Налог на прибыль журнал хоз операций

Я рассчитываю налог ежемесячно, нарастающим с начала года. Налог на 68,4,2 совпадает с декларацией. На 68,4,1 закрываю в конце года. Если вы не закрывали с 68,4,2 на 68,4,1 может есть смысл сделать это сейчас. Итог по счету 68,4 у Вас все-равно не изменится. Если Вы не применяли ПБУ 18/02 в те года, что должны были применять, то при налоговой проверке Вам может грозить штраф от 5 тыс. руб. до 15 тыс.(если нарушение в течении нескольких лет).
И вот, что я нашла в «Системе Главбух»:
Однако на практике наложение данных штрафов за неприменение ПБУ 18/02 маловероятно, и вот почему.

Налоговая ответственность. В статье 120 Налогового кодекса РФ под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения понимается:
– отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета;
– систематическое несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.

Как видим, отложенные и постоянные налоговые активы и обязательства здесь не упоминаются и не относятся к указанным видам нарушений. А отражение в учете их сумм вряд ли можно назвать «хозяйственной операцией». Более того, неприменение ПБУ 18/02 не приводит к занижению налоговой базы и сумм налогов, уплачиваемых в бюджет. Ведь налог на прибыль исчисляется исходя из данных налогового учета, и в расчете других налогов возникшие разницы и отложенные налоговые активы и обязательства не участвуют. Поэтому налоговые органы применять штрафы по этой статье не спешат.

Проводка по налогу на прибыль

Для налоговых расчетов с бюджетом в Плане счетов бухгалтерского учета (утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н) предусмотрен счет 68 «Расчеты по налогам и сборам». К данному счету нужно открыть субсчет, соответствующий конкретному налогу, например, субсчет «Налог на прибыль». Кроме того, в аналитическом учете можно сделать разбивку и по бюджетам, к примеру, счет 68, субсчет «Налог на прибыль – федеральный бюджет».

Начислен налог на прибыль: проводка

Начисление самого налога на прибыль и авансовых платежей по нему в 2018 году (как и прежде) в бухгалтерском учете нужно отразить проводкой Дебет счета 99 «Прибыли и убытки» — Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на прибыль». Но не стоит забывать, что налог на прибыль считается нарастающим итогом. Следовательно, при начислении платежа за очередной отчетный период указывается не вся сумма аванса, а разница между суммой, начисленной за текущий отчетный период и предыдущий. То есть данные из раздела 1 Декларации по налогу на прибыль.

Перечислен в бюджет налог на прибыль: проводка

Уплата налога на прибыль в бюджет отражается проводкой: Дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на прибыль» — Кредит счета 51 «Расчетные счета».

Проводки по налогу на прибыль ежеквартально: пример

Предположим, сумма начисленного аванса за I квартал 2018 года составляет 100000 руб., за полугодие 2018 года – 300000 руб., за 9 месяцев 2018 года – 700000 руб., а сумма налога по итогам за 2018 год – 1500000 руб. (эти данные отражаются в строке 180 декларации по налогу на прибыль за соответствующий период). Соответственно, нужно составить следующие проводки:

Задача: составить журнал хозяйственных операций, оборотно-сальдовую ведомость и отчет о прибылях и убытках

Добрый день!Помогите пожалуйста с задачкой.Необходимо составить журнал хозяйственных операций.оборотно-сальдовую ведомость и отчет о прибылях и убытках.На начало месяца имеются остатки:

01 Основные средства Дт 100000
02 Амортизация ОС Кт 3000
04 Нематериальные активы Дт 3000
05 Амортизация нематериальных активов Кт 600
10 Материалы Дт 45000
50 Касса Дт 800
51 Расчетный счет Дт 414731
66 Расчеты по краткосрочным кредитам Кт197000
68 Расчеты по налогам и сборам Кт 22891
80 Уставный капитал Кт 10000
84 Нераспределенная прибыль (убыток) Кт 330040

