Содержание статьи:

Вычет работающему пенсионеру

Работающий пенсионер имеет право на вычет как на общих основаниях, так и через перенос вычета на предыдущие периоды. Такой перенос очень удобен.

Перенос заключается в следующем. Пенсионер, который приобрел квартиру может сразу подавать декларации 3-НДФЛ за три года, которые предшествуют году, в котором возникло его право на вычет. Право на вычет — это дата приобретения квартиры. При покупке квартиры в новостройке это дата передачи Вам квартиры застройщиком. При покупке на вторичном рынке — дата, указанная в свидетельстве о праве собственности.

Однако данным правом могут воспользоваться только те пенсионеры, право на вычет которых возникло после 1 января 2014 года.

Допустим право на вычет по покупке дома возникло в 2014 году. Значит, первая по счету налоговая декларация 3-НДФЛ будет заполняться за 2014 год. При образовании остатка неиспользованного имущественного вычета вторая по счету декларация будет заполняться уже за 2013 год и так далее. Если по каким-то причинам у пенсионера в 2013 году не было доходов, то такой год “пропускается” и заполнять декларацию 3-НДФЛ надо уже за 2012 год.

Рассмотрим на примере: пенсионер купил квартиру и оформил на нее право собственности в декабре 2014 года. Он продолжает работать и после выхода на пенсию он каждый год получал заработную плату. За какие годы он сможет вернуть налог, если стоимость его квартиры составляет 1,8 млн. рублей, а его заработок за каждый год составляет по 350 тыс. руб.

Первая декларация, которую надо составить пенсионеру — это за 2014 год (год, в котором возникло право на имущественный вычет). За 2014 год наш пенсионер сможет вернуть 13% от 350 тыс. руб. и остаток неиспользованного вычета в размере 1 млн. 450 тыс. руб. переходит на 2013 год.

Вторая по счету декларация будет составлена за 2013 год и остаток вычета в размере 1,1 млн. руб. перейдет на 2012 год.

Третья по счету налоговая декларация 3-НДФЛ будет составляться уже за 2012 год и остаток вычета в размере 750 тыс. руб. перейдет на 2011 год.

Четвертая декларация по счету — это за 2011 год, пенсионер вернет 13% от 350 тыс. руб. Остаток вычета в размере 400 тыс. рублей уже будет перенесен на 2015 год.

Возврат налогов работающим пенсионерам

Как получить возврат с подоходного налога, если я работающий пенсионер.

Возврат в связи с чем? Какой именно налоговый вычет Вас интересует? Вопрос изложите корректно. В связи с пенсией вычетов по НДФЛ нет. Ст.218-220 НК РФ..

☼ Здравствуйте, Никаких возвратов с подоходного налога не существует, либо вы задали свой вопрос некорректно Желаю Вам удачи и всех благ!

Возврат, за протезирование зубов, подоходного налога полагается только работающему пенсионеру или и неработающему?

Гульсина, Если пенсионер работает и осуществляет перечисления НДФЛ, то может. Неработающий пенсионер социальный вычет получить не сможет. У пенсионера нет дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. А значит, нет и соответствующей налоговой базы, которая уменьшается согласно статье 210 Налогового кодекса на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-221 НК РФ.

Здравствуйте. Если пенсионер не работает, то соответственно не платит НДФЛ и вычет получить он не сможет. Получить вычет могут только работающие.

Какие нужны документы для возврата подоходного налога за протезирование зубов работающему пенсионеру.

Здравствуйте. В налоговую нужно предоставить копию трудовой книжки, справку 2_НДФЛ, договор с мед. учреждением, оплаченные чеки и подавать декларацию.

Работающий пенсионер. Купив квартиру в 2016 году. Как может получить возврат подоходного налога.

Как все. Подаете налоговую декларацию по форме 3-ндфл за 2016 год с приложением документов на покупку квартиры и справки 2-ндфл. Как пенсионер, Вы можете дополнительно подать налоговые декларации за 2015, 2014 и 2013 гг. (ст.220 НК РФ)

Существует ли льгота по возврату налогов при покупке автомобиля работающим пенсионером?

