Содержание статьи:

Какие требования к кассовым аппаратам в 2018 – 2019 году?

Требования к ККМ в 2018 – 2019 годах

C 01.07.2017 многие индивидуальные предприниматели и организации (далее —коммерсанты) при реализации товаров или услуг населению обязаны использовать новый тип контрольно-кассовых машин (далее — ККМ) — онлайн-кассы. Основное отличие онлайн-кассы от предыдущего типа — в возможности передавать данные о расчетах с покупателями в электронном виде через интернет в Федеральную налоговую службу (далее — ФНС).

Для осуществления указанных функций экземпляр кассового аппарата должен иметь следующие внешние признаки, перечисленные в ст. 4 закона «О применении…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон № 54-ФЗ):

  • заключаться в корпус;
  • обладать маркировкой (номером) на корпусе;
  • иметь новый элемент — фискальный накопитель;
  • иметь программно-аппаратные средства, которые обеспечивают соответствие ККТ установленным требованиям;
  • содержать такие элементы, как часы реального времени и блок для распечатки фискальных файлов (при этом если оплата проходит по кассе, которая используется вместе со специальным автоматизированным механизмом, блок для печати файлов может быть установлен не в пределах корпуса ККМ, а внутри данного механизма).

Кроме того, на внешнюю часть ККМ наносится идентификационный знак и марка-пломба, образцы которых установлены приказами Минпромэнерго РФ от 05.09.2007 № 351 и № 352.

Требования к ККМ: функциональные характеристики

Помимо внешних признаков, новые кассы должны выполнять следующие функции:

  • проведения диагностики регистрационного номера кассы;
  • получения данных о результатах расчета при проведении платежной операции;
  • обмена фискальными данными (далее — ФД);
  • создания фискальных файлов в электронном виде;
  • создания чека с информацией только об одном показателе расчета;
  • отправки фискальных файлов оператору ФД;
  • печати фискальных файлов, а также QR-кода;
  • получения подтверждения от оператора ФД;
  • сообщения покупателю о невозможности отправки информации о проведенной операции через оператора ФД, в том числе при нарушении работы ККМ;
  • распечатки для представителя ФНС файла «Отчет о текущем состоянии расчетов» в любой момент (кроме случаев расчетов через интернет);
  • поиска каждого файла в фискальном накопителе через его реквизиты и распечатки на материальном носителе;
  • реализации протоколов передачи сведений.

Кассовые аппараты, удовлетворяющие вышеуказанным требованиям, включаются в официально утвержденный ФНС перечень онлайн-касс на основании соответствующей заявки производителя аппарата.

Подробнее о перечне ККМ рассказывается в статье Реестр контрольно-кассовой техники.

Обязательно ли покупать новую ККМ в 2018 – 2019 годах

Закон № 54-ФЗ не содержит требования об обязательной замене кассы старого образца на новый аппарат. У коммерсанта есть выбор: купить новую ККМ или усовершенствовать старую путем установки специального элемента — фискального накопителя. Подробнее читайте в статье Доработка кассового аппарата для онлайн-кассы.

Однако есть определенные категории продавцов, которые могут не приобретать онлайн-кассу вплоть до 01.07.2019 и продолжать выписывать клиенту бланк строгой отчетности (письмо Минфина РФ от 20.07.2017 № 03-01-15/46211). К ним относятся следующие коммерсанты:

  • использующие патентный порядок расчета налогов;
  • уплачивающие единый налог на вмененный доход, если они не работают в сфере общепита и розничной торговли, либо работают в данных отраслях, но не имеют наемных сотрудников.
  • исполняющие работы, предоставляющие услуги физическим лицам за исключением предпринимателей имеющих сотрудников и работающих в сфере общепита.

Торгующие посредством автоматов организации и предприниматели и организации могут не устанавливать в автоматы ККМ до 01.07.2019, если они используют наемный труд по трудовым договорам.

Кроме того, в том случае, если коммерсант не использует онлайн-кассу в отсутствие своей вины (например, ввиду просрочки поставки фискального элемента по соглашению, заключенному с организацией-поставщиком), он может осуществлять расчеты через старую кассу до установки фискального накопителя и избежать штрафов за нарушение правил использования ККМ (письмо Минфина РФ от 30.05.2017 № 03-01-15/33121).

