Содержание статьи:

Налог ЕНВД для ИП при авторемонте и розничной торговле автозапчастями

Здравствуйте, я ИП зарегистрирован 26.02.2018. Режим налогообложения еще не выбирал. Основной вид деятельности розничная торговля автозапчастями. Дополнительный указали — авторемонт. На данный момент магазин еще не открыт. А услуги по авторемонту оказываю. Как в моем случае платить налог. С какой деятельности? И когда магазин откроется? Режим буду выбирать ЕНДВ, т.к. можно работать без ККМ и введения бухгалтерии. Когда открою магазин и установлю кассу, могу ли перейти на УСН? А авторемонт оставить на ЕНДВ? И еще налог нужно платить с двух деятельностей? В моем случае как розница и как авторемонт?? Или только с основного вида деятельности? Спасибо.

Ответы юристов (2)

Здравствуйте, я ИП зарегистрирован 26.02.2018. Режим налогообложения еще не выбирал. Основной вид деятельности розничная торговля автозапчастями. Дополнительный указали — авторемонт. На данный момент магазин еще не открыт. А услуги по авторемонту оказываю. Как в моем случае платить налог. С какой деятельности?

Если вы не переходили на какой-либо спецрежим, то вы должны платить налоги на общем режиме. То есть НДФЛ 13% плюс НДС 18% с любой выручки.

И когда магазин откроется? Режим буду выбирать ЕНДВ, т.к. можно работать без ККМ и введения бухгалтерии. Когда открою магазин и установлю кассу, могу ли перейти на УСН?

На УСН можно перейти либо с момента регистрации, либо с нового года.

Уточнение клиента

Скажите, а налог нужно платить с двух деятельностей? В моем случае как розница и как авторемонт?? Или только с основного вида деятельности? Спасибо.

13 Марта 2018, 10:18

Уточнение клиента

Если по основному виду деятельности нет, я могу подать нулевую декларацию?

13 Марта 2018, 10:20

Сейчас у вас налог платится с фактического дохода, независимо от того, от каких видов деятельности вы его получаете.

Если вы перейдете на ЕНВД или возьмете патенты на каждый из видов деятельности, то соответственно будете платить налога на ЕНВД или на ПСН с каждого вида деятельности.

Если по основному виду деятельности нет, я могу подать нулевую декларацию?

По основному деятельности нет, но доход же у вас есть! А значит уже речи не может быть о нулевой декларации.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какой налог платить при открытии небольшого магазина автозапчастей?

Планируем открыть не большой магазин автозапчастей. Товары будут в наличии но в основном под заказ, следовательно помещение будет не большой площадью, офис максимум 20 кв м возможно даже мньше. Какой налог нам нужно будет платить? ЕНВД?? Возможно зарегистрировать предприятие как интернет-магазин? или это лучше идти в налоговую и проконсультироваться?? Буду благодарна за любые ответы и советы! Всех с наступающими праздниками!

Ответы юристов (1)

Добрый день! Если у вас будет интернет-магазин, то ЕНВД и ПСН вы применять не вправе. Выбор наиболее выгодной системы налогообложения зависит от ваших доходов и расходов за месяц. Возможно, вам лучше выбрать УСН 6% или УСН 15% (если расходы будут составлять не менее 70% от доходов).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как ИП хочу ввозить б\у автозапчасти из США в РФ и продавать здесь, какие пошлины и налоги будут?

Я(как ИП) хочу ввозить б\у запчасти для авто из США в Россию(морем) и продавать здесь. Какие трудности с точки зрения закона меня ждут, какие пошлины и налоги мне необходимо платить ? Ка

Ответы юристов (1)

Трудностей будет масса. Определение кода товарной номенклатуры для ввозимых товаров, подтверждение заявленной при ввозе таможенной стоимости, получение разрешительных документов и собственно, заполнение деклараций на товары. Необходим расчетный счет в банке, контракт на поставку и т.д.

