Содержание статьи:

Заявление на распределение имущественного вычета

Если у приобретенной недвижимости есть несколько собственников, то им необходимо определиться с тем, кто на какую сумму от имущественного вычета претендует. Для этого необходимо написать обыкновенное заявление, которое даже не требуется заверять у нотариуса и приложить при сдаче декларации.

Заполняется заявление на распределение вычета только при первой подаче 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, в последующие года оно уже не потребуется

Заключается оно между долевыми собственниками недвижимости (дома, квартиры, комнаты и т.д.). Его целью является разделение прав на получение суммы вычета, что может оказаться достаточно актуальным, к примеру, для супругов имеющих разные суммы доходов. Финансовая грамотность, в данном случае, поможет вернуть 3-НДФЛ в максимально сжатые сроки

Скачать заявление на распределение имущественного вычета

Процесс его заполнения достаточно прост, но если у вас возникнут трудности, к примеру с номером ИФНС или номерами ИНН, которые необходимо заполнить в шапке, вы сможете найти необходимую информацию перейдя по ссылкам.

Подается заявление на распределение вычета, как было сказано ранее только при первой подаче 3-НДФЛ (будет лучше, если вы сохраните себе его копию), заполненной в программе (смотреть инструкции), либо на бланках, приложив при этом стандартный пакет документов.

Заявление на имущественный вычет

Вопрос: если гражданин приобрел, например, квартиру и решил воспользоваться своим правом на имущественный налоговый вычет, он обязан подать (кроме заполненной налоговой декларации 3-НДФЛ) заявление на получение налогового вычета?

Ответ: нет, отдельного заявления на получение имущественного налогового вычета подавать не надо.

Мнение Минфина России: в случае подачи налогоплательщиком в инспекцию налоговой декларации по НДФЛ (в соответствии с положениями п. 2 ст. 220 НК РФ) представления им отдельного заявления о предоставлении имущественного налогового вычета не требуется.

Напомним, что в соответствии с абз. 24 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.

Так вот роль такого заявления выполняет как раз налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Многие спросят: а как же, налоговая инспекция требует подавать заявление, в котором необходимо указывать номер расчетного счета (куда следует перечислять денежные средства)? Правильно – кроме налоговой декларации 3-НДФЛ, гражданин, чтобы получить свои денежные средства, в любом случае должен оповестить налоговый орган о том, куда произвести перечисление. Это заявление называется – «Заявление на возврат налога».

А вот дублирующего заявления на получение налогового вычета (будь-то имущественный или социальный) подавать не надо. Об этом Налоговый кодекс ничего не говорит.

Основание – письмо Минфина России от 26.11.2012 г. № 03-04-08/7-413

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между собственниками квартиры (комнаты, жилого дома, земельного участка). С образцами других заявлений вы можете ознакомиться по ссылкам:

Заявление о распределении вычета: когда может понадобиться?

При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними. Причем в том порядке, который они сами для себя определят (например, одному 40%, а другому — 60% от общей суммы имущественного вычета). Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке (подзаголовок «Имущественный вычет при совместной покупке квартиры»). Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление.

Заявление о распределении вычета вам понадобиться далеко не всегда. Оно необходимо, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему.

По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб. Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб.

Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб. На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество. Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну — каждому по 1 250 000 руб.

Заявление о распределении вычета: как оформить и сдать

По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас. В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ. Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России.

На нашем сайте приводятся:

1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца).
2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию.

Как правило заявление о распределении вычета сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за соответствующий год. К декларации прилагают:

Внимание! Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например вам не присвоен ИНН) не заполняйте их или удалите эти строки из шаблона.

Заявление о распределении вычета: образец заполнения

Вот пример оформленного заявления на получение вычета:

Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?

Заявление на предоставление налогового вычета подается для уменьшения налогооблагаемого дохода заявителя. Размер и порядок получения налогового вычета устанавливается Налоговым кодексом РФ. Как правильно написать заявление на получение налогового вычета, узнаете из нашей статьи.

