Отчетность ООО на УСН в 2019 году

Напомним, что организации, применяющие УСН, освобождены от многих видов налогов и отчетности, предусмотренных для организаций, которые работают на других системах налогообложения. Из этого материала читатель узнает, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2019 году, и сможет скачать актуальные бланки всех необходимых форм отчетности.

Состав отчетности ООО на УСН

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2019 году

Для организаций, применяющих УСН, бухгалтерская отчетность состоит из таких документов:

Пояснительная записка к балансу (при необходимости).

Отчет о финансовых результатах, который заполняется бухгалтером. За прошедший 2018 год документ необходимо сдать до 31 марта 2019 года.

Налоговая отчетность ООО на УСН в 2019 году

1. Декларация по УСН. Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для OOО – до 31 марта (годовая отчетность).

Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась.

2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза.

3. Декларация по НДС (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента).

4. Декларация 3-НДФЛ (с работниками должен быть заключен трудовой или гражданско-правовой договор).

5. Декларация по транспортному налогу.

6. Декларация по земельному налогу.

7. Декларация по имущественному налогу.

9. Декларация 6-НДФЛ ежеквартально (если работникам выплачивались доходы).

10. Справка 2-НДФЛ.

Статистическая отчетность ООО на УСН в 2019 году

ООО на УСН сдают отчетность в Росстат по форме 1-ИП, если они попали в выборку территориального органа Росстата. Росстат может запросить предоставление некоторых других форм отчетности.

Отчетность по страховым взносам ООО на УСН в 2019 году

Организации на УСН должны отчислять взносы за работников в ИФНС и во внебюджетные фонды:

  • на обязательное пенсионное страхование;
  • на обязательное медицинское страхование;
  • на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

В ПФР ООО сдают за работников ежемесячно отчет СЗВ-М и ежегодно СЗВ-СТАЖ.

В ФСС ООО должны сдавать ежеквартально форму 4-ФСС работников.

В ИФНС ООО предоставляют квартальный расчет по страховым взносам.

Отчетность ООО в 2019 году

Отчетную документацию, которую обязаны сдавать в контролирующие органы юрлица, можно условно разделить на 5 групп:

  1. Отчетность по выбранному налоговому режиму.
  2. Отчетность за сотрудников (обязательна, так как в любой организации есть как минимум один трудящийся – руководитель).
  3. Бухгалтерская отчетность.
  4. Отчетность по прочим налогам.
  5. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемой системе налогообложения

Представляется в инспекцию ФНС по месту постановки на учет юрлица (обособленного подразделения юрлица / по месту фактического ведения деятельности ЕНВД).

За год – до 28 марта следующего года включительно

Декларация – по итогам года до 30 марта следующего года включительно

При совмещении разных систем налогообложения сдавать отчетность следует раздельно по каждому применяемому налоговому режиму.

2. Отчетность за сотрудников

Отчетную документацию за сотрудников можно условно поделить на 3 категории в зависимости от инстанции, в которую представляется такая отчетность: ИФНС, ФСС и ПФР.

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

До 20 числа (включительно) месяца, следующего за расчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца, идущего за расчетным периодом (при подаче в электронном виде)

3. Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность сдается по итогам календарного года не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Количество представляемых бланков зависит от категории организации.

Малые предприятия (персонал – до 100 человек, выручка до 800 млн. руб. в год) сдают:

  • бухгалтерский баланс (форма 1);
  • отчет о финансовых результатах (форма 2).

Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.

Все прочие организации (средние, крупные, крупнейшие налогоплательщики) дополнительно представляют:

  • отчет об изменении капитала (форма 3);
  • отчет о движении денежных средств (форма 4);
  • отчет о целевом использовании средств (форма 6);
  • пояснения к бухгалтерской отчетности в текстовом или табличном виде.

4. Отчетность по другим видам налогов

Некоторые предприятия по роду деятельности попадают под дополнительное налогообложение и, соответственно, должны отчитываться в ИФНС по таким налогам и сборам:

5. Статистическая отчетность

Все компании обязаны представлять в Росстат экземпляр годовой бухгалтерской отчетности (включая отчет о финансовых результатах и прочие приложения при их наличии) в срок не позже трех месяцев с окончания отчетного года.