За месяц были произведены операции:

1.Выдано Орлову в п/о на канцтовары Дт 71 Кт 50 700р
2.Оприходованы канцтовары Дт 10.9 Кт 71 550р
3.Выделен НДС Дт 19 Кт 60 99р
4.Списана п/о сумма по авансовому отчету Дт 26 Кт 71 649р
5.Принят к вычету Ндс по приобретенным товарам Дт 68.2 Кт 19 99р
6.Возвращена в кассу не использованная п/о сумма Орловым Дт 50 Кт 71 51р
7.По раздаточной ведомости выданы канцтовары сотрудникам Дт 26 Кт 10.9 550р
8.Поступили материалы на склад ООО «Мираж» 200шт.по 150руб. Дт 10 Кт 60 30 000р
9.Отражен НДС по поступившим материалам Дт 19 Кт 60 5 400р
10.Оплачено поставщику ООО «Мираж» за материалы Дт 60 Кт 51 35 400р
11.Принят к вычету НДС по постувшим материалам Дт 68.2 Кт19 5 400р
12.Отпущены материалы на производственные нужды 100шт. по 150руб. Дт 20 Кт 10 150 000р
13.Перечислен Ндс за предыдущий период Дт 68.2 Кт 51 14 651р
14.Перечислен налог за имущество за предыдущий период Дт 68.8 Кт 51 350р
15.Начислен аванс работникам за январь месяц Дт 20 Кт 70 13 200р
16.Получено в кассу из банка на выплату аванса Дт 50 Кт 51 13 200р
17.Оплачено с р/с за банковские услуги 1% от суммы полученной по чеку Дт 91.2 Кт 51 132р
18.Выдан работникам аванс (ведомость,РКО) Дт 70 Кт 50 11 200р
19.Депонирована неполученная з/п Дт 70 Кт 76.4 2 000р
20.Возвращена на р/с депонированая з/п Дт 51 Кт 50 2 000р
21.Начислена арендная плата за административное здание Дт 26 Кт 60 50 000р
22.Перечислена арендная плата с р/с Дт 60 Кт 51 50 000р
23.Перечислен в бюджет налог на прибыль Дт 68.4 Кт 51 7 890р
24.Начислен % по заемным средствам Дт 91.2 Кт 66.2 2 500р
25.Уплачен % по заемным средствам Дт 66.2 Кт 51 2 500р
26.Начислена амортизация по ОС на 100000руб.На 5 лет (линейный) Дт 20 Кт 02 1 670р
((1/60)*100=1.67%
100000*1.67%=1670) считала сама
27.Начислена амортизация по НМА на 3000руб.На 10 лет (линейный) Дт 20 Кт 05 24.9р
(1/120)*100=0.83%
3000*0.83%=24.9
28.Начислена з/р работникам за январь Дт 20 Кт 70 33 000р
29.Начислен НДФЛ за январь Дт 70 Кт 68.1 3 926р
30.Начислен ЕСН в ФСС 2.9% Дт 20 Кт 69.1 957р
(33000*2.9%)
31.Начислены взносы в ПФР на страховую часть 16% Дт 20 Кт 69.2 5 280р
(33000*16%)
32.Начислен взнос в ПФР на накопительную часть 6% Дт 20 Кт 69.2 1 980р
(33000*6%)
33.Начислен Есн в Фсс 6% Дт 20 Кт 69.1 1 980р
34.Начислен ЕСН в ФФОМС и ТФОМС 5.1% Дт 20 Кт 69.3 1 683р
(33000*5.1%)
35.Начислен ФСС от НС и ПЗ 0.2% Дт 20 Кт 69.1 66р
(33000*0.2%)
36.Подписан акт,договор на оказание услуг,в т.ч. НДС Дт 62.1 Кт 90.1 177 000р
37.Начислен НДС в бюджет Дт 90.3 Кт 68.2 27 000р
38.Списана фактическая себестоимость работ по расчету бухгалтерии Дт 90.2 Кт 20 58 313р
39.Списаны общехозяйственные расходы (в уч.Политике К90.2 Д26) Дт 90.2 Кт 26 50 575р
40.Определена прибыль от реализации работ (валовая) Дт 90.9 Кт 99 41 112р
41.Определяем сальдо прочих доходов и расходов (91.1-91.2=91.9) Дт 91.9 Кт 99 2 632р
42.Начислен налог на прибыль (валовая прибыль- (91.1-91.2)*20%) Дт 99 Кт 68 7 696р