Заявление физического лица о предоставлении вычета: правила заполнения

Заявление на предоставление налогового вычета может быть подано как работодателю, так и в налоговую инспекцию в предусмотренных законом случаях.

Смотрите так же:  Квитанции сбербанка госпошлина образец

На налоговый вычет могут рассчитывать только граждане РФ — налоговые резиденты, получающие облагаемый по ставке 13% доход. Налоговый вычет не положен:

  • безработным, доход которых – это пособие по безработице;
  • ИП, выбравшим спецрежим, предусматривающий налоговую ставку по НДФЛ, отличную от 13%.

К заявлению обязательно должны быть приложены документы, которые подтверждают информацию, изложенную в заявлении, и полномочия заявителя.

Например, если за налоговым вычетом на ребенка обращается опекун или попечитель, то ему необходимо приложить документ, подтверждающий его права на опеку/попечительство:

  • договор о воспитании в приемной семье;
  • документ органа опеки и попечительства (решение/постановление об установлении опеки/попечительства над ребенком);
  • договор об установлении опеки;
  • договор об установлении попечительства и пр.

Если на получение вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, который подтверждает данный факт:

  • свидетельство о смерти одного из родителей;
  • справку из ЗАГСа о том, что сведения об отце записаны со слов матери;
  • паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и пр.

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже следует текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(указываете причину).

Далее указываете реквизиты, куда должна быть перечислена излишне уплаченная сумма».

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета должно быть им подписано. Кроме того, необходимо поставить расшифровку подписи и указать дату подачи заявления.

Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя.

На сегодняшний день процедура передачи налогового вычета на детей не определена законодательно. Согласно письму 01.09.2009 N 3-5-04/[email protected] «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» ФНС России рекомендует первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) адресовать заявление о получении двойного вычета своему налоговому агенту (работодателю). В заявлении требуется обозначить, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.

Второй родитель должен подать заявление об отказе от своего вычета и о передаче его первому родителю. Это заявление также необходимо предоставить налоговому агенту (работодателю) первого родителя.

Примерный образец заявления представлен ниже.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование места работы и ФИО руководителя;
  • должность и ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже составляем примерно такой текст:

«На основании п. 1.4 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________ от получения данного вычета.

К заявлению прилагаю документы, подтверждающие право на вычет:

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Получение налогового вычета по НДФЛ у работодателя

Как правило, налоговый вычет по НДФЛ должен быть предоставлен ФНС по окончании налогового периода – после того как будет подана декларация 3-НДФЛ.

Но есть второй вариант – когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что вы можете претендовать на получение вычета. И после этого работодатель будет выплачивать вам заработную плату без удержания налога на доходы, пока это будет позволять сумма налогового вычета. Срок возврата налогового вычета переносится с конца календарного года (как это бы сделала ФНС) на период подачи документов.

Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый – для подачи документов на получение уведомления о налоговом вычете; второй – за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

Заявление на получение уведомления о налоговом вычете

Ниже представлен образец заявления, которое подается в ФНС для получения уведомления. Образец и бланк заявления можно найти в налоговой инспекции.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже должен следовать такой текст:

«В соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ, прошу подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на 20____год».

Далее заполняются сведения об объекте недвижимости.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Образец такого заявления можно получить в ФНС.

Заявление на предоставление имущественного налогового вычета

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже идет следующий текст:

«В соответствии со статьей 220 НК РФ прошу предоставить имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (указывается, например, приобретение доли в квартире или строительство нового объекта недвижимости и т. д.)».

Далее заполняются сведения о прилагаемых документах.

Если имущество приобретено в совместную собственность, то дополнительно надо приложить заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними имущественного вычета.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Этот образец заявленияна налоговый вычет является предельно общим. В зависимости от конкретной ситуации данные в нем детализируются.