Сдавать статистическую отчетность по формам, утвержденным Росстатом, должны фирмы, относящиеся к категории малых предприятий, которые попали под выборочное наблюдение, а также компании, относящиеся к сектору среднего, крупного и крупнейшего бизнеса.

Органы статистики обязаны информировать компании о необходимости подачи отчетности путем рассылки соответствующих уведомлений. Проверить, какие статистические отчеты должна представлять организация, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если фирма должна отчитаться перед Росстатом, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.

Отчетность ООО на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи с 1 января

В 2019 году ООО на УСН сдают отчетность за 2018г. в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальные образцы документов и полезные ссылки.

Смотрите так же:  Штраф за техосмотр беларусь 2019

Внимание! Для правильной сдачи отчетности вам могут понадобиться следующие бланки:

Отчетность ООО на УСН в 2019 году меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения. Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, — налога на имущество.

Программа «БухСофт» обеспечивает автоматическое ведение учета для ООО на УСН. Она сама формирует Книгу доходов и расходов, заполняет декларацию по УСН и всю зарплатную отчетность. БухСофт разработан специально для малых компаний. Попробуйте бесплатно:

Какую отчетность сдает ООО на УСН?

Отчетность ООО на УСН в 2019 году условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п.

Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2019 году — смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2019

В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2019 году.

Дата представления по факту

15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)

  • 15 января
  • 15 февраля
  • 15 марта
  • 15 апреля
  • 15 мая
  • 17 июня
  • 15 июля
  • 15 августа
  • 16 сентября
  • 15 октября
  • 15 ноября
  • 16 декабря

Последний день след. за отчетным мес. (п. 2 ст. 230 НК РФ)

  • 31 января
  • 30 апреля
  • 31 июля
  • 31 октября
  • 21 января (бумажная);
  • 25 января (электронная);
  • 22 апреля (бумажная);
  • 25 апреля (электронная);
  • 22 июля (бумажная);
  • 25 июля (электронная);
  • 21 октября (бумажная);
  • 25 октября (электронная)

Расчет по страховым взносам

30 число мес., след. за отчетным кв. (п. 7 ст. 431 НК РФ)

  • 30 января
  • 30 апреля
  • 30 июля
  • 30 октября

Декларация по налогу на прибыль

28 число мес., след. за отчетным кв. (п. 3 ст. 289 НК РФ)

  • 28 января
  • 29 апреля
  • 29 июля
  • 28 октября

Декларация по НДС

25 число мес., след. за отчетным кв. (п. 5 ст. 174 НК РФ)

  • 25 января
  • 25 апреля
  • 25 июля
  • 25 октября

Отчетность по водному налогу

20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 1 ст. 333.15 и п. 2 ст. 333.14 НК РФ)

  • 21 января
  • 22 апреля
  • 22 июля
  • 21 октября

Декларация по ЕНВД(при совмещении)

20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 3 ст. 346.31 НК РФ)

  • 21 января
  • 22 апреля
  • 22 июля
  • 21 октября

Проверить любой отчет на контрольные соотношения можно бесплатно в программе БухСофт — просто нажмите на кнопку ниже и перейдите по ссылке:

Сроки уплаты налога при УСН в 2019 году

Компании обязаны ежеквартально перечислять авансовые платежи по единому налогу при применении УСН. Сроки уплаты установлены статьей 346.21 Налогового кодекса. Мы собрали их в таблице 2.

Таблица 2. Когда вносить в бюджет платежи по единому налогу при УСН за 2019 год

Авансовый за 1 квартал

Авансовый за 2 квартал

Авансовый за 3 квартал

Обратите внимание: днем уплаты авансового платежа или налога считается день, когда ООО передало в банк платежное поручение на их перечисление со своего расчетного счета на счет Казначейства. Средств на счете должно быть достаточно для проведения платежа.

В программе БухСофт правильную платежку можно составить бесплатно — просто нажмите на кнопку ниже:

Если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

Также возможен зачет текущего обязательства по уплате имеющейся у ООО переплаты. В данной ситуации днем уплаты считается дата, когда ИФНС приняла решение о зачете после получения от ООО соответствующего заявления (форму см. выше) (п. 3 ст. 45 НК РФ).