Здравствуйте Нет такой льготы законодательство РФ не предусмотрено к сожалению Спасибо за ваше обращение на наш сайт удачи вам и всего хорошего.

Льгота по возврату налогов при покупке автомобиля работающим пенсионером не существует. Нет такого положения в налоговом законодательстве.

Я работающий пенсионер МВД. Положен ли мне возврат уплаченного налога НДФЛ.

Здравствуйте! Если Вы платите НДФЛ, то можете его вернуть. Надо знать основания, по которым Вы желаете его вернуть (лечение, покупка квартиры?).

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Есть ли возврат налога на ремонт квартиры для работающего пенсионера.

Здравствуйте. Налоговый вычет за ремонт квартиры входит в общий имущественный налоговый вычет, положенный при покупке жилой площади, только если в документах указано, что жилье покупалось без отделки. Если ремонт делали во вторичном жилье, то вычета не получите.

Здравствуйте! Такой вид налогового вычета законодательством Россиской Федерации не предусмотрен. Только на приобретение, строительство жилого помещения.

Я работающий пенсионер. Купила квартиру в 2016 году. За какой период я могу получить возврат налога?

Здравствуйте! Получить налоговый вычет вы сможете за последние 3 года. Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Здравствуйте Галина. Если будете подавать декларацию в 2017-м году, то вернёте уплаченные НДФЛ за 2014 г. 2015 г. 2016 г. Также можете размещать НДФЛ с текущей заработной платы.

Я. Работающий пенсионер, купил квартиру в 2011 году и ХОЧУ ОФОРМИТЬ ВОЗВРАТ НАЛОГА НА КУПЛЕННУЮ КВАРТИРУ в 2016
1.договор купли от 2011 года
2. акт передачи от 2013 года
3.свидетельство регистрации от 2014 года.
С 2014 года новые правила для работающих пенсионеров:

Вычет будет производиться по новым правилам при двух обязательных условиях.
«Во-первых, официальное вступление в собственность на квартиру или дом должно произойти только после 1 января 2014 года.» какая из дат в моем случае считается датой официального вступления в собственность?
И за какой период мне положен возврат =годы.

Право на налоговый вычет у Вас возникло в 2014 году. Как пенсионер (не важно работаете Вы сейчас или нет) Вы имеете право перенести остаток вычета на 3 года назад, т.е. Вы сейчас можете подать налоговые декларации за 2014, 2013, 2012, 2015 гг. Если бы заявили вычет в прошлом году, то смогли бы вернуть налог и за 2011 год. (ст.220 НК РФ)

Приобрел машину за наличный расчет. Пенсионер не работающий, имею ли я право на возврат налога?

Здравствуйте! Нет, имущественный вычет не распространяется на покупку авто, ст.220 НК РФ

Я работающий пенсионер. Имею ли я право на возврат подоходного налога при покупке квартиры?

если в течение трех лет , предшествующих году приобретения квартиры, работали, сможете получить возврат и за эти три года и за будущее время — пока работаете — ст. 220 НК

Какие документы нужны для возврата налога с ипотечного кредитования работающему пенсионеру?

Здравствуйте, для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку потребуются: заявление; налоговая декларация (форма НДФЛ-3); справка 2-НДФЛ, полученная от работодателя; договор покупки квартиры; свидетельство о праве собственности; кредитный договор с графиком платежей; договор ипотеки (залога квартиры).

Имеет ли право пенсионер, не работающий, на возврат налога при покупке квартиры?

За последние три года, если работал. Если не работал, то и налог не платил, значит получить выплату не имеет право

Можно ли получить возврат подоходного налога с покупки квартиры во 2-ой раз работающему пенсионеру?

если 1 раз получили до 2014 года—тогда нет.

Возможен ли возврат подоходного налога работающему пенсионеру при покупке квартиры и за какой период.

Да возможен, Вы же работаете. в следующем году за предыдущий

Я не работающий пенсионер купила квартиру если мне возврат подоходного налога.