Имущественный вычет с доли детей

Добрый день. В 2016 году продали квартиру за 1,8 млн.руб. Квартира была в собственности на муже и 2-х детях. Квартира приватизирована и находилась в собственности менее 3-х лет. В 2016 году куплена другая квартира за 2,9 млн.руб , она в собственности по 1/4 на нас с мужем и детей. Имущественным вычетом до этого момента не пользовались. Каким образом заявлять имущественный вычет и можем ли мы воспользоваться имущественным вычетом с доли детей?

Ответы юристов (5)

Здравствуйте! Да, можете. С 1 января 2014 года вступили в силу изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ).
В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет в отношении доли детей. Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе (письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101) В этом случае к документам, подаваемым в налоговую инспекцию, следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на
территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.
В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, — ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании того налогового периода, в котором были оформлены документы, требующиеся для подтверждения права на получение данного имущественного налогового вычета, или в последующие налоговые периоды.
В соответствии с абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ правоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении квартиры в существующем доме — документ, подтверждающий право собственности на квартиру.
Чтобы получить налоговый вычет необходимо:
1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если в ней исчислена сумма налога к возврату из бюджета, то необходимо также написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
2. Получите в бухгалтерии по месту работы справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Сделайте копии документов, подтверждающих право на жилье:
— при приобретении квартиры– договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
4. Подготовьте копии платежных документов:
— подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
5. Если имущество было приобретено в общую собственность также потребуются:
— копия свидетельства о браке;
— письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6. Представьте в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. При себе необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Смотрите так же:  Выплаты и льготы после родов

Уточнение клиента

Но ведь нам нужно еще заявить имущественный вычет с продажи квартиры , ведь она была в собственности менее 3-х лет.

12 Марта 2016, 14:13

Есть вопрос к юристу?

Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, сумма налогового вычета при продаже квартиры, которая в собственности менее 3-х лет, равна 1 млн. рублей.

Уточнение клиента

Но мне не понятно как получить имущественный вычет за ребенка ,если за него я должна заявить и вычет при продаже , т.е. сдать декларацию. И проданная квартира стоила больше 1 млн.руб.

12 Марта 2016, 19:27

В отличие от вычета при продаже, налоговый вычет при покупке можно использовать один раз в жизни. Однако для сделок, зарегистрированных с 1 января 2014 года, вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Это значит, что налогоплательщик имеет право получить 1 раз в жизни вычет на сумму не более 2 млн. рублей. И при этом вычет, полученный не в полном объеме при покупке одной квартиры, можно будет добрать при покупке другой квартиры.

Ну так и подавайте декларацию при продаже, за себя и своих детей на сумму 1,8 млн.р., ведь это налог который вы обязаны уплатить так как у вас квартира находилась в собственности меньше пяти лет, согласно НК РФ, просто налогом облагается сумма выше 1 млн.р., т.е., 1,8., млн., руб. на 13%.

А имущественный вычет при продаже квартиры вы и ваши дети можете получить пропорционально долям в квартире не более чем с 1млн., р.

Доходы, полученные физическими лицами от продажи имущества, которым они владели на праве собственности, признаются объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц (подп.5 п.1 ст.208 НК). Вместе с тем, определяя налог к уплате, налогоплательщики имеют право уменьшить доходы на налоговые вычеты (п.3 ст.210 НК).