Авансовый платеж или налог не будут считаться уплаченными, если платежка:

  • отозвана из банка;
  • имеет реквизиты Казначейства, в которых содержатся ошибки (номер счета и название банка получателя), мешающие зачислению суммы в бюджет региона.

Авансовый платеж за ООО может перечислить иное лицо:

Условия проведения платежа третьим лицом аналогичны перечисленным выше.

Сроки уплаты страховых взносов ООО на УСН в 2019 году

Платить в ФНС обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование своих работников ООО должны ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца.

Страховые взносы на “травматизм” ООО уплачивает в Фонд соцстраха.

Если крайняя дата приходится на выходной либо праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

Сумму взносов за текущий месяц нужно уменьшать на суммы, уплаченные ранее. При этом согласно статье 431 Налогового кодекса, суммы на страхование на случай наступления временной нетрудоспособности, а также взносы по материнству можно дополнительно уменьшить на затраты на обязательное социальное страхование.

Если нужна платежка по УСН, сделать ее можно бесплатно в программе БухСофт — просто нажмите на кнопку ниже:

Таблица 3. Когда платить страховые взносы в 2019 году

Отчетность ООО на УСН в 2019 году — таблица со сроками сдачи

Для ООО на упрощенке предусмотрен свой состав отчетности. Сроки сдачи всей отчетности ООО на УСН в 2019 году смотрите в статье. Также вы можете подготовить все эти отчеты онлайн по ссылке ниже.

Для удобства бухгалтеров мы собрали в сроки отчетности УСН в файле ворд. Скачайте и распечатайте — и все сроки будут у вас под рукой. В календаре мы учли все изменения по срокам и добавили новые формы на 2019 год.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2019 году: годовые и квартальные отчеты, зарплатные отчеты

Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера на 2019 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

В таблице приведен список отчетности за 2018 год в 2019 году, а также за кварталы 2019 годад для ООО на упрощенке.

Отчетность ООО на УСН в 2019 году: таблица и сроки сдачи

Юрлица, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны соблюдать порядок и сроки сдачи отчетов, уплаты налогов и взносов. За опоздание с отчетностью компанию не только оштрафуют, но и заблокируют расчетный счет. Смотрите в таблице все сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2019 году.

Смотрите так же:  Образец заявления на возврат денежных средств за некачественный товар

Чтобы избежать штрафов и блокировки расчетных счетов, обществам в форме ООО необходимо придерживаться общих правил работы, закрепленных законодательством. Отчетов много — можно запутаться, поэтому безопаснее использовать календарь сроков.

Специально для упрощенцев

Новый раздел газеты «Учет. Налоги. Право» будет полезен компаниям на упрощенке и тем, кто принимает решение о смене налогового режима. Здесь вы также найдете практические рекомендации для работы с контрагентами, применяющими упрощенную систему. А также судебную практику, чтобы избежать споров с налоговиками.

Упрощенка: какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН в 2019 году

Для организаций — 01.04.2019 г. (перенос с 31.03.2019)

Бухгалтерская отчетность за 2018 год:

— отчет о прибылях и убытках;

— приложения к отчетам.

01.04.2019 г. (перенос с 31.03.2019)

Малые предприятия вправе сдать упрощенную отчетность.

— с признаком «1» — не позднее 01.04.2019 г.

— с признаком «2» — не позднее 01.03.2019 г.

За 2018 г. — 01.04.2019 г.

за 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019 г.

за 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 31.07.2019 г.

за 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 31.10.2019 г.

за 2018 г. — 21.01.2019 г. (перенос с 20.01.19) и 25.01.2019 г. (в бумажном и электронном виде соответственно)

за 1 квартал 2019 г. — 22.04.2019 г. (перенос с 20.04.19) и 25.04.2019 г.

за 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 22.07.2019 г. (перенос с 20.07.19) и 25.07.2019 г.

за 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 21.10.2019 г. (перенос с 20.10.19) и 25.10.2019 г.

За 2018 г. — 30.01.2019 г.

За 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019 г.

За 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 30.07.2019 г.

За 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 30.10.2019 г.

