Содержание статьи:

Удерживается подоходный налог с пособия по безработице?

удерживается подоходный налог с пособия по безработице

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

Пособия по безработице и беременности не будут облагаться налогом

Пособия по безработице, беременности и родам не будут облагаться подоходным налогом, говорится в распространенном сообщении Минфина РФ.

В среду в СМИ появилась информация о том, что с принятием правительственного законопроекта, который вносит поправки в статью 217 Налогового кодекса РФ (о субсидиях, не облагающихся налогом), беременные будут платить по 13% со своих пособий по беременности и родам, что принесет в казну, по оценкам специалистов, 12 миллиардов рублей. Согласно предложенной правительством новой редакции кодекса именно эти пособия исключаются из перечня выплат, не облагающихся налогом.

В Минфине указывают, что сейчас в соответствии с НК «не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) налогом на доходы физических лиц государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством».

«При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам», — подчеркивают в министерстве.

Как поясняют в Минфине, правительственный законопроект, направленный на улучшение системы освобождения различных видов доходов граждан от налогообложения, предлагает пункт 1 статьи 217 НК изложить в новой редакции.

«Эта редакция предусматривает освобождение от налогообложения государственных пособий гражданам, имеющим детей, а также ежемесячных компенсационных выплат, назначаемых и выплачиваемых физическим лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет, пособия по безработице, социального пособия на погребение или возмещения стоимости услуг по погребению», — говорится в пресс-релизе.

В Минфине отмечают, что на основании новой редакции «комментаторами был сделан неверный вывод о том, что граждане, не имеющие детей (то есть беременные женщины), после введения в действие законопроекта лишатся имеющихся льгот».

Министерство обращает внимание на то обстоятельство, что в соответствии с законом «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» к таким пособиям отнесены пособие по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное пособие по уходу за ребенком, ежемесячное пособие на ребенка, единовременное пособие при передаче ребенка на воспитание в семью, единовременное пособие беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, ежемесячное пособие на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву.

«С учетом изложенного принятие внесенного правительством РФ законопроекта приведет к тому, что все вышеназванные пособия будут освобождены от налогообложения. Таким образом, представленный правительством РФ законопроект не только не предусматривает введения налога на пособия по беременности и родам, а напротив, расширяет перечень выплат гражданам, имеющим детей, освобождаемых от налогообложения, по сравнению с действующей редакцией Налогового кодекса», — уверены в Минфине.

С пособия по безработице ндфл удерживается

Открытая общественная правовая информационная система

Задать вопрос юристу

  • Главная ›
  • Правовая энциклопедия ›
  • Основы налогового права ›
  • Налог на доходы физических лиц ›
  • Удерживается ли НДФЛ с сумм пособий, назначаемых по беременности и родам, по уходу за ребенком?

Удерживается ли НДФЛ с сумм пособий, назначаемых по беременности и родам, по уходу за ребенком?

Удерживается ли НДФЛ с сумм пособий, назначаемых по беременности и родам, по уходу за ребенком?

Перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, содержится в ст. 217 Налогового кодекса РФ.

Пунктом 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ предусмотрено освобождение от обложения НДФЛ государственных пособий, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иных выплат и компенсаций, выплачиваемых в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению НДФЛ, относятся пособия по безработице, беременности и родам.

Виды государственных пособий гражданам, имеющим детей, перечислены в ст. 3 Федерального закона от 19.05.1995 N 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей».

Таким образом, государственные пособия (пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения возраста 1,5 лет), предусмотренные вышеуказанным Федеральным законом, освобождаются от обложения НДФЛ на основании п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.

Однако, если организация сделает подарок работнице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, и сумма этого подарка превысит 4 000 рублей, то у работодателя возникнет необходимость удержать в таком случае НДФЛ. Но как это сделать, если единственный доход работницы – пособие по уходу за ребенком до достижения возраста 1,5 лет, а оно не подлежит обложения НДФЛ? Представители Минфина РФ приходят к выводу, что в таком случае НДФЛ со стоимости подарка можно удержать из суммы пособия по уходу за ребенком (письмо Минфина России от 18.07.2014 N 03-04-06/35397).