Конкретный перечень задач определяется исходя из товара, описания, кода ТН ВЭД ТС.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Смотрите так же:  Ликвидация ип владимир

Нужно ли платить налог при продаже б/у автозапчастей и оргтехники?

Здравствуйте, я как физлицо, продал организации по договору купли продажи автозапчасти б/у и оргтехнику свою старую на сумму 120т.р. Нужно ли мне подавать декларацию и платить 13% налог, если весь товар у меня старый, более трех лет? Или три года распространяется только на авто?

Ответы юристов (6)

Налог платить вам не нужно. Но только нужно иметь доказательства того, что товар был у вас в собственности более 3х лет.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;

Уточнение клиента

А как быть если нет доказательств трехлетия?

19 Января 2017, 13:25

Есть вопрос к юристу?

Добрый день! Даже если у вас нет документов, подтверждающих дату покупки товара, НДФЛ все равно можно не платить, так как вы вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 руб.

Ст. 220 НК РФ

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

— в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

— в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Уточнение клиента

А нужно декларировать этот доход если налоговый вычет исчерпан,т.к. была продажа авто менее трёх лет

19 Января 2017, 13:35

Да, можете воспользоваться этим налоговым вычетом. Только тогда нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, где и заявите его.

Если вы в этом же году использовали вычет, то тогда применить его уже нельзя.

Уточнение клиента

У меня в 2016 была продажа авто, которым я владел менее 3 лет за 370 тыс И продажа запчастей на 120 тыс, которым более 3 лет,но доказательств этому нет. Что вносить в декларацию и как применять налоговый вычет в данном случае?

19 Января 2017, 13:41

У вас общий доход получается 490 т.р.

Значит с 240 т.р. (490-250) нужно заплатить налог по ставке 13%.

Форма декларации и инструкции по заполнению — Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] (ред. от 25.11.2015) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

Уточнение клиента

Благодарю, вы мне помогли. И последний вопрос, нужно ли мне декларировать доход по запчастям, если документы на закуп трехлетней давности я найду?

19 Января 2017, 14:14

Нет. Тогда по статье 217 это не является доходом. А значит и декларировать этот доход не нужно.

Но вам в любом случае придется подавать декларацию, чтобы применить вычет по автомобилю.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налогообложение магазина автозапчастей

Деятельность по розничной торговле автозапчастями подходит под специальные режимы налогообложения:

  1. Упрощенная система налогообложения (ограничение по выручке 60 млн. руб. в год)
  2. Единый налог на вмененный доход

Сравнение видов выплачиваемых налогов предпринимателя на ЕНВД и на УСНО.

При переходе на льготные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) предприниматель освобождается от уплаты прочих налогов.

Похожие материалы, которые вас заинтересуют:

Методика расчетов налогов для автомазина по торговле запчастями

Разберем порядок расчетов налогов: ЕНДВ и УСНО

Как расчитывется ЕНВД для магазина автозапчастей?

Расчет суммы налога при ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

  • Физическим показателем при розничной торговле автозапчастями является площадь торгового зала в квадратных метрах.
  • Базовая доходность 1 800 рублей в месяц (устанавливается правительством).
  • К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации на календарный год .
  • К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.
  • Налоговая ставка ЕНВД: 15%

Предприниматель при расчете суммы налога по ЕНВД имеет право уменьшить сумму исчисленного налога на размер произведенных социальных отчислений с фонда заработной платы работников, но не более чем на 50% от расчетной суммы налога ЕНВД

Смотрите так же:  Ежемесячное пособие на ребенка до 16 лет в 2019 году

Расчет УСНО для автомагазина по торговле запчастями

Расчет суммы налога на прибыль при УСНО рассчитывается следующей формуле:

Выручка * Расходы * Налоговая ставка

  • Выручка — Выручка от деятельности по торговле запчастями
  • Расходы- Расходы, связанные с деятельности по торговле запчастями. С порядком определения расходов вы можете ознакомиться в Налоговом Кодексе Р.Ф. Статья 346.16
  • Налоговая ставка: 15%