ВАЖНО! До постановки кассы на учет коммерсант обязан подписать договор с оператором ФД (ст. 4.6 закона № 54-ФЗ).

Подробнее о том, как подать заявление на регистрацию кассы, рассказывается в статье Порядок регистрации кассового аппарата в налоговой для ООО.

Штрафы за нарушение требований к ККМ

За несоблюдение предусмотренных законом № 54-ФЗ требований к кассовым аппаратам лицо может быть привлечено к ответственности по ст. 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ (далее — КоАП РФ).

Так, ИП, занимающийся производством кассовых машин, может быть оштрафован на сумму от 10 000 до 20 000 руб. в случае сбыта кассовых машин или фискальных элементов, не внесенных в соответствующий реестр (п. 13 ст. 14.5 КоАП РФ). За аналогичное правонарушение организации придется заплатить в 2 раза больше. При этом к ответственности в виде денежных санкций могут быть также привлечены ее должностные лица.

Коммерсант, осуществляющий расчеты с покупателями, может быть привлечен к ответственности за такие неправомерные деяния, как:

  • эксплуатирование кассы старого образца при наличии новой онлайн-кассы;
  • технически неправильное эксплуатирование онлайн-кассы;
  • невыполнение сроков и правил постановки кассы на учет.

Вышеуказанные действия могут повлечь следующие финансовые санкции для коммерсанта (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • для зарегистрированного как ИП — предупреждение или штраф в пределах 1 500–3 000 руб.;
  • организации — штраф в 5 000–10 000 руб.

Таким образом, кассовый аппарат в 2018 – 2019 годах должен обладать новым элементом — фискальным накопителем, а также выполнять ряд других функций, позволяющих коммерсанту передавать информацию о расчетах с покупателями через оператора фискальных данных в налоговую службу.

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

54-ФЗ — применение ККТ

Федеральный закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» обязывает все организации перейти на новую схему применения онлайн-касс.

Для предприятий и большинства организаций это необходимое условие их дальнейшей деятельности. Закон 54-ФЗ требует указания большего объема данных в чеках и бланках при строгом соблюдении отчетности предприятий и организаций.

Установленные новые обязательные реквизиты чеков ККТ дают возможность регистрировать документооборот, проводимый в электронной форме.

Этапы перехода на ККТ и изменения в 54-ФЗ

Этапы перехода, также называемые «волнами», определяли условия, согласно которым организация была обязана сменить контрольно-кассовую технику и метод передачи кассовых чеков в ФНС.

  1. 54-ФЗ в 2016 — передача данных в электронном виде и регистрация контрольно-кассовой техники с фискальным накопителем на добровольной основе. Была введена электронная регистрация онлайн-кассы.
  2. 54-ФЗ в 2017 — по установлению было необходимо регистрировать и применять ККТ только нового поколения с ФН, а передача кассовых чеков на сервера оператора фискальных данных стала обязательна. ЭКЛЗ была заменена на фискальный накопитель 1.0 и 1.05 на срок 13 и 36 месяцев.
    • Организации, которые обязуются соответствовать 54-ФЗ
      • Занимающиеся торговлей на ОСНО,УСН
    • ИП, которые должны отвечать требованиям 54-ФЗ
      • Занимающиеся торговлей на ОСН и УСН
  3. 54-ФЗ в 2018 — в этом году договор с ОФД стал обязательным для большего числа организаций и ИП, которые применяли иные системы налогообложения.
    • Обязанности для организаций
      • Организации в сфере торговли на ЕНВД
      • Организации, причисляемые к общепиту на ОСНО, УСН и ЕНВД
    • Обязанности для ИП
      • ИП в сфере торговли на ЕНВД и ПСН при наличии сотрудников
      • ИП, относящиеся к общепиту, на ОСН, УСН, ЕНВД и ПСН

54-ФЗ в 2019 — чего ждать?