Смотрите так же:  Отказ от ребенка в роддоме как оформить

Расчеты по номерам 26,27,30,31,32,33,34,35,41,42 делала сама могла конечно ошибиться незнаю.Составила проводки,сделала самолетики попробовала сделать оборотку не получается.Посмотрите пожалуйста может где-то в проводках ошибка.

Журнал хозяйственных операций, журналы-ордера

Помогите, пожалуйста. Журнал составила, а вот по каким счетам готовить журналы ордера не знаю. Преподаватель сказал, что по т -образным, а я совсем запуталась. Но и проводки тоже может. где и не правильно.

Составить журнал хозяйственных операций, открыть журналы-ордера, рассчитать сумму налога на прибыль организаций.
Исходные данные
Предприятие приобрело материалы на сумму 82 600 рублей, включая НДС 18%. Расходы по доставке материалов составили 2,5 % от стоимости материалов. Было израсходовано в производство 80 % приобретенных материалов. Остальные были проданы на сторону с прибылью 20%. В производстве продукции использовалось оборудование первоначальной стоимостью 95 800 рублей и сроком полезного использования 8 лет.
В учетной политике предприятия определен линейный способ начисления амортизации. Были проданы два станка на сумму 47 200 рублей, включая НДС 18%. Их общая первоначальная стоимость составляла 62 300 рублей. Сумма начисленной амортизации – 42 400 рублей. Реализованы товары на сумму 35 400 рублей, включая НДС 18%, которые были приобретены на сумму 24 000 рублей, включая НДС 18%.
За производство продукции была начислена заработная плата в размере 45% от стоимости израсходованных материалов. Социальные отчисления – 34%. Оплачены услуги производственного назначения в сумме 23 200 рублей, в т.ч. НДС 18%. Продукция изготовлена и реализована с прибылью 18%.
Д-т- К-т
1.Приобретены материалы 82 600
Стоимость материалов без НДС 70 000 10-60
НДС 12600 19-60

2.Доставка материалов 1750
доставка без НДС 1484 10-60
НДС 266 19-60

3.Отпущены материалы в производство 57187,20 20-10

4.Продажа материалов 20244,27 62-91
НДС 3088,11 91- 68

5.Балансовая стоимость материалов 14296,80 91-10

6.Прибыль от реализации материалов 2859,36 91-99

7.Начислена амортизация 997,92 20 -02

8.Списана первоначальная стоимость станков 62300 01 «выб» -01

9. Списана начисленная амортизация 42400 02-01

10. Проданы станки 47200 62 — 91
НДС 7200 91-68

11. Балансовая стоимость станков 19900 91 -01

12. Прибыль от продажи станков 20100 91-99

13. приобретены товары 24000
Цена без НДС 20339 41 — 60
НДС 3661 19-60

14. Проданы товары 35400 62 -91
НДС 5400 91-68

15. Балансовая стоимость товара 20339 91 -41

16. Прибыль от продажи товара 9661 91-99

17.Начислена зарплата 25734,24 20-70

18. Соц. отчисления 8749,64 20-69

19. Оплачены производственные услуги 23200
Цена без НДС 19661 20 -60
НДС 3539 19-60

20. Поступила готовая продукция на склад 112330 43-20
21. товары отгруж. 112330 91 -43

22.Реализована продукция 156408,29 62 -91
НДС 23858,89 91-68

23. Прибыль от продажи продукции 20219,40 91-99

24. общая прибыль организации 52839,76 91-99

Задача: начислить налог на прибыль, отразить операции в журнале хозяйственных операций, составить бухгалтерские проводки

Добрый день! По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.