Продав квартиру, которой владели на праве общедолевой собственности менее трех лет, собственники имеют право на имущественный вычет. Вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи квартиры, но не более 1 млн. руб. (подп.1 п.1. ст.220 НК). Распределяется вычет между бывшими совладельцами пропорционально их долям в указанной квартире (абз.3 подп.1 п.1 ст.220 НК).
В этой ситуации ребенок, получив доход от продажи квартиры, признается налогоплательщиком в отношении этого дохода и получает право на имущественный вычет по продаже.
Кроме того, так как ребенок имеет доход, облагаемый по ставке 13%, то он имеет право уменьшить этот доход на расходы, направленные на покупку доли в квартире, то есть заявить имущественный вычет на покупку пропорционально своей доле. Однако вычет не может превышать суммы дохода от продажи доли в прежней квартире (Письмо Минфина от 21.02.12 г. №03-04-05/7-201).
Пример 1. Иванов И.И. продал квартиру за 2 200 000 руб., принадлежавшую ему и его 8-летнему сыну на праве общей равнодолевой собственности менее трех лет (доля каждого составляла 50%). В том же году Иванов И.И приобрел квартиру за 3 000 000 руб. Собственниками снова стали отец и сын в равных долях.

Применим оба имущественных вычета (на продажу и на покупку) и посчитаем НДФЛ.
Отец:
— доход от продажи — 1 100 000 руб.(2 200 000 руб.×1/2);
— имущественный вычет на продажу — 500 000 руб.(1 000 000 руб.×1/2);
— имущественный вычет на покупку — 1 000 000 руб.(2 000 000 руб.×1/2);
— НДФЛ к уплате с продажи доли в квартире — 0 руб.((1 100 000 руб. – 500 000 руб. – 600 000 руб.) × 13%), где 600 000 руб. – это часть имущественного вычета на покупку.
— НДФЛ, к возврату с остатка вычета на покупку (при наличии дохода, облагаемого налогом по ставке 13%) — 52 000 руб.(400 000 руб. × 13%).
Сын:
— доход от продажи — 1 100 000 руб.(2 200 000 руб.×1/2);
— имущественный вычет на продажу 500 000 руб.(1 000 000 руб.×1/2);
— имущественный вычет на покупку 1 000 000 руб.(2 000 000 руб.×1/2);
— НДФЛ к уплате 0 руб.((1 100 000 руб. – 500 000 руб. – 600 000 руб.) × 13%), где 600 000 руб. – это часть имущественного вычета на покупку.
Остаток вычета на покупку в размере 400 000 руб. заявить нельзя, так как это будет превышением суммы дохода от продажи доли в прежней квартире.
Однако родитель, оформивший квартиру в долевую собственность с несовершеннолетним ребенком, купленную на его собственные средства, вправе увеличить свой имущественный вычет на покупку, исходя из доли ребенка, при условии, что ребенок не воспользовался таким правом (Письмо УФНС по г. Москве от 26.06.12 г. №20-14/[email protected]).
Остается добавить, что родитель не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделок по продаже и покупке жилья, обязан подать декларации формы 3-НДФЛ за себя и своего ребенка (как его законный представитель) (п.1 ст.229 НК).

В 2016 году продали квартиру за 1,8 млн.руб. Квартира была в собственности на муже и 2-х детях. Квартира приватизирована и находилась в собственности менее 3-х лет.

Для того, чтобы правильно рассчитать налог, необходимо знать кадастровую стоимость квартиры (если она есть).

Допустим кадастровая стоимость не повлияет на налоговую базу. Предположим, что доли были равными — 1/3 (для более точного расчета необходимо знать размер долей в проданной квартире). Тогда доход каждого собственника от продажи квартиры: 600 000р. (1 800 000/3). Вычет при продаже каждого собственника равен 333 333, 33 (1 000 000/3). Таким образом, налоговая база каждого собственника = 266 666,67. Будет 3 декларации.

Воспользоваться вычетом на приобретение квартиры Вы можете несколькими способами:

Смотрите так же:  Льготы при рождении третьего ребёнка в краснодарском крае

1. Вычетом пользуется только мама и папа. При этом, выгоднее будет распределить его по 1/2 каждому, т.е. 2 900 000/2 = 1 450 000. Следовательно, по 2м декларациям необходимо будет заплатить налог (по декларациям детей). По декларации папы налога не будет. Вычетом на доли детей можно воспользоваться в том случае, если дети на момент приобретения несовершеннолетние.