С 1 Июля 2019 года онлайн-касса и договор с ОФД станут обязательными для:

  1. Организаций
    • Предоставляющих услуги на ОСНО, УСН и ЕНВД. Также необходимо выдавать БСО
  2. ИП
    • ИП, занимающиеся торговлей без сотрудников на ЕНВД и ПСН
    • ИП, оказывающие услуги населению и предприятиям на ОСН, УСН, ЕНВД и ПСН

Термины в 54 федеральном законе

Основные термины и положения:

  1. Новый тип ККТ – важный элемент автоматизации работающей торговой точки с подключением к интернету, позволяющий сделать работу организованной и качественной. Онлайн-кассы передают объем данных в ОФД и принимают сигнал подтверждения, осуществляют печать чеков, запись и хранение информации.
  2. Фискальный накопитель (ФН) – внутреннее устройство контрольно — кассовой техники, аналог ЭКЛЗ, установленной в старых кассовых аппаратах. Основная задача – шифрование и сохранение данных, показ выручки в режиме реального времени.
  3. ОФД – оператор фискальных данных, необходимый посредник между онлайн-кассами и налоговой инспекцией. Задача ОФД – обработка и передача данных в ФНС, а также обеспечение доступа покупателей к электронным чекам.
  4. Электронный чек – документ, подтверждающий работу касс и совершение покупки. Покупатель получает его в удобной форме – e-mail, SMS или ссылка на ОФД.

Изменения в 54 ФЗ 2018 предусматривают:

  1. Регистрацию ККТ без участия ЦТО.
  2. Печать чеков через онлайн-кассы.
  3. Выбор покупателем формы чека – бумажный, электронный носитель информации или оба одновременно.

Изменения в 54-ФЗ предусматривают наличие в корпусе кассовой техники фискального накопителя с заводским номером, необходимого для передачи данных в ФНС.

Новый порядок применения ККТ по 54ФЗ:

  1. Применение кассовой техники нового образца с установленным фискальным накопителем. ( Все разрешенные к использованию модели фискальных накопителей отражены в реестре ФНС).
  2. Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой службе только после заключения договора с ОФД. ( Это можно сделать в любой удобной форме через интернет или при непосредственном обращении в ОФД).

Передача данных согласно 54-ФЗ

  1. Клиент оплачивает покупку банковской картой, наличными или электронными деньгами.
  2. ККТ формирует чек, передающийся в фискальный накопитель.
  3. ФН регистрирует чек и через кассу направляет оператору ФД.
  4. ОФД принимает чек и подает сигнал о приеме данных.
  5. Клиенту выдается бумажный чек или отправляется в электронном виде.
  6. ОФД отправляет данные о расчетах в налоговую службу.
  7. ОФД сохраняет объем всех информационных данных 5 лет и в любое время предоставляет доступ к данным для ФНС.
  8. Покупатель может проверить электронный чек или вернуть товар.

Кто может не применять ККТ?

Часть предпринимателей получили отсрочку на установку нового кассового оборудования на период до июля 2019 года. Это обусловлено необходимостью постепенного перехода на новое оборудования в сфере малого бизнеса согласно ФЗ от 27.11.2017 № 337 – ФЗ.

В работе некоторых групп предпринимателей не предусмотрено использование ККТ. Кроме того, для организаций ИП покупка онлайн-касс обойдется дешевле, так как установлен налоговый вычет на их приобретение.

  1. Кредитные организации и платежные системы.
  2. Все организации и ИП с работой по оказанию услуг населению до 1 июля 2018г.
  3. ИП, применяющие режим ПСН и ЕНВД – до 1 июля 2018г.
  4. ИП и организации, работающие в отдаленных труднодоступных местах.
  5. Сельские аптечные и фельдшерские пункты, не являющиеся аптекой.
  6. Религиозные организации.
  7. Продавцы газетной и журнальной продукции.
  8. Продавцы ценных бумаг.
  9. Организации общественного питания учащихся.
  10. Рынки, ярмарки, розничная торговля на вынос и овощная весовая продажа.
  11. Продажа молока и безалкогольных напитков на розлив с перевозных цистерн.
  12. Прием стеклотары.
  13. Реализация марок.
  14. Реализация ценных предметов.
  15. Разнос чая в поездах.
  16. Регионы в отдалении и труднодоступных местностях.
  17. Продажа проездных документов в городском общественном транспорте.
Смотрите так же:  Какие пособия положены на умершего пенсионера

Требования к контрольно-кассовой технике

  1. Современное качественное кассовое оборудование, соответствующее нормам. Это могут быть небольшие онлайн-кассы различных моделей или стационарные мощные кассовые аппараты ведущих производителей. Выбор определяется возможностями и требованиями производства и торговли, объемом работ и сферы применения.
  2. Должен быть предоставлен доступ к комплектующим и расходным материалам, соответствующим данной модели кассовой технике.