Каким будет пособие по безработице в 2019 году

С января 2019 г. планируется увеличение пособий по безработице. Диапазон выплат составит от 1500 до 8000 руб. для рядовых граждан, лица предпенсионного возраста будут получать до 11 280 руб. Точный размер пособия зависит от среднемесячного заработка за последние 3 месяца работы. Оформить выплаты можно в Центре занятости по месту постоянной регистрации. Выплачивается пособие до 24 месяцев.

С января 2019 г. пособие по безработице станет больше

Согласно ст. 34 закона РФ № 1032-1 «О занятости населения» от 19.04.1991 г., право на получение пособия по безработице имеют все граждане, официально признанные нетрудоустроенными. Периодически суммы выплат индексируются, однако изменения происходят крайне редко.

Еще с марта 2018 г. Минтруда начало работу над законопроектом, который должен упростить порядок получения пособия по безработице в 2019 г., а также увеличить суммы выплат, которые не менялись с 2009 г. В начале сентября, наконец, был подготовлен проект постановления Правительства РФ, предполагающий значительное увеличение размера выплаты. Так, минимальную сумму предполагается увеличить до 1500 руб., максимальную – до 8000 руб.

Рис. 2 Пособие по безработице в 2019 г. увеличится

Кроме того, новый проект особое внимание уделяет повышению пособия по безработице для лиц предпенсионного возраста, т. е. тем, кому до назначения пенсии осталось 2 года. Предполагается, что сумма выплат таким безработным увеличится до 11 280 руб.

Интересный факт: Увеличение пособия для лиц предпенсионного возраста, это одно из предложений Путина В. В. по смягчению пенсионной реформы.

Какие новшества ожидаются в следующем году, смотрите в видео:

В каком размере пособие выплачивается в 2018 году

На размер субсидии напрямую влияет величина заработка на последнем месте работы. На федеральном уровне зафиксирован только гарантированный минимальный размер выплат, который составляет 850 руб. Установлен законом и максимальный размер – 4900 руб., но действует он также на федеральном уровне. Субъекты федерации вправе применять к нему районные коэффициенты, поэтому в некоторых регионах субсидия может быть выше, чем установлено законом.

Примечание: Например, власти Москвы доплачивают безработным 850 руб. к сумме федерального пособия и компенсируют расходы на проезд в сумме 1 190 руб.

Кто может рассчитывать на получение выплат

По закону, для получения субсидии необходимо получить статус безработного. Для этого нужно встать на учет на биржу труда. Сделать это может любой гражданин, достигший 16 лет, не имеющий ни постоянного, ни временного дохода. Однако этот статус не могут получить следующие категории граждан:

  • дети до 16 лет;
  • женщины в декрете до достижения ребенком полутора лет;
  • студенты очной формы обучения;
  • пенсионеры;
  • ИП и учредители фирм и организаций;
  • инвалиды, имеющие нетрудоспособную группу инвалидности;
  • лица, обращающиеся за получением пособия по месту временной регистрации.
Смотрите так же:  Перевод аренды земли в собственность

Пособие будет выплачиваться ежемесячно с момента получения статуса безработного на протяжении 24 месяцев из общих 36. Выплаты идут с перерывами, которые призваны стимулировать человека найти новую работу, поэтому суммарный период обладания статусом безработного – 36 месяцев, из них выплаты начисляются только суммарно 24 месяца.

Внимание: Статус безработного присваивается гражданину на 11-й день после приема документов Центром занятости по месту жительства. Предыдущие 10 дней ему предлагаются имеющиеся вакансии.

Что влияет на сумму выплат

Размер и порядок оформления выплаты регулирует Постановление Министерства труда РФ № 62 от 12.08.2003.

Размер субсидии зависит от зарплаты, которую человек получал последние 3 месяца перед потерей работы. Для подтверждения нужно предоставить справку о среднем заработке, отработав перед этим как минимум 26 недель. На ее основе будет сделан расчет, и безработный будет получать выплаты в следующих размерах (в процентах от среднего заработка):

  • первые три месяца после регистрации – 75%;
  • последующие 4 месяца – 60%;
  • после 7 месяцев с даты регистрации и до 1 года – 45%.

