Как урегулировать проблему, если за год по ИП не сдавалась отчетность?

Проконсультируйте пожалуйста, как быть. Есть ИП на НДС работников нет занимается услуги такси. Открылся с 2016 года, но деятельность не велась и отчеты не сдавались. Первый документ получили 31.12.2016г. от поставщика. Нужно ли сдавать декларацию по НДС за год? И если не успели сдать чем это грозит?

19 Января 2017, 09:55 Анна, г. Москва

Ответы юристов (3)

Добрый день! Декларации по НДС сдаются ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если деятельность не осуществлялась, то вместо декларации по НДС можно сдать Единую упрощенную декларацию. Она подается ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Также ИП должен сдать нулевую декларацию 3-НДФЛ до 30.04.2017 г. При несдаче отчетности штраф составляет по 1000 руб. за каждую декларацию. Также ИП обязан был уплатить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС до 31.12.2016 г. При просрочке уплаты начисляются пени.

Уточнение клиента

Я так понимаю, что сейчас ИП сдает декларацию 3-НДФЛ. Единою упрощенную декларацию ИП сдать не успеет и с него возьмут штраф. Это надо ехать в налоговую и узнавать какой штраф на числят ? И в ПФР и ФФОМС Ип должен заплатить только за себя. Ему тоже ехать в эти инстанции и узнавать какие пении начислены? Заранее спасибо!

19 Января 2017, 10:54

Есть вопрос к юристу?

Добрый день, Анна!

Отсутствие деятельности ИП не является основанием не сдавать отчеты и декларации. В соответствии с п.1 ст.119 НК РФ Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Штраф будет по 1000 руб. за каждый несвоевременно сданный отчет. Но за 4-й квартал 2016 года у вас еще есть время сдать ЕУД без штрафа (до 20.01.2017 г.).

И в ПФР и ФФОМС Ип должен заплатить только за себя.
Анна

С 2017 г. страховые взносы уплачиваются в налоговую. Пени вы можете узнать в ИФНС по месту жительства.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какие документы нужны для закрытия ИП с ККМ, если деятельность не велась, но отчетность сдавалась?

ип открыто в сентябре в сентябре 2015 усн доходы 6%.

кассовый аппарат поставлен на учет в октябре 2015г

деятельность ип не велась.

налоги платил в пфр ежеквартально.

хочу закрыть ип . какие документы нужны?

декларация отправлялась нулевая.

договор на обслуживание ккм тоже был составлен. ккм пустая через нее ни чего не проходило. что нужно чтобы зарыть ИП? могут ли закрыть посредники по нотариальной доверенности?

Ответы юристов (1)

хочу закрыть ип. какие документы нужны?
илья

Для закрытия ИП нужно сначала снять с учета ККМ, а потом подать в налоговую заявление по форме Р26001 и квитанцию на уплату госпошлины в размере 160 руб. Также необходимо сдать декларацию по УСН за 2016 год с кодом периода 50 (если закрывать будете в 2016 году). Вместо вам ИП может закрыть представитель. Но для этого нужна нотариальная доверенность, которая предъявляется в налоговую вместе с документами на закрытие.

Смотрите так же:  Пенсия лужковская надбавка 2019

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Каков порядок действий ИП, если ни разу не сдавалась отчетность?

ИП было открыто в 2008 году ни разу не сдавал отчетность, из налоговой пришли требования об уплате налогов, что делать в первую очередь, как уменьшить сумму начисленных налогов. Частично налоги за прошлые года оплачивались.

Ответы юристов (4)

Вам необходимо подать указанные декларации за прошлые годы, хотя бы нулевые.

Также стоит отметить, что формы деклараций менялись по поводу этого лучше уточнить в налоговой.

Согласно п.2 ст.80 НК РФ:

«Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации.».

Если вы не представляли данные в налоговую то ПФР может также рассчитать вам взносы по максимуму.

Вам также надо будет учесть и утративший силу закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской
Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 N
212-ФЗ (последняя редакция)

где описан порядок начисления взносов за прошлые периоды.

Есть вопрос к юристу?

Как закрыть ИП, если предпринимательская деятельность не осуществлялась и отчетность не велась?

1. Заполнить заявление о ликвидации ИП и заверить его у нотариуса. Этот документ оформляется по установленной законом форме Р26001. Нотариальное заверение требуется для подтверждения подлинности подписи, проставленной на нем индивидуальным предпринимателем

2. Оплатить госпошлину за закрытие ИП. В 2015 году ее размер составляет 160 рублей.