Новые требования к ККТ по 54-ФЗ:

  1. Современное оборудование, осуществляющее отправку чеков через интернет.
  2. Содержание внутреннего устройства – фискального накопителя (кассы с ЭКЛЗ не допускаются к использованию).
  3. Формирование расширенной информации на чеках с напечатанным QR кодом.

Передача данных с онлайн-кассы согласно федеральному закону осуществляется с каждого чека в регулярном порядке в налоговую службу через сервера оператора фискализации. Отправка данных через ОФД при заключении договора гарантирует полную безопасность и сохранение всего объема данных.

Кассовые аппараты в 2019 году: обязанности предпринимателей и новые требования

Наступление Нового года все ближе, а вместе с тем многих предпринимателей беспокоят вовсе не праздничные заботы. И связаны они с изменением условий работы с онлайн-кассами. А нововведений этих также много, как и вопросов, так и оставшихся незакрытых вопросов. Неясности могут возникать по любому поводу: изменения обязательных реквизитов в чеках, размера процентной ставки НДС, маркировка товара и др.

Естественно, для выполнения всех этих требований нужна соответствующая техника, и советы о том, как ее выбрать, вы найдете в данной статье. Эта информация будет полезной, если вы собираетесь приобрести себе устройство, полностью подходящее по функционалу, но при этом не желаете переплачивать.

Чтобы совершить правильный выбор, нужно подойти к решению вопроса конструктивно, руководствуясь соответствующими критериями. Список пунктов, на которые обязательно стоит обратить внимание, приведен в изложенном материале. Здесь же вы найдете много другой полезной информации.

Тема новых кассовых аппаратов волнует российских бизнесменов уже несколько лет, и с наступлением 2019 года у многих появляется больше вопросов, чем ответов. Отмена устаревшего формата фискальных данных (ФФД), новая налоговая ставка, обязательная маркировка, кассовые чеки с указанием наименования товаров и их количества — все эти нововведения надо учитывать до покупки или замены онлайн-техники, чтобы потом не пришлось еще раз тратить деньги на переоборудование торговой точки.

Давайте рассмотрим, кому именно нужны кассовые аппараты, где и какую модель купить, на что обратить внимание при выборе и на какие особенности вашего бизнеса ориентироваться.

Кассовые аппараты: кому нужна онлайн техника и как ее выбрать

Закон 290-ФЗ о применении новых ККМ, который внес корректировки в действующий еще с 2003 года 54-ФЗ, был принят в 2016 году. Согласно внесенным изменениям, уже с первого февраля 2017 года зарегистрировать технику, не поддерживающую передачу данных онлайн, стало невозможно.

В зависимости от формы собственности и выбранной системы налогообложения продолжать работать со старой техникой бизнесмены могли до июля 2017 и 2018 года.

  • В 2017 году нововведения затронули организации и предпринимателей, работающих на упрощенном и общем налоговом режиме в сфере торговли, а также ЮЛ на «вмененке», продающих крепкий алкоголь.
  • В 2018 добавились все остальные торговые предприятия и точки общественного питания, за исключением частников и организаций на патенте и вмененном налоге, которые не имеют оформленных трудовых договоров.

Остальные получили отсрочку до начала второго полугодия 2019 года.

То есть после третьего этапа перехода, с июля 2019, использовать новые ККМ должны все представители российского бизнеса (за исключением перечисленных в ст. 2 54-ФЗ).

Поэтапный переход на новое оборудование позволил представителям среднего, малого и микробизнеса подготовиться к этому, изучить рынок онлайн-техники, подробно разобраться в вопросах выбора и приобрести именно то оборудование, которое удовлетворяет все потребности бизнеса и полностью соответствует его особенностям.

Кассовые аппараты для ООО и ИП

Среди представленной кассовой техники есть многофункциональные устройства, предназначенные для сетевых магазинов с огромным товарооборотом, и простейшие аппараты, имеющие лишь необходимый минимум функций.