Если в течение года безработному не удалось подыскать работу (не по его вине), то пособие он сможет получать еще 1 год. Но в этом случае оно будет уже минимальным.

Внимание: Если человек работал неполный день, и отработал суммарно менее 1040 часов за год, ему начислят только минимальную сумму.

Есть категории лиц, которые изначально могут рассчитывать только на минимальные выплаты:

  • впервые устраивающиеся на официальную работу;
  • имеющие на последнем месте работы стаж менее 26 недель;
  • не работавшие до получения статуса безработного больше 1 года;
  • уволенные с последнего места работы за противоправные действия;
  • самовольно и без уважительных причин покинувшие место учёбы, куда были направлены от центра занятости.

Для регулярного получения выплат недостаточно просто получить статус безработного. Необходимо также:

  • проходить перерегистрацию в Центре занятости каждые 2 недели;
  • пытаться устроиться по направлениям на работу, выдаваемым Центром занятости;
  • не отказываться от предлагаемого переобучения.

Важно: Если безработный игнорирует попытки помочь ему в трудоустройстве, выплаты могут быть приостановлены или вовсе отменены по решению работников Центра занятости.

С полученной суммы пособия не удерживается НДФЛ, но может быть удержана сумма алиментов. Также с данного вида дохода нельзя получить налоговый вычет.

Порядок оформления пособия по безработице

Для получения субсидии необходимо:

  • зарегистрироваться в территориальном Центре занятости по месту постоянной регистрации;
  • подать запрашиваемый пакет документов для получения выплат;
  • заполнить заявление;
  • оформить карту в банковской организации, рекомендованной Центром занятости.

Куда обращаться за назначением пособия

Организацией, уполномоченной назначать пособия по безработице, является Центр занятости населения. Они действуют в каждом регионе. Необходимо обращаться в Центр по месту своей постоянной регистрации. Если человек находится в другом регионе, он не сможет там встать на учет как безработный и получать пособие. Необходимо вернуться по месту основной регистрации и подать документы там.

Рис.3 Государственная служба занятости поможет в трудоустройстве

Какие документы потребуются для назначения выплат

Для получения пособия необходимо подготовить следующий основной пакет документов:

  • заявление;
  • паспорт гражданина РФ;
  • трудовая книжка;
  • диплом и прочие документы, подтверждающие профессиональную квалификацию;
  • справка о среднем заработке (в расчет берутся последние 3 месяца);
  • СНИЛС;
  • ИНН;
  • номер счета в банке.

Полный перечень необходимо уточнить в территориальном Центре занятости.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Подоходный налог с пособия

Я нахожусь по уходу за ребенком до 3 х лет. Организация удержала подоходный налог с детского пособия. Имели ли они на это право.

Здравствуйте. Согласно п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ этим налогом не облагаются «государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством». В Письме Минфина РФ от 01.06.2011 № 03-04-05/6-393 сказано, что пособия, являющиеся государственными пособиями, освобождаются от налогообложения как в действующей редакции кодекса, так и в редакции законопроекта. Так как пособие по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка и ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет выплачиваются в соответствии с Федеральным законом N 81-ФЗ, то удерживать налог на доходы физических лиц с этих сумм не нужно.

СКажите, пожалуйстаг, вычитается ли подоходный налог с пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет?
Потому как у коллеги по имеющейся информации такой вычет существует.

Здравствуйте. Нет, не облагается — ст. 217 НК РФ, п. 1 части 1. Всего Вам доброго. P.S. — это общее предупреждение, а не кому-то конкретному. Не пишите мне бесплатные вопросы и уточнения на «Стене» и в личной почте. Моя бесплатная консультация и ответы на уточнения — только здесь, на сайте.

Налог на доходы физических лиц не удерживается с пособия по уходу за ребенком до полутора лет. Это установлено статьей 217 Налогового кодекса.

Берется ли подоходный налог с детских пособий до полутора лет нам надо вернуть возврат подоходного налога на ребенка который обучается сейчас в университете договор заключён на супругу выплаты там 10000 но мы не знаем берется ли подоходный налог если такая сумма.