3. Оплатить задолженность перед Пенсионным фондом. Согласно действующему законодательству, лицо, зарегистрированное в качестве ИП, обязано уплачивать в Пенсионный фонд ежегодный взнос, размер которого в 2015 году составляет 18 610 рублей. В том случае, если выплаты не осуществлялись, придется не только совершить оплату всех обязательных платежей, накопившихся за годы функционирования ИП, но и заплатить штраф за их просрочку. Такое требование установлено для всех ИП, независимо от того, осуществлялась ими предпринимательская деятельность, или нет.

4.Составить нулевую налоговую отчетность за прошедшие периоды времени для представления ее в налоговый орган. Для полного закрытия ИП необходимо, чтобы вся документация соответствовала законодательным требованиям.

До тех пор, пока предприниматель не представит необходимые декларации, налоговая служба не сможет ликвидировать предприятие. Помимо этого, придется уплатить штрафы, сумма которых зависит от количества несданных вовремя деклараций.

Представить в налоговый орган установленный пакет документов. К ним относятся: паспорт предпринимателя; свидетельство о регистрации статуса индивидуального предпринимателя; свидетельство, полученное в Пенсионном фонде после оплаты имеющихся задолженностей; заявление о закрытии ИП, заверенное нотариально; квитанцию об уплате госпошлины.

Не могу закрыть вопрос.

Вам нужно уточнить за какие периоды налоговая инспекция предъявила вам требования об уплате налогов. Возможно, по части суммы по требованиям налоговой истекли сроки давности. ( ч.4 ст.109 НК РФ, ст.113 НК РФ)

Кроме того, ст.70 НК РФ установлен порядок и сроки предъявления требований налоговым органом. Вам нужно посмотреть не нарушены ли порядок и сроки выставления требований.

Статья 109. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения
1. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
1) отсутствие события налогового правонарушения;
2) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения;

4) истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
2. Помимо обстоятельств, указанных в пункте 1 настоящей статьи, лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если такое правонарушение было совершено при приобретении (формировании источников приобретения), использовании либо распоряжении имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, а также счетами (вкладами), информация о которых содержится в специальной декларации и (или) прилагаемых к ней документах и (или) сведениях, представленных в соответствии с Федеральным законом «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В случае, указанном в настоящем пункте, основанием для непривлечения лица к ответственности за совершение налогового правонарушения является представление копии такой специальной декларации и копий прилагаемых к ней документов и (или) сведений с отметкой налогового органа о приеме.

Смотрите так же:  Приказ мз рк 264

Статья 113. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

1.Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового (расчетного) периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).

Исчисление срока давности со дня совершения налогового правонарушения применяется в отношении всех налоговых правонарушений, кроме предусмотренных статьями 120 и 122 настоящего Кодекса.
Исчисление срока давности со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода применяется в отношении налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120 и 122 настоящего Кодекса.
1.1. Течение срока давности привлечения к ответственности приостанавливается, если лицо, привлекаемое к ответственности за налоговое правонарушение, активно противодействовало проведению выездной налоговой проверки, что стало непреодолимым препятствием для ее проведения и определения налоговыми органами сумм налогов (страховых взносов), подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)
Течение срока давности привлечения к ответственности считается приостановленным со дня составления акта, предусмотренного пунктом 3 статьи 91 настоящего Кодекса. В этом случае течение срока давности привлечения к ответственности возобновляется со дня, когда прекратили действие обстоятельства, препятствующие проведению выездной налоговой проверки, и вынесено решение о возобновлении выездной налоговой проверки.

Статья 70. Сроки направления требования об уплате налога, сбора, страховых взносов

1. Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику (ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков) не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки, если иное не предусмотрено настоящей статьей. В случае, если сумма недоимки и задолженности по пеням и штрафам, относящейся к этой недоимке, составляет менее 500 рублей, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее одного года со дня выявления недоимки, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи.

При выявлении недоимки налоговый орган составляет документ по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
КонсультантПлюс: примечание.
Положения пункта 2 статьи 70 (в редакции Федерального закона от 05.04.2016 N 101-ФЗ) применяются к правоотношениям, связанным с банковскими гарантиями, выданными после дня вступления в силу указанного Закона.

2. Требование об уплате налога по результатам налоговой проверки должно быть направлено налогоплательщику (ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков) в течение 20 дней с даты вступления в силу соответствующего решения, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

2.1. Требование об уплате страховых взносов на основании полученного от Фонда социального страхования Российской Федерации вступившего в силу решения о непринятии к зачету расходов на выплату страхового обеспечения, принятого по результату проверки обоснованности заявленных расходов на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, проводимой Фондом социального страхования Российской Федерации, должно быть направлено налоговым органом плательщику страховых взносов в течение 10 дней со дня получения налоговым органом соответствующего решения.