Если вам необходимо автоматизировать торговую точку или заменить устаревшие устройства, купить вы можете только кассовый аппарат, который поддерживает передачу данных в режиме онлайн. Новая техника должна не только печатать чеки, но и сразу после совершения сделки передавать информацию о ней оператору фискальных данных (ОФД), который, в свою очередь, перенаправит ее в ФНС. При этом все сведения о движении наличных или электронных средств ККМ записывает и хранит на установленном фискальном накопителе (ФН).

Дополнительный функционал, в зависимости от производителя и класса техники, может быть самым разнообразным. Наиболее «продвинутые» модели уже приближаются к полноценным персональным компьютерам. Всевозможные сервисы и дополнительные возможности позволяют не только улучшить качество обслуживания клиентов, но вывести свой бизнес на новый уровень.

Аналитика работы торговых точек, формирование налоговой отчетности, контроль финансов и бухгалтерский учет — все это упрощает ведение бизнеса, помогает оперативно реагировать на возникающие проблемы и без особого труда внедрять новые идеи, нацеленные на развитие предприятия.

Чтобы сэкономить деньги и не обзавестись сложным оборудованием с массой бесполезных для вас функций, внимательно подходите к выбору. Приобретайте именно то, что соответствует особенностям

Критерии выбора онлайн-касс

Выбирая контрольно-кассовый аппарат для своего предприятия, в первую очередь, обращайте внимание не на форму собственности (ООО или ИП), а на особенности вашего бизнеса

  • Проходимость и среднее количество чеков. Даже небольшие частные магазины могут пробивать более 150 чеков в день. С таким клиентопотоком автономная онлайн-касса не справится. Здесь нужна более быстродействующая техника. Выбирайте технику со встроенными чековыми принтерами или отдельные устройства для печати чеков (для подключения к установленной технике), скорость работы которых составляет не менее 200 мм/сек. Подойдет Атол 25Ф, АТОЛ 55Ф и другая аналогичная техника.
  • Электронные деньги. Для возможности безналичного расчета вам потребуется интеграция кассового аппарата с терминалом для банковских карт. В противном случае, вы сможете принимать только наличные деньги, что в современных реалиях сократит количество совершенных сделок в 1,5 — 2 раза.
  • Реализуемый товар. Для продуктовых магазинов, фастфудов, кофеен и прочих предприятий, реализующих продовольственные товары, рекомендуется покупать автономное оборудование или клавиатуры для POS-терминалов с защитой от влаги и жира. Также при продаже сыпучих компонентов или при работе в сложных условиях приобретайте ККМ с защитой от пыли. Если вы ищете защищенное компактное устройство, обратите внимание на Пионер 114Ф.
  • Количество товаров в чеке или скорость выбора нужной позиции. В гипер- и супермаркетах, точках общественного питания и прочих организациях с большой проходимостью и обширной номенклатурой следует устанавливать для кассиров большие экраны. Так оператор сможет быстрее найти нужный товар, сделать отмену или добавить еще одну позицию.
  • Функция «отложенный чек». В кофейнях, бургерных, пиццериях и подобных заведениях она позволяет не закрывать фискальные документы сразу после внесения товаров, а печатать их только тогда, когда клиент попросит чек. Также в супермаркетах это позволяет покупателю заменить или добрать товар, не задерживая при этом очередь.
  • Личный кабинет и аналитика продаж. Некоторые производители предоставляют дополнительный онлайн-сервис для владельцев своего оборудования. Здесь вы сможете отслеживать популярность товарных позиций, контролировать поставки, своевременно заказывать недостающую продукцию, а также удаленно следить за работой торговой точки в целом и каждого кассира в частности. Наиболее удобно эта функция организована у компании Эвотор. Кроме многофункционального бесплатного кабинета, у производителя есть маркетплейс, на котором вы сможете купить любые необходимые приложения и программы.
  • База товаров. С июля 2019 года указывать в кассовых документах наименование, количество и стоимость реализуемых товаров или услуг должны все предприниматели, за исключение ИП, которые не работают на ОСНО и не реализуют пиво или другие подакцизные товары (им эти реквизиты придется указывать с 01.02.2021). Если вы не хотите в дальнейшем менять недавно приобретенную ККМ, заранее поинтересуйтесь о наличии этой функции. Обратите внимание на то, как реализована функция формирования базы товаров, выгрузки информации и загрузки новых сведений.
  • Мобильность кассовой техники. Если вы занимаетесь выездной торговлей или курьерской доставкой, вам потребуется автономная касса (способная работать без подключения к электрической сети). При покупке обращайте внимание на объем аккумулятора, возможность использования автомобильной зарядки, продолжительность работы без подзарядки. Наиболее функциональная модель — АТОЛ 60Ф. Здесь в одном корпусе собрана сама онлайн-касса с принтером чеков и терминал для работы с магнитными картами.
  • Размеры и вес. Второй параметр актуален больше для мобильной техники. Габариты же важны не только при переноске устройства, но и при организации кассовой зоны в небольших заведениях. Если рабочее пространство ограничено и расширять его вы не планируете, обратите внимание на автономные кассы. К примеру, небольшие габариты имеют Элвес-МФ, Смарт-терминал от Эвотор, АТОЛ 90ф, Меркурий 115Ф, 130Ф, 185Ф.
  • Подключение к интернету. Для этого можно использовать Ethernet-кабель, USB-порт, встроенный модем или Wi-Fi-приемник. Желательно, чтобы ваша техника поддерживала несколько способов подключения. В этом случае, при проблемах с одним каналом, вы сможете быстро переключиться на другой.
  • Реализация крепкого алкоголя. Если вы продаете алкогольную продукцию, вам необходимо регистрировать все продажи в системе ЕГАИС. Кассовый аппарат с этой функцией будет стоить несколько дороже, но только он позволит вам вести свою деятельность в соответветствии с законодательными требованиями. Редкие модели автономных касс обладают этой функцией, POS-терминалы практически все поддерживают ее без установки дополнительных модулей, но стоят они на порядок дороже. Из бюджетных моделей отлично себя зарекомендовал фискальный регистратор АТОЛ 50Ф (работает совместно с ПК). Если вы ищете наиболее компактный вариант для работы в ЕГАИС, обратите внимание на Эвотор Алко, который поставляется комплектно с 2D-сканером и модулем УТМ.