Подтверждение основного вида деятельности:

— копия записки к бухгалтерскому балансу за 2018 г.

В сроки, установленные НК РФ:

по НДС — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом

по налогу на имущество — 30 марта года, следующего за отчетным

по ЕНВД — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

по транспортному налогу — 01.02.2019 г.

по земельному налогу — 01.02.2019 г.

по НВОС — 11.03.2019 г. (перенос с 10.03.19)

по водному налогу — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

Особенности отчетности ООО на УСН в 2019 году

Налоговую декларацию по УСН сдают ежегодно по месту нахождения организации. Форма декларации по УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

Организации, применяющие УСН, должны сдавать данную декларацию в налоговую не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок переносится на 1 апреля — ближайший рабочий день.

Сдать сведения можно лично, по почте с описью вложения или же в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек, отчет представляется строго в электронной форме.

Бухгалтерскую отчетность на УСН сдают в налоговую и Росстат. Организации на УСН, которые отнесены к субъектам малого предпринимательства, могут сдавать упрощенную форму отчета о финансовых результатах (приложение 5 к приказу Минфина России от 02.07.2010 № 66н).

Один экземпляр бухгалтерской отчетности за 2018 необходимо направить в Росстат. Федеральный закон №444-ФЗ, который отменяет сдачу бухотчетности в органы статистики, вступит в силу с 2020 года. Сроки сдачи отчетности — не позднее 01.04.2019 года.

Расчет по страховым взносам в 2019 году упрощенцы должны сдавать в налоговую инспекцию каждый квартал не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки едины для бумажных и электронных отчетов.

Расчет по форме 4-ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве сдают в Фонд соцстраха по форме, утвержденной приказом от 07.06.2017 № 275.

Справки 2-НДФЛ в 2019 году представляют в ИФНС в прежнем порядке:

  • если численность сотрудников менее 25, отчет сдается на бумаге;
  • если численность превышает 25 человек, способ сдачи — только электронно.

В 2019 году применяют два бланка справки 2-НДФЛ (Приказ ФНС от 02.10.2018 №ММВ-7-11/[email protected]). Данные за 2018 год следует предоставлять на новом бланке — для инспекции. Скачать бланк можно ниже.

Срок сдачи справок с признаком «1» — не позднее 1 апреля. Если упрощенец не смог удержать НДФЛ за 2018 год с выплат сотрудникам, надо письменно сообщить об этом налогоплательщику и в налоговую инспекцию и сдать справки 2-НДФЛ с признаком «2». Срок для такой отчетности — не позднее 1 марта 2019 года.

Сведения о стаже по форме СЗВ-СТАЖ. Отчет в ПФР сдают в 2019 году все ООО на УСН, у которых есть наемные работники. Крайний срок представления отчета — 1 марта 2019 года. Кроме того, форму надо выдавать работникам при увольнении.

Сведения по форме СЗВ-М еще один вид отчетности для ООО на УСН в 2019 году. Отчитываться в фонд по данной форме надо каждый месяц, причем следует очень внимательно заполнять данные о работниках, особенно учесть вновь принятых и всех уволившихся, иначе придется дополнять отчет. Сдавать такую отчетность надо каждый месяц с 1 по 15-е число. Чем раньше, тем безопаснее — будет время исправить недочеты.

Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п. В 2019 году она не изменится, применяйте прежний бланк.

Напоминаем, что если численность штата превышает 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Всю отчетность, которую нужно сдать ООО на УСН в 2019 году, а также сроки ее сдачи смотрите и скачивайте выше.

Годовая отчетность ООО в 2019 году

Исключением, вернее общим моментом для всех налоговых систем, является сдача годовой отчётности по персоналу. Во-первых, не позднее 20 января года, следующего за отчетным надо сдать отчёт по среднесписочной численности работников. Во-вторых, до 1 апреля (включительно) нужно представить годовой отчёт предприятия по налогу на доходы физлиц – своих работников: по форме 2-НДФЛ, а также 6-НДФЛ (применяется с отчетности за I квартал).

Обо всех нужных отчётах, а также о предстоящей уплате взносов и налогов пользователям сервиса всегда напомнит личный налоговый календарь.

