Содержание статьи:

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618). Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Стоит также сразу отметить, что если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2018 году он может вернуть налог за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы).

Единственное, важно помнить:

  • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2018 году, то подавать документы на вычет можно только в 2019 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2018-2015 годы);
  • нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2018 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2013 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: В 2017 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2018 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2019 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2018 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2017 (ту часть года, когда он еще работал), 2016 и 2015 года.

Пример: В 2016 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2016 и 2017 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2016 и 2017 год). В 2018 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2018 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2017, 2016, 2015, 2014). Так как за 2017 и 2016 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2015 и 2014 годы. Также по окончанию 2018 года (в 2019 году) она сможет вернуть налог за 2018 год (тот период, когда она работала).

В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако, если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей конкретной ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2016-2014 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2016, 2015 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2016 года), 2014 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2015 года).

Работающий пенсионер

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Пример: В 2015 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2016 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2016 календарного года Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2016, 2015, 2014 и 2013 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2013-2016 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/[email protected])

Примерами таких доходов может быть:

  • доход от сдачи в аренду квартиры;
  • доход от продажи имущества (например, квартиры);
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии);

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2016 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2016 года, Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2016 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

При покупке дома у Васильева В.В. также появилось право на использование налогового имущественного вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета — 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату). Так как покупка дома и продажа квартиры осуществлены в одном календарном году, налогоплательщик вправе произвести взаимозачет налога. Соответственно, Васильев В.В. не должен будет платить налог на доходы от продажи квартиры, а также у него образуется неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс. руб. к возврату). Он сможет использовать остаток имущественного вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Не забываем о супруге

В заключении отметим, что если пенсионер состоит в официальном браке, и у его супруга(и) есть доходы, облагаемые налогом на доходы (НДФЛ), то в ряде случаев вычет может быть получен через него.

Особенности распределения имущественного налогового вычета между супругами в браке подробно рассмотрены в нашей статье «Особенности налогового вычета при покупке квартиры/дома супругами»

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Какой налог можно вернуть при покупке квартиры (недвижимости)

Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.

Пример. В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.

Смотрите так же:  Доверенность на выдачу денежных средств в банк

Размер налогового вычета при покупке квартиры (недвижимости)

С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

Сумма налога, которую можно вернуть

Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Пример 1. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).

Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.

Пример 2. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.

Пример 3. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что именно отличается для пенсионеров

Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию (пенсионеров), от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие — те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Пример 1. Михаил — пенсионер. Михаил вышел на пенсию в 2015 году, находясь на пенсии он работал и приобрел недвижимость в 2016 году. Право на возврат у него наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Михаил может в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог) за 2016 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на годы до 2016 года — 2014 и 2015 годы. То есть Михаил может в 2017 году вернуть налоги за три года — 2014, 2015, 2016 годы.

Пример 2. Светлана — не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может — за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.

Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы — неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога). Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть. Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то этот налог Вы можете вернуть.

За какие годы можно подавать декларацию

Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2016 году, то в 2017 году Вы можете вместе с декларацией за 2016 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2014 и 2015 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.
Смотрите так же:  Отчетность криста

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2019 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(685 оценок, средняя: 4,36)

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2019 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(685 оценок, средняя: 4,36)

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Смотрите так же:  Объяснительная записка конфликт

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №03-04-07/17776 от 17 апреля 2014 года).

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

Порядок получения вычета в 2019 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(685 оценок, средняя: 4,36)

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019-2018 г.

В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот, который охватывает различные сферы. Не будем углубляться в перечисление всевозможных «поблажек», так как в данной статье рассмотрим подробно и со всеми нюансами вопрос о льготах для пенсионеров при приобретении квартиры. В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу.

Категории пенсионеров имеющих право на получение льгот при покупке квартиры

Далеко не каждый гражданин нашей страны уходит с работы при достижении пенсионного возраста. Да и плохо ли, получать одновременно и пенсию и зарплату? Исходя из этого, законодательством Российской Федерации предусмотрены льготы как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.

Обо всех налоговых льготах для пенсионеров — читайте в соответствующем разделе.

Имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам

Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13%. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более 2000000 рублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можете 260000 рублей. Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.

Но обратите внимание, что с 2015 г. работающие пенсионеры могут также как и неработающие обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный налоговый вычет. Более подробно о данной налоговой льготе для пенсионеров рассмотрим в следующей главе. Обо всех льготах для работающих пенсионеров — читайте в соответствующей статье.