Нельзя точно сказать, сколько стоит кассовый аппарат для определенного типа предпринимательской деятельности. Это зависит от функционала, вида, технических особенностей и компании-производителя ККТ. Также в итоговую цену войдет фискальный накопитель, договор с ОФД, электронная подпись (при необходимости), настройка и регистрации ККМ, если вы не умеете или не хотите заниматься этим самостоятельно.

К примеру, цена компактного кассового аппарата со встроенным сканером штрих-кодов может быть всего 8 800 ₽, при этом цена самого считывателя составляет от 1 190 ₽ до 65 430 ₽.

Какой кассовый аппарат лучше выбрать

На этот вопрос нельзя дать однозначный ответ. Все зависит от особенностей вашего бизнеса, объемов реализуемой продукции, количества торговых точек, необходимости интеграции с товароучетными системами и, естественно, от ваших личных предпочтений.

Если вы затрудняетесь с выбором нужной кассовой техники, обратитесь за помощью к специалистам. Компании, которые занимаются продажей, настройкой, обслуживанием и ремонтом ККМ, знают о них все. Они с легкостью подберут подходящее оборудование и помогут сэкономить деньги, которые вы переплатите за ненужные функции при самостоятельном выборе кассы.

Кассовые аппараты: изменение законодательных требований в 2019 году

Пока точно известно о двух массовых обновлениях кассовых аппаратов, актуальных как для ИП, так и для ООО.

Первое из них запланировано на 01.01.2019 года. Здесь для бизнесменов подготовлено два существенных изменения:

  • налоговая ставка 20 % (вместо ранее установленного НДС 18 %);
  • формат фискальных данных (ФФД) версии не ниже 1.05.

Онлайн-кассы в 2018 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

Под новую редакцию 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попадает уже почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы должны появиться у большинства предпринимателей. По закону информация о каждой продаже будет передаваться по интернету оператору фискальных данных (ОФД), а от него — в налоговую.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Перед регистрацией ККТ в налоговой нужно подключиться к ОФД. А в чеке теперь надо указывать количество и наименование товаров — для этого нужна кассовая программа. Мы предлагаем уже готовые комплекты. В них входят ККТ с ФН, ОФД на год и кассовая программа.