ЗДравствуйте, нет с пособий по уходу за ребенком НДФЛ не взимается. Поэтому супруга не сможет вычет получить. Но если супруг отец ребенка. То он сможет вычет получить.

Социальные пособия, в том числе пособие по уходу за ребенком до полутора лет, не облагается налогом на доходы физических лиц. Получить вычет не получится.

Я правильно поняла, что с декретного пособия не удерживается подоходный налог (т.е если написано в расчете что начислено 140 000, то их я на руки и получу)?

Здравствуйте. Да, все правильно поняли. НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217 НК РФ Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

Правомерно ли удержали подоходный налог с единовременного пособия молодому педагогу из сельской местности?

Добрый день! В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации удержание НДФЛ правомерно Удачи Вам и всего доброго!

Вопрос: В ЯНАО бухгалтера с пособий по Беременности и Родам (140 дней) удерживают подоходный налог. Законно ли они это делают?

Здравствуйте, не законно. НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217 НК РФ Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

В ЯНАО бухгалтера с пособий по Беременности и Родам (140 дней) удерживают подоходный налог. Законно ли они это делают? Данное пособие не облагается НДФЛ. Жалуйтесь в прокуратуру.

Это незаконно, в ст. 217 НК РФ говорится о выплатах которые не облагаются НДФЛ. В п. 1 говорится, что пособие по беременности и родам не подлежит налогообложению. В вашем случее нужно срочно обращаться в прокуратуру.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Снимают ли подоходний налог с ежемесячного пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет (выплачивают на работе)?

Нет, не снимают. Статья 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам.

Смотрите так же:  Нотариус г.Маркс

Скажите, пожалуйста, снимается ли подоходный налог с больничного по беременности и с пособия по БиУ за ребёнком?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 1 июня 2011 г. N 03-04-05/6-393 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц государственных пособий, выплачиваемых гражданам, имеющим детей, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Пунктом 1 ст. 217 Кодекса (в редакции, действующей в настоящее время) предусмотрено освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц государственных пособий, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иных выплат и компенсаций, выплачиваемых в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам. Проектом федерального закона N 514481-5 «О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», принятым Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации в первом чтении, предусматривается изложить п. 1 ст. 217 Кодекса в новой редакции, устанавливающей освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц государственных пособий гражданам, имеющим детей, а также ежемесячных компенсационных выплат, назначаемых и выплачиваемых физическим лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет, пособия по безработице, социального пособия на погребение или возмещения стоимости услуг по погребению. Виды государственных пособий гражданам, имеющим детей, поименованы в ст. 3 Федерального закона от 19.05.1995 N 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей». Таким образом, пособия, являющиеся в соответствии с указанной нормой государственными пособиями, выплачиваемыми гражданам, имеющим детей, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 1 ст. 217 Кодекса как в действующей редакции, так и в редакции проекта федерального закона N 514481-5 «О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН.

Удерживается ли подоходний налог с выходного пособия при увольнении по сокращению штата.

К доходам, не подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в В В в В ст.217 НК РФ перечислены доходы, не подлежащие налогообложению. К ним отнесены и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством в связи с увольнением. Выплата выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, но не свыше 2-х месяцев со дня увольнения, по решению органа службы занятости населения, при условии, что в двухнедельный срок после увольнения работник обратился в этот орган и не был им трудоустроен, выплата дополнительной компенсации в размере двухмесячного среднего заработка не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Снимают ли с единовременного пособия при рождении ребенка подоходный налог?

Нет. Это не относится к доходам.

Ответьте пожалуйста, берется ли подоходный налог с пособия за 2 и 3 месяц после сокращения.

Скажите пожалуйста имеют ли право с меня взять подоходный налог с пособия по БиР, в течении работы у моего работодателя, никаких доплат руководитель мне не делал. Бухгалтер насчитала мне пособие с подоходным налогом, я ей показала статью в НК РФ, она утверждает, что ситуация двоякая и ей говорят в налоговой вычитать. Куда мне обратится в какой орган, чтобы разрешить эту несправедливость?

Добрый день. Нет не платится НДФЛ с пособия по БИР.

Разве с пособия по безработице высчитывается подоходный налог?

Нет. Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

С пособия по безработице высчитывается подоходный налог?