Раз в год сдают годовой отчёт предприятия ООО, использующие упрощённую систему налогообложения. До 31 марта года, следующего за отчётным, им следует заполнить и представить декларацию по УСН. В течение года отчётов по УСН нет.

На ЕНВД, наоборот, годовых деклараций нет: предприятия, использующие «вменёнку», сдают ежеквартальные декларации по ЕНВД (за IV квартал не позднее 20 января). Бухгалтерскую отчетность от ООО на ЕНВД и УСН в налоговой ждут в срок не позднее 31 марта за прошлый год.

ООО на общей системе налогообложения представляют в налоговую больше отчётности. Не позднее 25 января подаётся декларация по НДС за 4-й квартал, до 28 марта (включительно) – декларация по налогу на прибыль, не позднее 30 марта – декларация по налогу на имущество. Также в ИФНС не позднее 31 марта представляется бухгалтерская отчетность.

Перечень отчётности организаций на УСН, ЕНВД и ОСНО может быть дополнен отчётами по земельному налогу, налогу на добычу полезных ископаемых и т. д.

Годовая отчётность ООО в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования одинакова для любых систем налогообложения.

В ПФР в срок в срок не позднее 15 февраля в бумажном варианте и не позднее 20 февраля в электронном виде нужно представить расчет РСВ-1 ПФР (включая данные персонифицированного учёта). Кроме того с отчета ежемесячному представлению в фонд подлежит форма СЗВ-М (не позднее 10-го числа месяца, следующего за вновь введенным отчетным периодом – месяцем).

В ФСС до 15 апреля (включительно) нужно подать документы на подтверждение основного вида деятельности и взамен получить уведомление об установленных тарифах на взносы по травматизму на текущий год.

Кроме того, в фонде не позднее не позднее 20 января в бумажно виде и не позднее 25 января в электронном ждут расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС.

Бухгалтерская отчетность 2019
Бухгалтерские документы 2019
Бухгалтерские изменения в 2019 году
Бухгалтерский баланс 2019
Бухгалтерский учет 2019

Назад | | Вверх

Какую отчетность сдают ООО на УСН в 2019 году

Организации на спецрежиме получают возможность отчитываться в уполномоченные органы реже, да и перечень документов не такой пугающий, как при ОСНО.

Содержание

Какова бухгалтерская и налоговая отчетность ООО на УСН в 2019 году?

Основные моменты ↑

Для начала уясним, какие условия и порядок применения УСН действует, на какие нормативные акты стоит ссылаться при подготовке документации.

Упрощенная система налогообложения – режим, используемый предприятиями малого и среднего бизнеса. Направлен на облегчение ведения бухгалтерского и налогового учета.

Переход на УСН осуществляется фирмой на добровольной основе, если соблюдено ряд условий, прописанных в законодательстве РФ.

Нормативная база

При подготовке отчетности юридическим лицом на УСН и предоставлении ее в уполномоченные органы стоит ориентироваться на такие нормативные акты:

Регулирование со стороны государства

Применение УСН осуществляется в соответствии с главой 26 частью 2 НК. Перейти на упрощенку можно, подав уведомление в налоговые структуры.

ООО на УСН не должны уплачивать:

  • налог на прибыль;
  • на имущество;
  • социальные налоги.

Вместо таких налоговых сборов необходимо исчислять и уплачивать единый налог. Список лиц, которые не имеют возможности применять упрощенную систему, содержится в ст. 346 п. 1. НК.

Условия для перехода и правила использования спецрежима, которые должно соблюдать предприятие, описаны в ст. 346.1 НК.

ООО имеет возможность выбрать один из объектов налогообложения – «доходы» или «доходы, уменьшенные на расходы». Компания не может переходить на другой объект или менять режим в течение года.

Это возможно только с начала нового налогового периода. Уведомление об этом подается не позже 31 декабря текущего года.

О своей деятельности организация должна отчитываться в Налоговую инспекцию и государственные фонды.

Календарь сдачи отчетности ООО ↑

Отчетность за 2019 год сдается в такие сроки:

Бухгалтерская отчетность ООО ↑

Администрация организации обязана утвердить порядок ведения бухучета, выбрать методы проведения расчетов и виды документов.