2. Вычетом пользуются все в размере своей доли, т.е. по 725 000р. (2 900 000/4). В данном случае, налога не будет ни у кого. Дети смогут «дополучить» вычет в будущем, когда у них будет доход, облагаемый 13%. В будущем каждый сможет воспользоваться вычетом при приобретении следующего жилого имущества до 2 000 000р.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Заявление на имущественный налоговый вычет по НДФЛ 2018- 2019

Заявление на имущественный налоговый вычет заполняется после того, как все необходимые документы и налоговая декларация на вычет поданы в налоговую инспекцию и от налоговиков получен положительный ответ. Подробнее о порядке оформления имущественного налогового вычета. Образцы заявления на вычет представлены ниже.

Бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ в случае приобретения (строительства) жилого дома, квартиры или комнаты, в том числе на проценты по жилищному кредиту:

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Серия и номер документа __________

кем выдан _______________________

дата выдачи документа ____________

проживающего (ей) по адресу: ______

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 220 НК РФ подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2017 год в сумме __________ рублей, израсходованной на приобретение (новое строительство) квартиры, жилого дома, комнаты или ____ доли (долей) квартиры, жилого дома, комнаты, по адресу:

а также в сумме __________ рублей, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным на приобретение (новое строительство) квартиры, жилого дома, комнаты или доли в них, у налогового агента: _______________________________________________________________________

(полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя)

ИНН налогового агента:___________________________________________________

КПП налогового агента:___________________________________________________

Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением (новым строительством) вышеуказанного объекта предоставлялся (не предоставлялся) за _____ год(ы).

Размер предоставленного налогового вычета ______________________ рублей.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— договор купли-продажи квартиры (жилого дома, комнаты) или договор на приобретение прав на квартиру в строящемся доме (указываются реквизиты договора);

— акт о передаче квартиры (указываются реквизиты акта);

— свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или долю (доли) в ней (указываются реквизиты свидетельства) ;

— документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком
_______________________________________________________________________

(указываются реквизиты документов)

— письменное заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними размера имущественного налогового вычета, если жилье приобретено в общую совместную собственность;

Заявление на предоставление налогового вычета

Далеко не все работодатели стремятся повысить налоговую грамотность своих подчиненных, а потому больше половины работников и ведать не ведают о своих правах. А вместе с тем, практически у каждого есть возможность уменьшить свои налоги! Если ваш работодатель — молчун, не отчаивайтесь. Из этой статьи вы узнаете, когда можно написать заявление на налоговый вычет и куда потом его девать.

Вычеты по НДФЛ: особенности получения

Все зависимости от вида, все вычеты к подоходному налогу носят заявительный характер. То есть до тех пор, пока гражданин сам не обратится за их получением, ни ФНС, ни работодатель и пальцем не пошевелят, чтобы облегчить его (гражданина) налоговое бремя.

Многие граждане напрасно тянут с вычетами, думая, что для их получения обязательно посещение ФНС. А ведь это не так! Если налоговый период (календарный год) еще не окончился, большая часть вычетов может быть оформлена по месту работы. Об этом сказано в п.3 ст.218, п.2 ст.219, и п.8 ст.220.

Обязательное личное посещение фискального органа требуется только в следующих случаях:

  • при получении социального вычета за оплату учебы, покупку медикаментов, осуществлении пожертвований, при получении платных медуслуг;
  • при оформлении инвестиционных налоговых вычетов;
  • получение вычета по случаю приобретения недвижимости;
  • возврат излишне уплаченных сумм НДФЛ за предыдущие налоговые периоды (но не более, чем за 3 предыдущих года).

Обычно вычет предоставляется с момента написания заявления. Поэтому лучше писать заявление на вычет в самом начале года, иначе вам не избежать посещения ФНС за возвратом или перерасчетом сумм. Это выгодно также при получении социальных вычетов, ведь независимо от момента подачи заявления, ваш лимит в 280 тыс. руб. будет отсчитываться с начала года.