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

Отчисляется ли подоходный налог и профсоюзные взносы с.выходного пособия при выходе на пенсию?

Отчисляется ли подоходный налог и профсоюзные взносы с .выходного пособия при выходе на пенсию? —конечно. почему нет. и не важно на пенсию вы выходите. либо просто увольняетесь. налоговый вычет ещё никто не отменял.

Вычитают ли с пособия на ребенка военнослужащего 13% подоходного налога?

Если только у военнослужащего имеются льготы.

Удерживается ли подоходный налог с пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет.

Добрый день! нет, не удерживается

Если это частично оплачиваемый отпуск по уходу,то естественно,что налог удерживается Если это-госпособие,то не уджерживается

Пожалуйста, снимается ли подоходный налог с пособия по беременности и родам?

Конечно. Это такие же доходы работника , как и зарплата.

У меня удерживают подоходный налог с пособия на усыновлённого ребёнка. правомерно ли это и на какую статью ссылаться. Если неправомерно? Спасибо.

Добрый день.Организация, начисляющая пособия, является налоговым агентом, в обязанности которого входит исчисление, удержание и перечисление в бюджет подоходного налога (пп. 1, 2 ст. 175 НК).

Все правильно удерживают Нет здесь нарушения

Снимают ли подоходный налог с детского пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет. В организации.

Здравствуйте. Нет Статья 217 Налогового кодекса РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

Удерживается ли подоходный налог с выходного пособия и выплат на период трудоустройства при увольнении по сокращению штата? И должны ли суммы этих выплат, в т.ч. за 2-й и 3-й месяцы, отражаться в справке 2-НДФЛ?

Здравствуйте! Не облагаются НДФЛ компенсационные выплаты, связанные с увольнением работника, выплачиваемые в соответствии со ст. 178 ТК РФ, а именно: -выходное пособие в размере среднего месячного заработка; -средний месячный заработок на период трудоустройства. В справке 2-НДФЛ не указываются .

Взымается ли подоходный налог с пособия по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет, по кол. договору оао ржд оно составляет 4600, если взымается то какой процент?

не облагается только пособие, выплачиваемое в сумме 50 р. в соответствии с Указом Президента РФ №1110 от 30.05.1994г.. пунктом 1 статьи 217 НК РФ предусмотрено, что не подлежат налогообложению НДФЛ (освобождаются от налогообложения) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности) Все что свыше 50р. ндфл облагается. Такая позиция изложена в частности в Письме Минфина от 06.05.2009 № 03-03-06/1/299. с доплат к пособиям Минфин требует удерживать налог, поскольку не считает доплаты государственными пособиями

Взимается ли подоходный налог с единовременного пособия по военной травме.

Здравствуйте! нет, не взимается налог.

Удерживается ли подоходный налог с пособия по больничному листу по беременности и родам.

Добрый день. Нет

Взимается ли подоходный налог с пособия по уходу за ребёном до 3 лет.

Добрый день! да, также взимается.

Берётся ли подоходный налог с пособия по безработице?

Здравствуйте! нет, не берется налог

Имеет ли право организация высчитывать подоходный налог с пособия по уходу за ребенком до 1.5 лет?

нет, не имеют, данное пособие налогом не облагается.

О налогообложении выходного пособия по увольнению и выплат по безработице

Трудовое законодательство предусматривает оказание материальной помощи гражданам, увольняющимся с места трудоустройства и лицам, временно оставшимся без работы. Данная помощь выплачивается в виде пособий. Также законодательство регламентирует, что всякий доход физического лица облагается налогом. Рассмотрим, облагается ли НДФЛ выходное пособие и выплаты по безработице.