Нет возврата. тк вы не платите налог. А возвращают только то. что уже было оплачено

Мне как работающему пенсионеру при покупке квартиры положен возврат налога за три предыдущих года по выплате мне причитается только половина суммы остальное надо проработать ещё 6 лет в данный момент с меня работодатель налог не высчитывает стоит мне дальше работать или нет?

Вам решать—хотите работайте —не хотите можете не работать—но если работаете неофициально—вычет не сможете получит.

Возможен ли возврат подоходного налога работающему пенсионеру за 3 предыдущих года? За покупку квартиры.

Добрый день! Да, вполне возможен. Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.

Смотрите так же:  Ходатайство об изменении мирового соглашения

В 2012 году купила квартиру была работающим пенсионером возврат налога получала 2012 г.2013 г.2014 г. Сейчас не работаю Могу ли получить остаток налога.

Здравствуйте! К сожалению,нет.

Как работающий пенсионер, я имею право на возврат налога за 2014, 2013 и 2012 год (квартира оформлена в собственность в 2014 году). Ипотека оформлена в 2012 году. Как оформить возврат налога на % по ипотеке (уплачено налогов за три года 300 000)

Сдавайте декларацию,прикладывайте справки 2-НДФЛ,кредитный договор,документы об оплате,пишите заявление о возврате налога в налоговую.

Имею ли я право на возврат 13% подоходного налога при покупке квартиры если я работающий пенсионер? Через сколько я получу этот возврат и всю ли сумму сразу?

Можете, в общем порядке (ст.220 НК РФ). Пока будете работать — будете получать.

Могу ли я как работающий пенсионер сделать возврат подоходного налога за 3 предыдущих года. Квартира куплена в 2013 г.

Можете сделать. Только не за три, а начиная с 2013 г. и далее.

Возможен ли возврат подоходного налога при покупке жилого дома в полном объеме работающему пенсионеру.

С января 2014 года все работающие пенсионеры могут воспользоваться налоговым вычетом при приобретении жилья.

При покупке жилья на сумму 500 т. р имеет ли право не работающий пенсионер на возврат налога 13 %и в какой сумме?

В размере 13 процентов

Имеет ли право работающий по договору пенсионер на возврат подоходного налога? Хотим приобрести участок земли с последующим строительством дома. Оформлять будем на моего отца (деньги дают родители) он будет писать дарственную на меня.

Если будет работать после постройки дома, то будет иметь право. Всего доброго.

Я работающий пенсионер, могу ли я получить возврат подоходного налога за покупку земельного участка под строительство индивидуального жилья? И какие необходимо предоставить документы?

да Вы имеете право на получение имущественного вычета

У меня жена работающий пенсионер и хочет получить возврат налога за уплаченные налоги с зарплаты.

Возврата налогов работающему пенсионеру — законом не предусматривается.

Неправда.. работающим пенсионерам налоговая выплачивала 13 % от затрат по сан путевке.. которые сверх положенного лимита лечения.

З-НДФЛ работающим пенсионерам

З-НДФЛ работающим пенсионерам

Похожие публикации

Форму З-НДФЛ может понадобиться сдать в налоговую по разным причинам. К примеру, ее заполняют все граждане, получающие дополнительный доход (вне зарплаты), для исчисления налога на доходы физических лиц, который предстоит заплатить самостоятельно. Этот вид декларации заполняется не по прямым доходам человека, таким как заработная плата, а дополнительным — продажа имущества, сдача имущества внаем, и прочие доходы от непрямой коммерческой деятельности. Чтобы уплатить с них налог в размере 13%, надо предоставить отчет по доходам в виде декларации З-НДФЛ.

В каких случаях пенсионеры заполняют 3-НДФЛ

Заполнение декларации З-НДФЛ пенсионером – необходимое условие, если он имеет дополнительный вид дохода, помимо пенсии, и налог с этого заработка не был уплачен. Например, при сдаче в наем квартиры. Кроме того, 3-НДФЛ работающим пенсионерам может понадобится для получения налоговых вычетов.

Почему только работающим?