Когда Вы задаёте вопрос или размещаете задачу, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. Все желающие смогут ответить Вам здесь, в этой теме, но только после того, как Вы предложите свой вариант решения.

Задача: записать в журнале регистрации хозяйственных операций и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции

1. Некоторые сведения о предприятии.
ЗАО «Зонтик» зарегистрировано в г. Сыктывкаре. Основной вид деятельности предприятия – торговля трикотажной продукцией.
2. Задание
а. По данным условия записать в журнале регистрации хозяйственных операций и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции.
b. Определить финансовый результат по каждому направлению деятельности.
c. Заполнить пустые графы результатами необходимых расчетов. Расчеты произвести в соответствии с методическими указаниями.
d. Рассчитать налоги с реализации, налог на прибыль.
e. На основе данных начального баланса и операций за месяц составить баланс на начало следующего месяца.
3. Данные для выполнения задания
3.1. Баланс на 01.09. 20__г.

Актив Сумма, руб. Пассив Сумма, руб.
41.1. «Товары на складах» 180 000 60 «Расчеты с поставщиками» 183 000
41.2. «Товары в рознице» 22 000 66 «Краткосрочные кредиты» 490 000
в т. ч. наценка 2 000 80 «Уставный капитал» 100 000
19 «НДС по приобретенным ценностям»20 000 68 «Расчеты по налогам и сборам» 19 000
51 «Расчетный счет» 550 000
50 «Касса» 5 000
44 «Опт» 10 000
44 «Розница» 5 000
Баланс 792 000 Баланс 792 000

Смотрите так же:  Банки которые дают кредит под залог недвижимостью

3.2. Условия учетной политики ЗАО «Зонтик»
1. Товары в розничной торговле учитываются по продажным ценам.
2. Товары на оптовом складе учитываются по покупным ценам.
3. Транспортные расходы, связанные с доставкой товара до склада, включаются в издержки обращения.
4. Выручка в целях налогообложения определяется по «отгрузке».

Журнал хозяйственных операций

п/п Содержание хозяйственной операции Корреспонденция счетов Сумма, руб.
Дт Кт
1 2 3 4 5
1 Поступили на склад товары от поставщиков:
— детского ассортимента на сумму 8 800 рублей
— взрослого ассортимента на сумму 240 000 рублей 41.1 60 248 800
2 Оплачены товары поставщикам с расчетного счета
60 51 248 800

3 Предъявлен счет-фактура покупателю за транзит 62 90.1.3 320 000
4 Начислено вознаграждение 44 60 20 000
5 Поступили на расчетный счет денежные средства за транзит
51 62 320 000

6 Получен счет-фактура на оплату по договору транзита и оплачен
этот счет-фактура на 300 000,00 рублей через расчетный счет 44 60 300000 60 51 300000
7 Начислен НДС с транзитной поставки 19 60 54 000
8 Отпущены товары в розничную торговлю с НДС 20% 41.2 41.1 100000

