцам коттеджей бизнес-класса, имеющих кадастровую стоимость 10–20 млн руб. предстоит платить налог по ставке 0,2%. Так, хозяин коттеджа за 20 млн руб. будет ежегодно выплачивать 40 тыс. руб. налога на имущество.

В Ленинградской области ставка зависит опять же от муниципального образования. Предельная ставка, разрешенная законом, составляет 0,3% кадастровой стоимости дома. По максимуму налоги рассчитывают в популярных локациях Всеволожского района, а в Выборгском, Ломоносовском, Гатчинском и других ставка варьирует от 0,1 до 0,2%.

Это нужно иметь в виду. Так, в ряде поселков Всеволожского района владелец коттеджа стоимостью всего 5 млн руб. будет платить каждый год 15 тыс. рублей.

Как рассказал Дмитрий Майоров, покупатели редко интересуются, налог какого размера им предстоит платить после приобретения загородного дома. Однако заметна тенденция: чем состоятельнее клиент и дороже покупка, тем выше вероятность, что покупатель все-таки предусмотрительно изучит и вопрос налогообложения.

Неоднозначная экономия

«Далеко не все граждане, построившие коттедж на дачном участке, спешат регистрировать свое имущество в официальных инстанциях: не хочется платить налог», — говорит Андрей Кудрин. Муниципалы, крайне заинтересованные в поступлении налогов, пока никак повлиять на это не могут.

С другой стороны, обладатель неоформленной недвижимости должен понимать, что не сможет совершить с таким объектом никакую сделку. Кроме того, так называемая дачная амнистия, позволяющая зарегистрировать право собственности на дом в упрощенном порядке, заканчивается в марте 2018 года. После зарегистрировать постройку будет сложнее.

Заметим также, что обладатели загородных объектов вполне могут уменьшить налоговое бремя. Есть как федеральные, так и «местные» льготы для разных категорий граждан. Кроме того, из налогооблагаемой площади дома вычитают 50 кв. м (владельцы построек такой и меньшей площади налог на дом не платят).

Жители Петербурга привыкли, что налог на квартиру, который они платят ежегодно, невелик. Однако для загородных объектов суммы могут получиться значительные. И потому перед покупкой стоит выяснить, какие налоговые платежи предстоят.

Максим Финионов, руководитель юридического отдела «Русского Фонда Недвижимости»

Сумма налога на имущество физлиц (дома, квартиры, гаражи, другие постройки) увеличилась. К налогу, рассчитанному от инвентаризационной стоимости, прибавили 20% разницы между прежней суммой налога и рассчитанной от кадастровой. В следующем году прибавят уже 40%, и в 2020 году мы выходим на 100%-ную оплату налога «от кадастра». В Петербурге, а теперь уже и в Ленобласти, созданы госучреждения для кадастровой оценки. Квартиры, дома и участки Петербурга переоценят в 2018 году, когда это сделают в Ленобласти, пока неизвестно. Понятно, что заказчик кадастровой оценки в лице региональной администрации заинтересован в повышении налогооблагаемой базы.

Но, возможно, в преддверии выборов-2018 заметного повышения кадастровой стоимости государственные оценщики постараются избежать. Тем более что далеко не вся недвижимость на рынке подорожала.

В Ленинградской области ввели льготы по налогу на движимое имущество

Новости по теме

Компании Ленинградской области не должны платить налог на движимое имущество до 1 января 2019 года. Региональную льготу утвердили законом от 29.12.2017 № 92-ОЗ.

В прошлом году организации не платили налог на движимое имущество, которые приняли на учет от независимых контрагентов с 2013 года (п. 25 ст. 381 НК). Но с 1 января 2018 года льготу отменили на федеральном уровне (ст. 381.1 НК). Поэтому сейчас каждый регион сам решает, будет ли он освобождать от налога движимые объекты (см. Ставка и льготы по налогу на движимое имущество в 2018 году).

Власти Ленинградской области решили сохранить льготу (закон от 29.12.2017 № 92-оз). Налог за 2018 год не нужно будет платить.

В законе есть ограничение — организации вправе не платить налог на движимые активы 2015-го и более позднего года выпуска. Имеет значение именно дата выпуска основного средства, а не дата постановки на учет. Эту дату можно определить по техническим паспортам, этикеткам, наклейкам на товар и т.д. (письмо Минфина от 23.01.2018 № 03-05-04-01/3204).

Если организация не соблюдает условия для льготы, облагать движимые активы налогом в 2018 году надо по ставке 1,1 % (ст. 380 НК РФ).

Налог на имущество организаций в Ленинградской области 2018

Реквизиты документов

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

Добрый день! С нашей организацией заключено Инвестсоглашение с Правительством Ставропольского края. В расчетах к бизнес плану была рассчитана сумма льготы …

Подскажите какая налогова ставка в Приморском крае в 2018г, где узнать инвентарную стоимость имущества и какие имеются льготы.

здравствуйте! мне не приходит квитанция об уплате налога на квартиру. как узнать о задолженности, не выезжая в налоговую? а также …

Здравствуйте. Нежилое помещение в общедолевой собственноси. 1/2 у ИП. и 1/2 у организации. Как отстоять в налогоаой право на льготу …

о каком долге с моей стороны идет речь? Налог на имущество оплачен в размере 330 руб. в августе 2018г. Просьба …