Обращаем ваше внимание: помимо письменного заявления, для представления налогового вычета во всех случаях нужно документально подтвердить свои права на него. Поэтому сейчас сделаем отступление и поговорим о документах для получения налогового вычета.

Вычет по НДФЛ: документы

Если вы оформляете стандартный налоговый вычет поскольку являетесь налогоплательщиком особой категории, то к заявлению на получение прикладываете справки из уполномоченных органов и/или удостоверения, подтверждающие ваш статус. Если ваш статус документально не подтвержден вы можете обратиться в СОБЕС по месту жительства для установления такового.

Для оформления «родительского вычета» понадобятся:

  • документы, удостоверяющие рождение/усыновление детей (если детей несколько, то на всех по экземпляру);
  • свидетельство о браке (если заявитель женат/замужем);
  • справка из ВУЗа или СУЗа, удостоверяющая, что ребенок учится очно (для детей от 18 до 24 лет);
  • выписку МСЭ (если ребенку установлена инвалидность).

Родительский вычет в повышенном размере выплачивается только в том случае, если первый родитель одинок (не вступил в брак), а второй родитель умер, пропал без вести, существует только со слов матери. При этом подтверждение факта единственного родительства обязательно. Приложите:

  • или свидетельство о смерти,
  • или решение суда,
  • или справку №25 из ЗАГСа.

Кстати, один из супругов вправе отказаться от своего «родительского вычета». Для этого необходим:

  • письменный отказ от получения вычета;
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ.

Если гражданин является опекуном, он предоставляет помимо стандартного пакета:

  • постановление об установление опеки;
  • договор об опеке/попечительстве/приемной семье;

Для оформления социального вычета прилагаются:

  • договора об оказании платных медицинских, образовательных услуг, договора ДМС, договора с НФП об оказании услуг +копии лицензий соответствующих организаций;
  • платежные поручительства, чеки, кассовые ордеры, подтверждающие факт расходов;
  • справка, подтверждающая форму обучения, если оформляется вычет на учебу.

К заявлению на имущественный налоговый вычет необходимо обязательно приложить уведомление фискального органа о наличии права на вычет. Для его получения нужно предоставить:

  • свидетельство о собственности;
  • договор купли-продажи;
  • кредитный договор (если есть);
  • документы, подтверждающие факт покупки: чеки, ордеры, платежные поручения;
  • если гражданин состоит в браке, то обязательно приложить свидетельство о нем + договор сторон об использовании вычета.

Если оформление вычета происходит через фискальный орган, то помимо стандартного пакета документов от вас потребуется заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ и справка из бухгалтерии по месту трудоустройства 2-НДФЛ.

Вычет по НДФЛ: заявление

Итак, самое важное (сбор документов) позади. Теперь пришла пора писать заявление на налоговый вычет. Где взять образец?

ФНС допускает написание заявления в произвольной форме, однако для вашего же удобства бланк заявления на любой вычет, а также на его возврат можно сказать на официальном сайте ФНС абсолютно бесплатно.

Что обязательно должно быть в заявлении:

  • ваши ФИО полностью;
  • просьба в получении вычета, выраженная недвусмысленно;
  • вид вычета, который вы хотите получить;
  • основание, по которому данный вычет может быть предоставлен (ссылка на норму законодательства);
  • список прилагаемых документов;
  • дата и подпись.

Заявление, которое подается в бухгалтерию, пишется на мя директора организации. Заявление в ФНС подается на имя начальника соответствующего отдела ФНС. В шапке обязательно указать ваши фамилию, инициалы, ИНН, место жительства.

При получении стандартных вычетов, особенно «родительских» лучше не указывать период, в течение которого вы хотите получать вычет, иначе заявление придется переписывать регулярно.