В отчетности должны быть данные об операциях, которые проводились в налоговом периоде – о доходе, убытках, выплате зарплаты, затратах и т. д.

Если на предприятии числятся работники, то в Федеральную налоговую службу нужно будет сдать такие документы:

  1. Налоговая декларация по упрощенному режиму (годовая отчетность).
  2. Данные о среднесписочной численности сотрудников.
  3. Компания обязана вести Книгу доходов и расходов. Разрешается заполнять такой документ вручную или в электронном формате. Предоставлять его в налоговую с 2013 г. не нужно. Но книгу могут затребовать проверяющие органы.
  4. Справка по форме 2-НДФЛ в двух экземплярах, чтобы отчитаться по прибыли своего персонала.
  5. Декларация по земельному и транспортному налогу за отчетный период.

Бухучет организациями со статусом юридического лица ведется в полном объеме. Финансовые отчеты включают:

В ПФ России отчетность ООО за квартал будет такой: РСВ-1, СЗВ 6-1, СЗВ 6-2, АДВ-6-2, СЗВ 6-3, АДВ 6-4. В ФСС сдают 4-ФСС. Справки по бухучету подают единожды в году.

Важный нюанс – если компания заключала валютные сделки, то в годовой документации не нужно будет делать перерасчеты средств по курсу рубля на текущий момент.

В документах должны указываться только те данные, которые были актуальными в день проведения финансовой операции.

Даже в том случае, когда предприятие не имеет наемного персонала, документооборот осуществляется, только сдаются нулевые отчеты.

ООО без работников – это значит, что на предприятии нет оформленных сотрудников, то есть не используется труд физических лиц. В таком случае в отчете о среднесписочной численности нужно будет указать «0».

Количество документации, которую руководитель должен подать в уполномоченные органы минимальное.

Квартальная отчетность в ПФ РФ и ФСС не сдается. Но вот декларацию, Книгу доходов и расходов юридическое лицо должно будет готовить.

Образец заполнения

Фирмы могут сдавать отчеты, используя упрощенные формы, которые указаны в Приложении № 5 (Приказ Министерства финансов от 2.07.2010 года № 66н).

Приведем пример подготовки бухгалтерской отчетности ООО на УСН в 2019 году с пошаговой инструкцией.

Сначала заполняют шапку документа. Вписывают:

  • наименование организации;
  • вид проведения хозяйственных операций;
  • вид собственности;
  • организационную правовую форму.

Баланс можно составлять в тыс. и млн. рублей. Система упрощенного баланса не содержит разделы и пункты, которые есть в стандартной форме – 5 пунктов для отражения актива и 6 – для пассива.

Значения приводятся за 3 года, определяются на конец налогового периода. Первое значение актива по балансу – строка 1150 для отражения внеоборотных активов материального плана.

Стоит списать данные об остаточной сумме ОС, о неоконченных капитальных вложениях в ОС. Следующая графа должна содержать данные о внеоборотных активах нематериального, финансового плана.

Содержит сведения о результатах исследования и разработок, поисковых активах, вложениях прибыли и материальных ценностей, отложенных налоговых активах и т. д.

Этот пункт может объединить данные из строк: 1110 – 1140, 1160, 1180 – 1190. Укрупненные строки баланса должны включать коды с наибольшим удельным весом.

К примеру, если в строке по активам нематериально и финансового характера больше нематериальных активов, то ставят код 1110, если суммы результатов исследования и разработок – 1120.

Какая отчетность сдается ИП на УСН без работников за 2019 год (пошагово), читайте здесь.

Далее заполняем графу, где указывают запас, денежные средства и эквиваленты. Наименования и коды будут соответствовать пунктам 1210 и 1250 обычной формы.

В графе по финансовым и другим оборотным активам — оборотные виды активов, кроме запаса, денег и эквивалентов.

Здесь отражаются долги покупателя по дебету, размер налога на добавленную стоимость по купленным ценностям, финансы и кратковременные вложения (срок уплаты до 1 года), остальные оборотные активы фирмы.

Данной строке может присваиваться код 1220 – 1240, 1260. Графа по балансу (1600) содержит суммы всех статей по активу.