Пример выбора системы налогобложения для автомагазина

Далее на конкретном примере разберем, какую систему налогообложения

  • Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
  • Месторасположение: г. Липецк
  • Площадь магазина: 740 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 440 кв.м.
  • Выручка: 4,8 млн. руб.
  • Расходы 4,2 млн. руб. (отчисления ФОТ 130 тыс. руб.)
  • Прибыль: 0,6 млн. руб.
  • Базовая доходность: 1 800 рублей
  • Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
  • Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

1. Расчет налогооблагаемой базы:
440 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8 = 2,13 млн. руб.

2. Расчетная сумма налога
2,13 млн. руб. * 15% = 319 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 319 т.р. – 130 т.р.

3. Размер налога к уплате: 189 тыс. руб.

1. Расчет налогооблагаемой базы:
4,8 млн. руб. – 4,2 млн. = 0,6 млн. руб.

2. Расчет налога к уплате:
600 тыс. руб. * 15% = 90 тыс. руб.

Как видно из примера, при таких расчетных показателях предпринимателю выгоднее находится на УСНО, доходы минус расходы, экономия 99 тыс. рублей в месяц.

  • Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
  • Месторасположение: г. Липецк
  • Площадь магазина: 140 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 65 кв.м.
  • Выручка: 800 тыс. руб.
  • Расходы 700 тыс. руб. (отчисления ФОТ 30 тыс. руб.)
  • Прибыль: 100 тыс. руб.
  • Базовая доходность: 1 800 рублей
  • Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
  • Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

1. Расчет налогооблагаемой базы:
65 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8= 315 тыс. руб.

2. Расчетная сумма налога

315 тыс. руб. * 15% = 47 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 47 т.р. – 23,5 т.р.

4. Размер налога к уплате: 23,5 тыс. руб.

1. Расчет налогооблагаемой базы:
800 тыс.руб. – 650 тыс. руб. = 150 тыс. руб.

2. Расчет налога к уплате:

150 тыс. руб. * 15% = 22,5 тыс. руб.

При таких вводных условиях, предприниматель может находиться как на ЕНВД, так и на УСНО, так как суммы налогов к уплате сопоставимы, но с учетом того, что ведение налогового учета при ЕНВД значительно проще, оптимально выбрать систему налогообложения: ЕНВД.

Используя полученные знания, вы можете самостоятельно подобрать оптимальную систему налогообложения для собственного магазина запчастей.

Сроки сдачи налоговой декларации:

Организации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Какую систему налогообложения выбрать для магазина автозапчастей?

Открываем магазин автозапчастей, сельская местность. Площадь торгового зала 18*4 метров. Планируется, также, торговля моторными маслами. Розница. Какая система налогообложения будет правильной ЕНВД или УСН? Надо ли ставить онлайн кассу при ЕНВД? Ведь эта система не предполагает введение кассового режима?

Очень жду разъяснений. Большое спасибо. Елена.

Ответы юристов (6)

Добрый день! Какие примерно доходы и расходы у вас ожидаются за месяц? Думаю, что ЕНВД вам не подойдет, так как при площади 72 кв. м. (18*4) налог в квартал составит 105 тыс. руб.

Уточнение клиента

Здравствуйте, Наталья. Спасибо вам за ответ. Сейчас звонила своему бухгалтеру. Я не совсем точно указала метраж, так на глаз. На самом деле площать около 70 кв. метров. И налог нам считают примерно 12000 в квартал. А вот по маслам, вроде, надо упрощёнку. Меня сейчас ещё волнует, надо ли покупать он лайн кассу. Или будет достаточно принтера чеков? И что же с системой налогообложения? Где правильно? )

08 Декабря 2016, 12:25

Есть вопрос к юристу?

Да, сумма налога будет довольно высокой при ЕНВД.

А вот по маслам, вроде, надо упрощёнку
Елена

Масла являются подакцизным товаром, поэтому при их реализации ЕНВД применять нельзя. Вопрос только в том, какую именно УСН вам применять: 6% или 15%.