Остановимся поподробнее на возврате 13%. Налоговым законодательством регламентирует порядок получения физическими лицами имущественных налоговых вычетов. Что вам нужно делать, чтобы вернуть свои 13%, порядок действий:

  1. Собственно купить квартиру и оформить все документы, подтверждающие, что вы собственник.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы для получения справки о том, что вы действительно уплачивали НДФЛ. Справка выдается в установленной форме 2-НДФЛ.
  3. На специальном бланке в налоговой службе по вашему месту жительства заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ

Важно знать, что при обращении за возвратом 13 % в сумму, потраченную на покупку квартиры включаются не только фактические затраты на приобретение, но также и затраты на отделочные работы внутри самой квартиры. При этом важно одно условие, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартиру вы принимаете с недоделками, то есть не «под ключ». Только при таком варианте возможно включение потраченных на отделочные работы средств в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Кроме того, если ваш фактический доход текущего периода не достигает ограничения в 2000000 рублей, то в таком случае необходимо оформлять документы по возврату 13% за несколько лет, чтобы достичь максимально возможной суммы в 260000 рублей, собственно положенных вам по закону.

Имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам

Теперь разберемся с более сложной ситуацией, когда пенсионер выходит на пенсию и нигде официально не трудоустроен. Возврат 13% происходит из суммы уже уплаченных налогов, но пенсионер получает государственную пенсию, которая не облагается налогом. Ранее, до 2012 года включительно, законодательством было установлено, что тот, кто НДФЛ не платит, не имеет права на имущественный вычет при покупке квартиры. Но после 2012 года было изменение законодательства и принятие Федерального Закона № 330-ФЗ, который внес изменения уже в Налоговый Кодекс. Согласно новым поправкам теперь даже не работающий на официальной работе и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право на имущественный вычет такое же, как и остальные граждане РФ. Но тут важен небольшой нюанс, получение вычета имеет несколько другую схему – обратную.

Схема представляет собой следующее: налоговая инспекция принимает во внимание налог на доход физических лиц, который уплачивал «будущий» пенсионер за последние три года до выхода на пенсию.

Разберем на примере. Допустим, пенсионером вы стали в конце 2016 года, а купили квартиру уже в 2017 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2018 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2014 по 2016 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2015 года, а покупку жилья осуществили также в 2017 году, то вычет будет предоставлен только за 2014 и 2015 годы.

Данная схема получения имущественного вычета неработающими пенсионерами подразумевает перенос неиспользованной льготы на более ранние периоды (но не более 3 лет), тем самым позволяя использовать ее (льготу) в полной мере. Самым важным фактором является наличие именно официального дохода, иначе воспользоваться правом льготы не получится.

Если же год выхода на пенсию и год покупки квартиры совпадают, то при определении периода, за который будет оформлен возврат 13% отсчет, начнется именно с этого года, а не с предыдущего.

При покупке недвижимости в 2018 году возвратить ранее уплаченный налог можно будет в 2019 году.

Порядок получения льготы в налоговом органе

Порядок действий, как ваш, так и налоговой службы ничем не отличается, хоть вам 30 лет, хоть 60. Механизм возврата имущественного налога, а также законодательство одинаково для всех категорий граждан. Как было описано чуть выше, в налоговую вам необходимо предоставить декларацию о доходах в установленной форме (3-НДФЛ); собственноручно написанное заявление; справку (или справки, для неработающих пенсионеров) об уплате налога на доход физических лиц; документы на купленную квартиру, подтверждающие ваше право собственности; а также квитанции о покупке отделочных материалов (этот случай был разобран выше).

Далее от вас ничего не требуется, кроме ожидания. В течение трех месяцев с момента подачи пакета документов налоговой службой будет проводиться тщательная проверка подлинности и достоверности указанных вами данных. Если никаких проблем не возникло, то вам придет извещение, в котором будет сказано, что ваше прошение одобрено. Далее вам необходимо будет явиться в налоговый орган по месту жительства и на специальном бланке указать номер расчетного счета, куда вам и перечислят средства, составляющие имущественный налоговый вычет. Важно иметь расчетный счет в отделении любого российского банка, так как на счете в иностранном государстве средства не могут быть перечислены. Кроме того, наличными средства также не выдаются.

Если же в ходе проверки налоговая служба обнаружит какие-либо неточности, либо недостаток сведений, вас также известят и потребуют разъяснений и уточнений.

«Подводные камни» в процессе получения имущественного вычета

Пенсионерам важно не пренебрегать рядом особенностей в оформлении документов по налоговому вычету.

  1. Важно помнить, что неработающий пенсионер получает вычет за последние три года, предшествующие покупке жилья. А это значит, если вы купили квартиру в 2014 году, стали пенсионером в 2013 году, а обратились в налоговую лишь в 2015 году, то вы теряете целый год, который не будет учитываться. Вычет будет исчисляться за период с 2012 по 2014, но в 2014 году вы уже пенсионер и не платите налогов, следовательно, итоговая сумма вычета будет гораздо меньше.
  2. При покупке квартиры вскладчину, то есть когда вы являетесь дольщиком, например со своей дочерью или сыном, налоговый вычет вам также положен, но пропорциональный именно вашим расходам.
  3. Пенсионер, как и обычный гражданин, может получить налоговый вычет не только в налоговом органе, а также у своего работодателя, при условии официального трудоустройства. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Причем, если вы работаете по совместительству на нескольких работах (опять же, важный фактор – «официально»), то налоговая по своему усмотрению определит порядок работодателей, у которых вы будете получать льготу.