9 Начислена наценка 20% 41.2 42 20 000
10 Включен НДС в продажную цену 41 68 24 000
11 Включен НсП в продажную цену 41 68 7 200
12 Поступили деньги в кассу за реализованные в рознице товары 50 90.1.1 123 500
13 Списаны реализованные в рознице товары
— со ставкой НДС 10% 90 41.2 16 500
— со ставкой НДС 20% 90 41.2 107 000
14.Определена и списана наценка на реализованный товар 42 41.2 17052
15Отпущен товар покупателям в оптовой торговле
— товар со ставкой НДС 10%
— товар со ставкой НДС 20%
Списывается учетная цена товара
— товар со ставкой НДС 10%
— товар со ставкой НДС 20%
Начислен НДС с реализации
— товар со ставкой НДС 10%
— товар со ставкой НДС 20%
62
62
90.1.2
90.1.2
90.1.2
90.1.2
90.1.2
90.1.2
41.1
41.1
68
68
3 300
120 000
2 600
78 000
300
20 000
16 Акцептован и оплачен с расчетного счета счет-фактура транспортной организации за услуги по завозу товара
— НДС
44
19
60
60
60
51
20 339
3 661
24 000
17 Акцептован и оплачен с расчетного счета счет-фактура за аренду склада
— НДС
44
19
76
76
76
51
10 169
1 831
12 000
18 Оплачен товар покупателями по опту:
— со ставкой НДС 10% — 1 650 руб.
— со ставкой НДС 20% — 60 000 руб.
51

61 650
19 Начислены налоги с реализации 90.1.1 68 24 923
20 Списаны издержки обращения (расходы на продажу)
— розничная продажа
— продажа оптом
— продажа оптом (транзит)
ИТОГО
90.1.1
90.1.2
90.1.3
44
44
44
3 876
11 047
162 762
177 685
21 Определен и списан финансовый результат:
— розничная продажа
— продажа оптом
— продажа оптом (транзит)
ИТОГО
99
90.1.2
90.1.3
90
90.1.1
99
99
99
16 695,55
22 400
320 000
15 422,55
22 Начислен налог на прибыль 99 68 33 550

Операция 14.
Счет 42 Реализация Остатки товаров на конец периода (Ск сч.41) ИТОГО (гр.5 + гр.6) Торговая наценка
Сн Обороты Предварительное сальдо Средний процент торговой наценки (гр.4/гр.7 * 100) Торговая наценка на остаток товаров (гр.6 * гр.8/100) Торговая наценка на реализованный товар (гр.5 * гр.8 / 100) или гр.4 – гр.9
Дт Кт
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
2 000 — 20 000 22 000 123 500 35 829,45 159 329,45 13,81 4 948 17 052

Операция 20.
Оптовая торговля со склада.
1. Издержки на остаток товара:
=
где — издержки обращения на остаток товара,
Ск тов – конечное сальдо по счету 41 «Товары»,
Ин – распределяемые издержки обращения на начало месяца,
Им – распределяемые издержки за месяц,
Обтов – оборот по кредиту счета 90 «Продажи».

2. Общая сумма издержек:
И = Сн сч.44 + Об Д сч.44,
где И – общая сумма издержек,
Сн сч.44 – дебетовое начальное сальдо по сч.44 (издержки обращения на начало месяца),
Об Д сч.44 – оборот по Д сч.44 (затраты торгового предприятия за месяц).
И = 10000 + 30508 = 40508 руб.
3. Издержки на реализованный товар и издержки, подлежащие списанию:
Ирт = И – Ио,
где Ирт – издержки обращения на реализованный товар,
И – общая сумма издержек,
Ио – издержки обращения на остаток товара.
Ирт = И – Ио = 40508 – 29461 = 11047 руб.
Оптовая торговля транзитом
1. Издержки на остаток товара:
=
где — издержки обращения на остаток товара,
Ск тов – конечное сальдо по счету 41 «Товары»,
Ин – распределяемые издержки обращения на начало месяца,
Им – распределяемые издержки за месяц,
Обтов – оборот по кредиту счета 90 «Продажи».

2. Общая сумма издержек:
И = Сн сч.44 + Об Д сч.44,
где И – общая сумма издержек,
Сн сч.44 – дебетовое начальное сальдо по сч.44 (издержки обращения на начало месяца),
Об Д сч.44 – оборот по Д сч.44 (затраты торгового предприятия за месяц).
И = 10000 + 320000 = 330000 руб.
3. Издержки на реализованный товар и издержки, подлежащие списанию:
Ирт = И – Ио,
где Ирт – издержки обращения на реализованный товар,
И – общая сумма издержек,
Ио – издержки обращения на остаток товара.
Ирт = И – Ио = 330000 – 167238 = 162762 руб.
Розничная торговля
1. Издержки на остаток товара:
=
где — издержки обращения на остаток товара,
Ск тов – конечное сальдо по счету 41 «Товары»,
Ин – распределяемые издержки обращения на начало месяца,
Им – распределяемые издержки за месяц,
Обтов – оборот по кредиту счета 90 «Продажи».