Как минимизировать штрафы по ИП, если не сдавалась отчетность и не платились налоги?

у меня ИП на УСН, открыто в сентябре 2013 года.

В 13 и 14 году платил взносы в пфрф.

У меня не было ККМ, соответственно доход не отображается нигде.

С конца 2014 года открыл Р/С и были операции по безналу до 2016 года суммарно на 2.5 млн руб. Чего не хватало для обеспечения бизнеса и оплаты налогов.

Ни разу не подавал декларации и не платил налоги.

Как поступить в этой ситуации, с чего начать для минимализации затрат ?

Ответы юристов (1)

Как поступить в этой ситуации, с чего начать для минимализации затрат ?

Для начала нужно посчитать сколько у вас было дохода за эти периоды (и расхода, если у вас УСН — 15%). Заполнить книгу учета доходов и расходов и на основании ее высчитать и заплатить налог на УСН.

Смотрите так же:  Лицензия для производства незамерзайки

Подать декларацию за три последних года. Подавать декларацию за более ранний период пока смысла нет, так как налоговый орган не может его проверить.

Сверится с Пенсионным фондом по задолженности за взносы. Если они начислили по максимуму, то подать им тоже сданные декларации, чтобы они пересчитали взносы исходя из фактического дохода.

Ну а затем ждать штрафов от налогового органа как минимум за невовремя сданные декларации.

Уточнение клиента

14 Декабря 2016, 13:02

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как «закрыть» ИП, если деятельность не велась и отчетность не сдавалась?

Подскажите, есть ли возможность закрыть ИП и как это сделать в следующем случае:

ИП было открыто в 2011 году. Счет не открывали, кассовый аппарат не устанавливали. Деятельность не велась и не ведется.
Никакие отчеты тоже не сдавались.
Есть долги перед государством по налогам, которые постепенно закрываются.

Закрытие ИП, если ни разу не сдавала нулевую декларацию

Я открыл ИП около трех лет назад, но так им и не воспользовался (сначала работал по найму, потом открыл свое ООО).

Сейчас хотел бы его закрыть, но есть один нюанс — я ни разу не сдавал нулевые декларации (должен был ежеквартально их сдавать).

Подскажите, какие штрафы меня ждут когда я все-таки решусь и пойду в налоговую закрыть это ИП ?

20 Января 2016, 08:59 Петр, г. Москва

Ответы юристов (2)

Добрый день! В соответствии со ст. 119 НК РФ за непредставление нулевых налоговых деклараций штраф составляет 1000 руб. Какая у вас система налогообложения?

Также вам будут начислены пени за несвоевременную уплату фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС. Взносы должны были быть уплачены ежегодно до 31 декабря в соответствии с Федеральным законом № 212-ФЗ от 24.07.209 г.:

за 2013 г. — 35664,66 руб., за 2014 г. — 138627,84 руб., за 2015 г. — 22261,38 руб.

Если ИП вам не нужно, то закрывайте его как можно скорее, чтобы вам не начислялись взносы в фонды.

Уточнение клиента

Таким образом взносы в ПФр и ФФОМС мне все-таки нужно будет внести?

За 2014год — сто тридцать восемь тысяч — это не опечатка?

20 Января 2016, 10:13

Да, взносы вы должны уплатить обязательно.

За 2014год — сто тридцать восемь тысяч — это не опечатка?
Петр

Нет, к сожалению. С 2014 года взносы в ПФР рассчитываются не только от МРОТ в фиксированной сумме, но и от доходов предпринимателей. А свои доходы ИП подтверждают сдачей деклараций. Если доходы не подтверждены, то ПФР начисляет максимальную сумму взносов.

11. Сведения о доходах от деятельности налогоплательщиков за расчетный период и данные о выявленных в рамках мероприятий налогового контроля фактах налоговых нарушений налогоплательщиков, переданные налоговыми органами в органы контроля за уплатой страховых взносов, являются основанием для направления требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов, а также для проведения взыскания недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов.
В случае, если в указанной информации отсутствуют сведения о доходах налогоплательщиков в связи с непредставлением ими необходимой отчетности в налоговые органы до окончания расчетного периода, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за истекший расчетный периодвзыскиваются органами контроля за уплатой страховых взносов в фиксированном размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Не сдавалась отчетность ип

В этом то и «слабость» ИП, не «сольешь» его никуда. А начинать нужно с того, что копить деньги на оплату штрафов,пени и т.д.

Добавлено через 31 секунду
В этом то и «слабость» ИП, не «сольешь» его никуда. А начинать нужно с того, что копить деньги на оплату штрафов,пени и т.д. А после уплаты всех долгов, стандартный порядок регистрации прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.