Смотрите так же:  Свободная доверенность от руки

Выходное пособие

Данное пособие – это единовременная денежная выплата уволенному работнику. Начисление пособия возможно в следующих ситуациях:

Размер выплат в различных ситуациях

Сумма пособия может быть различной, его размер зависит от обстоятельств прекращения действия трудового договора и средней заработной платы работника за последний год перед увольнением:

  • при ликвидации предприятия или сокращении его штатов пособие равно месячной зарплате. Если же гражданин не смог трудоустроиться в течение 2 месяцев, то ему положена еще одна выплата – в размере 2 месячных зарплат. При расторжении договора с сезонным работником, ему положено пособие в сумме 2-х недельного заработка. Выходное пособие предусмотрено, если трудовой договор был заключен между гражданином и организацией. Если же договор был заключен с ИП, то работнику положены только те выплаты, которые прописаны в трудовом договоре. При их отсутствии выходное пособие при увольнение в связи с ликвидацией организации, не выплачивается;
  • при расторжении трудового договора в связи с невозможностью работником выполнять свои служебные обязанности по состоянию здоровья, работодатель обязан выплатить выходное пособие в размере заработка данного работника за 2 недели;
  • при увольнении в связи с призывом на срочную военную службу, в связи невозможностью переезда в иной населенный пункт по производственной необходимости гражданину выплачивается пособие в сумме 2-х недельной заработной платы.

НДФЛ на выходное пособие

Выходное пособие является доходом, полученным гражданином. Следовательно, согласно законодательству, выходное пособие облагается НДФЛ (налог на доход физических лиц). Государство рассматривает данный вид пособия как компенсационную выплату и потому предусматривает льготное налогообложение.

Размер НДФЛ в настоящее время составляет 13 % для резидентов РФ и 35 % — для граждан других стран, работающих в России.

Пособие по безработице

Для того чтобы получать пособие по безработице, гражданин должен иметь статус безработного. Для его присвоения гражданину нужно обратиться в центр занятости населения того района, где он зарегистрирован по месту жительства. Именно данное учреждение правомочно официально признать человека безработным (п. 2, ст. 3 Федерального Закона (ФЗ) РФ за № 1032-1 от 19.04.1991 года ).

Кратко о том, кто может быть признан безработным:

  • трудоспособные граждане от 18 до 55 лет (женщины), до 60 лет (мужчины);
  • лица, не имеющие официального места трудоустройства на момент обращения в службу занятости;
  • граждане, зарегистрированные в центре занятости.

Данные требования должны наличествовать в совокупности.

Расчет пособия по безработице проводится специалистами центра занятости населения. Размер выплаты зависит от средней заработной платы, наличия трудоустройства в течение года до обращения в службу занятости. Подробнее об этом можно прочитать на страницах нашего интернет-портала.

Пособие по безработице не трактуется законом как доход, следовательно – не подлежит налогообложению (п. 1, ст. 217 НК РФ ).

Документы для оформления пособия по безработице

Далее перечислим, какие документы нужны для пособия по безработице (п. 7 Порядка регистрации безработных ):

  • паспорт;
  • трудовая книжка (при наличии);
  • справка о заработной плате с последнего места работы. Стоит обратить внимание, что такой документ нужен, если гражданин был официально трудоустроен в течение 1 года перед обращением в службу занятости. Данная справка необходима для расчета пособия по безработице, поэтому к ее оформлению предъявляются особые требования:
    1. документ должен быть составлен на бланке организации с указанием ее реквизитов, в частности – ИНН и юридического адреса,
    2. на документе должен стоять оттиск углового штампа,
    3. обязательно указание количества отработанных недель за последний год работы;
  • свидетельство о присвоении ИНН;
  • свидетельство пенсионного страхования;
  • все документы, свидетельствующие о полученном образовании. Стоит учесть, что кроме документа о базовом образовании, можно представить сертификаты, дипломы, свидетельства обо всех дополнительных полученных навыках и знаниях. Если таковой документ получен за пределами РФ, то обязательно должен быть приложен нотариально заверенный перевод на русский язык.

Граждане, которые не работали в течение года до обращения в центр занятости или не работали вообще, должны предъявить только паспорт и свидетельство об образовании. Все остальные документы – только при их наличии.

О налогообложении выходного пособия по увольнению и выплат по безработице

Трудовое законодательство предусматривает оказание материальной помощи гражданам, увольняющимся с места трудоустройства и лицам, временно оставшимся без работы. Данная помощь выплачивается в виде пособий. Также законодательство регламентирует, что всякий доход физического лица облагается налогом. Рассмотрим, облагается ли НДФЛ выходное пособие и выплаты по безработице.