Смотрите так же:  Гражданский кодекс российской федерации часть 2 собрание законодательства

Онлайн-кассы. Последние новости

  • С 1 января 2019 года вводятся новые требования к онлайн-кассам. Меняется формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее придется перерегистрировать. Будет изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 — 20%. Онлайн-кассы должны будут печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
  • Госдума приняла поправки в 54-ФЗ. В них сказано, что после получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
  • C 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
  • При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
  • С 1 июля 2019 года нужно будет пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
  • Если предприниматель прекращает свою деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
  • Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
  • Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
  • Для ИП на патенте и плательщиков ЕНВД введение онлайн-касс отложили до 1 июля 2019 года. Исключение сделали только для юрлиц на ЕНВД, которые работают в рознице и общепите и имеют сотрудников: им придется применять кассовую технику уже с 1 июля 2018 года.
  • Получили отсрочку предприниматели, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
  • В 2018 году налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2018 году.

Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Кого касается новая редакция 54-ФЗ

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2018 году?

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, но многим только предстоит начать — они должны были зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2018 года. Кроме некоторых налогоплательщиков на спецрежимах: они получили отсрочку до 2019. Узнайте, нужно ли вам регистрировать новую ККТ в этом году — здесь >>.

Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2018 году?

— Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. Но, если вы работаете в общепите или рознице и имеете наемных сотрудников, перейти надо было до 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2018 году?

— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, в 2018 уже должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого еще не делаете — вам грозит серьезный штраф. Те, кто занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, должны были зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года. А те, у кого работников нет, получили отсрочку по онлайн-кассам: подробнее >>

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могут выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все требования к реквизитам чеков и БСО в 2018 году смотрите здесь >>

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

— С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, можете не использовать ККМ до 1 июля 2019 года.

Надо ли применять онлайн-кассы в общепите в 2018 году?

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — до 1 июля 2019 года. Подробнее об отсрочках на онлайн-кассы — здесь >>

О новой контрольно-кассовой технике

Во сколько обойдется онлайн-касса?

— Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести дешевле: например, комплект «Эконом». В него входит онлайн-касса, договор на год с ОФД и кассовая программа. Все цены — здесь >>

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

— Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу. Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Подробнее о налоговом вычете читайте здесь >>

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

Используется ли в новых кассах ЭКЛЗ и фискальная память?

— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.

Придется ли менять фискальный накопитель (ФН) и как часто?

— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака. Компаниям на ОСНО — раз в 13 месяцев, малому бизнесу — раз в 36. Для продавцов подакцизных товаров вне зависимости от формы налогообложения — раз в 13 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.

Кто может использовать ФН на 36 месяцев?

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД и патенте вправе применять фискальные накопители на 36 месяцев. Налоговая разъяснила — малый бизнес может применять только такие ФН. В 2017 году ФНС разрешила использовать фискальные накопители на 13 месяцев из-за их дефицита. Но сегодня предприниматели и компании на спецрежимах должны переходить на ФН со сроком 36 месяцев. За использование фискального накопителя на 13 месяцев будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

— Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Передача данных в налоговую через ОФД

Где найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите здесь >> Подключиться можно к любому из них.

Сколько стоят услуги ОФД? Стоимость фиксирована, или каждый оператор устанавливает ее сам?

— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?

— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККМ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?

— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

В каких населенных пунктах можно работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

Как узнать, что касса передала чек в налоговую?

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Электронный чек полностью заменяет бумажный?

— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

Меняется ли процедура возврата оплаченного товара или средств за услуги?

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

МойСклад и новый 54-ФЗ

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?

— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. Цена Моего Склада — 1000 рублей в месяц за 1 точку продаж. Подробнее о ценах узнайте здесь >>

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

— Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

— МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Смотрите так же:  Компактное проживание татар

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2018 году?

С прошлого года в России действуют поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Завершился второй этап кассовой реформы, третий пройдет в 2019 году. Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать контрольно-кассовую технику (ККТ)? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. Чтобы зарегистрировать кассу в налоговой, придется подключиться к ОФД. Теперь в чеках обязательны наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. У нас вы можете приобрести полное решение. В него входит ККТ с ФН, ОФД на год и кассовая программа.