2. Общая сумма издержек:
И = Сн сч.44 + Об Д сч.44,
где И – общая сумма издержек,
Сн сч.44 – дебетовое начальное сальдо по сч.44 (издержки обращения на начало месяца),
Об Д сч.44 – оборот по Д сч.44 (затраты торгового предприятия за месяц).
И = 5000 руб.
3. Издержки на реализованный товар и издержки, подлежащие списанию:
Ирт = И – Ио,
где Ирт – издержки обращения на реализованный товар,
И – общая сумма издержек,
Ио – издержки обращения на остаток товара.
Ирт = И – Ио = 5000 – 1124 = 3876 руб.

Смотрите так же:  Заявление к судебным приставам о принятии исполнительного листа

Записи на счетах
Дт 41 Кт Дт 60 Кт
СН) 204000 8) 100000 2) 248800 СН) 183000
1) 248800 13) 123500 6) 300000 1) 248800
8) 100000 15) 2600 16) 24000 4) 20000
9) 20000 78000 6) 300000
10) 24000 14) 17052 7) 54000
11) 7200 16) 20339
Об Дт) 400000 Об Кт) 321152 3661
СК) 282848 Об Дт) 572800 Об Кт) 646800
СК) 257000
Дт 51 Кт
СН) 550000 2) 248800 Дт 62 Кт
5) 320000 6) 300000 3) 320000 5) 320000
18) 61650 16) 24000 15) 3300 18) 61650
17) 12000 120000
Об Дт) 381650 Об Кт) 584800 Об Дт) 443300 Об Кт) 381650
СК) 346850 СК) 61650

Дт 90 Кт Дт 44 Кт
13) 123500 3) 320000 СН) 15000 20) 177685
15) 2600 12) 123500 4) 20000
78000 15) 3300 6) 300000
300 120000 16) 20339
20000 17) 10169
19) 24923 Об Дт) 350508 Об Кт) 177685
21) 139792 СК) 187823
Об Дт) 566800 Об Кт) 566800

Дт 19 Кт Дт 42 Кт
СН) 20000 14) 17052 СН) 2000
7) 54000 9) 20000
16) 3661 Об Дт) 17052 Об Кт) 20000
17) 1831 СК) 4948
Об Дт) 59492 Об Кт) — —
СК) 79492 Дт 50 Кт
СН) 5000
Дт 68 Кт 12) 123500
СН) 19000 Об Дт) 123500 Об Кт) — —
10) 24000 СК) 128500
11) 7200
15) 300 Дт 76 Кт
20000 17) 12000 17) 10169
19) 24923 1831
22) 33550 Об Дт) 12000 Об Кт) 12000
Об Дт) — — Об Кт) 109973
СК) 128973 Дт 66 Кт
СН) 490000
Дт 99 Кт Об Дт) — — Об Кт) — —
22) 33526 21) 139792 СК) 490000
Об Дт) 33526 Об Кт) 139792
СК) 106242 Дт 80 Кт
СН) 100000
Об Дт) — — Об Кт) — —
СК) 100000

Оборотная ведомость

счета Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
19 20000 — 59492 — 79492 —
41 204000 — 400000 321152 282848 —
42 — 2000 17052 20000 — 4948
44 15000 — 350508 177685 187823 —
50 5000 — 123500 — 128500 —
51 550000 — 381650 584800 346850 —
60 — 183000 572800 646800 — 257000
62 — — 443300 381650 61650 —
66 — 490000 — — — 490000
68 — 19000 — 109973 — 128973
76 — — 12000 12000 — —
80 — 100000 — — — 100000
90 — — 566800 566800 — —
99 — — 33526 139792 — 106242