Выходное пособие

Данное пособие – это единовременная денежная выплата уволенному работнику. Начисление пособия возможно в следующих ситуациях:

Размер выплат в различных ситуациях

Сумма пособия может быть различной, его размер зависит от обстоятельств прекращения действия трудового договора и средней заработной платы работника за последний год перед увольнением:

  • при ликвидации предприятия или сокращении его штатов пособие равно месячной зарплате. Если же гражданин не смог трудоустроиться в течение 2 месяцев, то ему положена еще одна выплата – в размере 2 месячных зарплат. При расторжении договора с сезонным работником, ему положено пособие в сумме 2-х недельного заработка. Выходное пособие предусмотрено, если трудовой договор был заключен между гражданином и организацией. Если же договор был заключен с ИП, то работнику положены только те выплаты, которые прописаны в трудовом договоре. При их отсутствии выходное пособие при увольнение в связи с ликвидацией организации, не выплачивается;
  • при расторжении трудового договора в связи с невозможностью работником выполнять свои служебные обязанности по состоянию здоровья, работодатель обязан выплатить выходное пособие в размере заработка данного работника за 2 недели;
  • при увольнении в связи с призывом на срочную военную службу, в связи невозможностью переезда в иной населенный пункт по производственной необходимости гражданину выплачивается пособие в сумме 2-х недельной заработной платы.

НДФЛ на выходное пособие

Выходное пособие является доходом, полученным гражданином. Следовательно, согласно законодательству, выходное пособие облагается НДФЛ (налог на доход физических лиц). Государство рассматривает данный вид пособия как компенсационную выплату и потому предусматривает льготное налогообложение.

Размер НДФЛ в настоящее время составляет 13 % для резидентов РФ и 35 % — для граждан других стран, работающих в России.

Пособие по безработице

Для того чтобы получать пособие по безработице, гражданин должен иметь статус безработного. Для его присвоения гражданину нужно обратиться в центр занятости населения того района, где он зарегистрирован по месту жительства. Именно данное учреждение правомочно официально признать человека безработным (п. 2, ст. 3 Федерального Закона (ФЗ) РФ за № 1032-1 от 19.04.1991 года ).

Кратко о том, кто может быть признан безработным:

  • трудоспособные граждане от 18 до 55 лет (женщины), до 60 лет (мужчины);
  • лица, не имеющие официального места трудоустройства на момент обращения в службу занятости;
  • граждане, зарегистрированные в центре занятости.

Данные требования должны наличествовать в совокупности.

Расчет пособия по безработице проводится специалистами центра занятости населения. Размер выплаты зависит от средней заработной платы, наличия трудоустройства в течение года до обращения в службу занятости. Подробнее об этом можно прочитать на страницах нашего интернет-портала.

Пособие по безработице не трактуется законом как доход, следовательно – не подлежит налогообложению (п. 1, ст. 217 НК РФ ).

Документы для оформления пособия по безработице

Далее перечислим, какие документы нужны для пособия по безработице (п. 7 Порядка регистрации безработных ):

  • паспорт;
  • трудовая книжка (при наличии);
  • справка о заработной плате с последнего места работы. Стоит обратить внимание, что такой документ нужен, если гражданин был официально трудоустроен в течение 1 года перед обращением в службу занятости. Данная справка необходима для расчета пособия по безработице, поэтому к ее оформлению предъявляются особые требования:
    1. документ должен быть составлен на бланке организации с указанием ее реквизитов, в частности – ИНН и юридического адреса,
    2. на документе должен стоять оттиск углового штампа,
    3. обязательно указание количества отработанных недель за последний год работы;
  • свидетельство о присвоении ИНН;
  • свидетельство пенсионного страхования;
  • все документы, свидетельствующие о полученном образовании. Стоит учесть, что кроме документа о базовом образовании, можно представить сертификаты, дипломы, свидетельства обо всех дополнительных полученных навыках и знаниях. Если таковой документ получен за пределами РФ, то обязательно должен быть приложен нотариально заверенный перевод на русский язык.

Граждане, которые не работали в течение года до обращения в центр занятости или не работали вообще, должны предъявить только паспорт и свидетельство об образовании. Все остальные документы – только при их наличии.