54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ с 2018 года

  • Основная поправка в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» 2017 года меняет схему работы торговых организаций с налоговой. Перемены касаются большинства предпринимателей. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую через интернет. Отправляются они через оператора фискальных данных (ОФД). С одной из компаний-ОФД нужно обязательно заключить договор. Список операторов фискальных данных — здесь >>
  • Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Налоговая сертифицировала уже больше 100 моделей ККТ нового образца от разных производителей. Ведется и реестр фискальных накопителей — там их уже более 15. Подробнее: кассовые аппараты в 2018 году >>
  • Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД. А вот в ЦТО можно уже не обращаться. Обязательное заключение договора с центром техобслуживания больше не требуется для использования ККТ. Предприниматель сам решает — выбрать ЦТО или другой сервисный центр или делать все самостоятельно.
  • С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать будет нельзя. Подробнее о переходе на ФФД 1.05 и НДС 20% >>
  • Хотя передача данных в налоговую стала онлайн-процедурой, закон 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит положений о том, что выдавать бумажный чек в 2018 году не надо. По желанию покупателя нужно отправить ему документ по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Электронный чек приравнивается к бумажному.
  • Закон о ККТ с 2018 года требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности. Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме. Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2018 году >>
  • Предпринимателей на патенте и ЕНВД тоже коснулись изменения в 54-ФЗ: с 2018 года они тоже начинают ставить кассы, хотя раньше были вообще освобождены от использования ККТ. Те, кто работает в рознице и общепите, должны перейти на новый порядок с 1 июля этого года. А для остальных применение ККТ обязательно с 1 июля 2019 года. Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам >>
  • Расходы на покупку ККТ можно вычесть из налога — до 18 000 рублей на каждый аппарат. Но не всем. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>
  • Закон о ККТ с 2018 года коснулся не всех. Некоторые организации освобождены от применения касс. Узнайте, кому можно не ставить онлайн-кассу >>
  • Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой — через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно. Как снять онлайн-кассу с учета — здесь >>

Применение ККМ в 2018 году — как это выглядит на практике

Порядок применения ККТ в 2018 году изменился. Предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2018 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» предполагает, что в 2018 году во все торговые точки должен быть проведен интернет. Если подключения к сети нет, то работать вы не сможете. При этом сбой связи торговле не помешает — ФН сохранит информацию о каждой покупке и передаст ее в налоговую, когда появится интернет. Устройство хранит информацию в течение 30 дней. Если за это время соединения с интернетом не будет, ФН заблокируется, и регистрировать продажи станет невозможно. Подробнее: кассовые аппараты в 2018 году >>

Новые правила применения ККМ в 2018 году помогают государству сделать торговлю прозрачной. Но для предпринимателей переоснащение места кассира — дополнительные затраты. Минфин подсчитал, что в 2018 году ККТ обойдется в среднем в 25 000 рублей. Онлайн-касса для магазина: сколько стоит и как сэкономить >>

При этом ИП на патенте и ЕНВД могут вернуть за каждую ККМ до 18 000 рублей: с 2018 года в законе о ККТ есть такая поправка. Для этого нужно обратиться в ФНС за налоговым вычетом. Причем получить его можно не только за покупку кассы, но и за услуги по ее настройке и подключению к ОФД. Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования >>

Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2018 году?

Налоговая уже выписала первые штрафы за нарушение требований 54-ФЗ. За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей. За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей. При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

С 1 июля 2018 года штрафов за неправильное применение касс стало больше. В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки — теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП — до 10 000 руб. ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей — до 50 000 рублей. Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончится 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

Онлайн-кассы и малый бизнес

Применение ККТ для ЕНВД в 2018 году

Спецрежимников тоже касаются изменения в 54-ФЗ: с июля 2018 года должны перейти на онлайн-кассы фирмы и ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита. Остальные получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Подробнее о сроках перехода на онлайн-кассы >>

Применение ККТ при УСН в 2018 году

Да. Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Применение ККТ при оказании услуг населению в 2018 году

Нет, в 2018 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности. Подробнее >>

Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2018 году ИП на патенте?

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже отложен — до 2019. Однако возможна и дальнейшая отсрочка: такой законопроект сейчас находится на рассмотрении в Государственной Думе. Цель инициативы — облегчить жесткие требования закона, от которых может пострадать розничная торговля: применение ККТ при ЕНВД в 2018 году тоже предлагается отложить, в том числе для розницы и общепита. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ, как выбрать кассу, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.