Заполнение журнала хозяйственных операций

Лучше такие большие задачи выкладывать в форум и по частям.
1) Сразу — если нет учетных цен и специально оговоренного требования, нет смысла использовать счет 15;
2) Материалы перед продажей не надо переводить на счет 41 и продавать их надо как прочую реализацию через счет 91;
3) Даже если закрываете по счету 90 (оп.6), то счет 90 закрывается не на 91, а на 99 счет;
4) Почему амортизация ушла на счет 26 ? Оборудование-то использовалось в производстве продукции (счет либо 20, либо 25)
5) Выбытие станков — через 91 счет, а не через 90;
6) Не вижу признания выручки ни по материалам, ни по товарам, ни по ОС. Вы показываете расход и НДС, а доход-то где ?

Цифры не смотрела.
Еще раз рекомендую вытащить условие сюда и частями.

Попробую, надеюсь, что понятно. Учла замечания.

Составить журнал хозяйственных операций, открыть журналы-ордера, рассчитать сумму налога на прибыль организаций.
Исходные данные
Предприятие приобрело материалы на сумму 82 600 рублей, включая НДС 18%. Расходы по доставке материалов составили 2,5 % от стоимости материалов. Было израсходовано в производство 80 % приобретенных материалов. Остальные были проданы на сторону с прибылью 20%. В производстве продукции использовалось оборудование первоначальной стоимостью 95 800 рублей и сроком полезного использования 8 лет.
В учетной политике предприятия определен линейный способ начисления амортизации. Были проданы два станка на сумму 47 200 рублей, включая НДС 18%. Их общая первоначальная стоимость составляла 62 300 рублей. Сумма начисленной амортизации – 42 400 рублей. Реализованы товары на сумму 35 400 рублей, включая НДС 18%, которые были приобретены на сумму 24 000 рублей, включая НДС 18%.
За производство продукции была начислена заработная плата в размере 45% от стоимости израсходованных материалов. Социальные отчисления – 34%. Оплачены услуги производственного назначения в сумме 23 200 рублей, в т.ч. НДС 18%. Продукция изготовлена и реализована с прибылью 18%.
Д-т- К-т
1.Приобретены материалы 82 600
Стоимость материалов без НДС 70 000 10-60
НДС 12600 19-60

2.Доставка материалов 1750
доставка без НДС 1484 10-60
НДС 266 19-60

3.Отпущены материалы в производство 57187,20 20-10

4.Продажа материалов 20244,27
стоимость без НДС 17156,16 91-10
НДС 3088,11 91- 68

5.Прибыль от реализации материалов 2859,36 91-99
6.Начислена амортизация 997,92 20 -02
7.Списана первоначальная стоимость станков 62300 91-01
8. Списана начисленная амортизация 42400 02-01
9. Проданы станки 47200
Цена без НДС 40000 91-01
НДС 7200 91-68

9. Прибыль от продажи станков 20100 91-99
10. приобретены товары 24000
Цена без НДС 20339 41 — 60
НДС 3661 19-60

10. Проданы товары 35400
Цена без НДС 30000 91-41
НДС 5400 91-68

11. Прибыль от продажи товара 9661 91-99
Начислена зарплата 25734,24 20-70
12. Соц. отчисления 8749,64 20-69
13. Оплачены производственные услуги 23200
Цена без НДС 19661 20 -60
НДС 3539 19-60

14. Поступила готовая продукция на склад 112330 43-20
15.Реализована продукция 156408,29
Цена без НДС 132549,40 91-43
НДС 23858,89 91-68

16. Прибыль от продажи продукции 20219,40 91-99
17. общая прибыль организации 52839,76 91-99
18. Налог на прибыль 12681,54 99-68