надо ли покупать он лайн кассу. Или будет достаточно принтера чеков? И что же с системой налогообложения?
Елена

Применение онлайн-касс как раз зависит от системы налогообложения. При ЕНВД кассы можно не применять до 01.07.2018 г. При УСН или ОСНО ККМ применяется в обязательном порядке.

Уточнение клиента

Вроде бы, 6% Но вот это с оборота или с дохода?

08 Декабря 2016, 12:48

С выручки. Расходы при расчете налога не учитываются. Но налог можно уменьшать на уплаченные взносы в ПФР и ФФОМС.

Смотрите так же:  Образец заявления в суд о признании родства

Уточнение клиента

Наталья, большое спасибо. Очень понятные ответы. И вдвойне приятно, что ресурс живой. Обычно, роботы формы выгоняют, и неделями в них никто не заглядывает. Спасибо ещё раз.

С уважением, Елена.

08 Декабря 2016, 13:29

Пожалуйста! Обращайтесь, если возникнут вопросы.

Уточнение клиента

Наталья, в связи с Вашими ответами возник ещё 1 вопрос. Кафе, общественное питание. Продажа пива на месте потребления. Пока я только сдаю декларации и отчет в ЕГАИС. Все без применения онлайн-кассы, сканера и т. д. Есть ли новости? Что с нами будет в новом году?

08 Декабря 2016, 13:38

При розничной реализации алкоголя вам нужно в обязательном порядке приобрести онлайн-ККМ до 31.03.2017 г.

Уточнение клиента

Мы в розницу не торгуем. Не имеем права. У нас общественное питание. )

08 Декабря 2016, 14:14

К общепиту с алкоголем с 31.03.2017 г. будут применяться те же правила в соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. и Федеральным законом от 22.11.1995 н. № 171-ФЗ.

Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоги при продаже запчастей

Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.

Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

Обращаю Ваше внимание на то, что на нашем форуме принято уважительно относиться не только друг к другу, но и к государственным структурам. Такие слова, как «докопаться» в этом случае неприменимы.

Добрый день!
Обратимся к первоисточнику — ст. 2 ГК РФ. Читаем:
«предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке» .

Читаем статью 23 ГК РФ:
«Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя« .

Итак, делаем вывод. Деятельность, которой Вы собираетесь заниматься, является предпринимательской. Но пока Вы не зарегистрируетесь в качестве ИП, заниматься предпринимательской деятельностью Вы будете незаконно.

Следующий первоисточник — КоАП РФ. Читаем:
Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица —
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Штраф, конечно, невелик, но к нему обязательно «добавится» сокрытие доходов от налогообложения. Ведь налоги Вы платить не хотите. А по Налоговому кодексу штрафы на порядок больше — от 10 тысяч рублей и выше. И «докопаются» до Вас налоговики по полной программе!

Так что, советую зарегистрировать ИП и платить налоги.

На всякий случай напоминаю, что правилами форума запрещено обсуждение вопросов уклонения от налогов.

Добрый день!
Обратимся к первоисточнику — ст. 2 ГК РФ. Читаем:
«предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке» .

Читаем статью 23 ГК РФ:
«Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя« .

Итак, делаем вывод. Деятельность, которой Вы собираетесь заниматься, является предпринимательской. Но пока Вы не зарегистрируетесь в качестве ИП, заниматься предпринимательской деятельностью Вы будете незаконно.

Следующий первоисточник — КоАП РФ. Читаем:
Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица —
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Штраф, конечно, невелик, но к нему обязательно «добавится» сокрытие доходов от налогообложения. Ведь налоги Вы платить не хотите. А по Налоговому кодексу штрафы на порядок больше — от 10 тысяч рублей и выше. И «докопаются» до Вас налоговики по полной программе!

Так что, советую зарегистрировать ИП и платить налоги.

На всякий случай напоминаю, что правилами форума запрещено обсуждение вопросов уклонения от налогов.