Потому что вычет предоставляется только в случае уплаты налога с доходов гражданина, обратившегося за льготой на сумму уплаченного налога. Пенсия налогом не облагается, поэтому и вычитать, условно говоря, нечего.

В результате, в соответствии со ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ, декларации З-НДФЛ пенсионерам, работающим официально и уплачивающим НДФЛ через работодателя, может понадобиться заполнить и подать в ИФНС в двух случаях:

при получении пенсионером дополнительных доходов;

для получения налогового вычета на приобретенное недвижимое имущество, покупку земельного участка, лечение, обучение, страхование, при продаже недвижимости или автомобиля.

Работающие пенсионеры, уплачивающие налог на свой доход, имеют право получить налоговый вычет. Для того, чтобы вернуть подоходный налог пенсионеру необходимо предоставить декларацию З-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации (ст.229 НК РФ).

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2017 году

Пенсионер имеет право на имущественный вычет с приобретенного им жилья, как и на все прочие виды налогового вычета (стандартного, социального, профессионального). Право на вычет возникает в год получения свидетельства на право собственности. Возврат подоходного налога пенсионеру начинается в следующем за годом приобретения имущества годом, после подачи пенсионером декларации З-НДФЛ.

В том случае, когда работающий гражданин имеет статус пенсионера, с 1 января 2012 года по Федеральному закону №330 от 21.11.2011, он может при подаче декларации в ФНС заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие три года его трудовой деятельности (ст.210, 220 НК РФ).

Подобное право имеют только пенсионеры, как работающие в 2017 году, так и неработающие в текущий период (письмо Минфина от 07.08.2014 г. № 03-04-05/39262). Это сделано для того, чтобы не потерять остаток вычета, если пенсионер вышел на пенсию и уже не имеет заработка, облагаемого по ставке 13% и соответственно, теряет из-за своего статуса, возможность получить остаток вычета.

Перенести остаток на предыдущие три года можно только при обращении пенсионера за имущественным вычетом в год, следующий за годом образования остатка по вычету. При обращении в последующие годы количество лет на перенос остатка соответственно уменьшается.

Для того, чтобы получить налоговый вычет в 2017 году пенсионеру необходимо определить время, когда он сможет воспользоваться своим правом на вычет, подготовить и предоставить следующий пакет документов в ФНС:

  1. декларацию по форме З-НДФЛ;
  2. свой паспорт;
  3. справку от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  4. заявление о предоставлении имущественного вычета;
  5. пенсионное свидетельство.

Кроме того, надо будет подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета. После чего пенсионеру будет произведен возврат уплаченных средств по подоходному налогу.

Работающему пенсионеру не обязательно ждать конца года и после подавать декларацию. Он может получить свой вычет через работодателя, а не через налоговую инспекцию. Но прежде, чем обращаться за вычетом в свою организацию, пенсионеру необходимо получить соответствующее подтверждение из налоговой о наличии у него права на имущественный вычет. На его основании работодатель не будет удерживать НДФЛ с пенсионера, начиная с месяца предоставления подтверждения и до конца года. В последующие годы право на освобождение от налога также необходимо будет подтверждать из налоговой инспекции.

Образец З-НДФЛ для пенсионеров

Декларация по форме З-НДФЛ заполняется гражданином от руки или на компьютере. Заполнить надо только те листы декларации, которые должны содержать необходимую информацию о доходах человека. На сегодняшний день можно воспользоваться онлайн-сервисами для ее заполнения на сайте ФНС. Так как заполнение 3-НДФЛ для пенсионеров не имеет особых отличий, образец заполнения 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Возможно ли работающему пенсионеру получить налоговый вычет за 3 года?

Налоговый Кодекс предполагает компенсацию гражданам, осуществившим покупку жилья, оплатившим какие-либо медицинские услуги и некоторые другие действия, в виде возврата части ранее уплаченного подоходного налога. Обязательным условием для подобного вычета является наличие у гражданина «белой» зарплаты и, соответственно, произведённых с этого дохода налога.

Для работающих граждан возврат налога может осуществляться несколькими способами:

  • сразу после подачи соответствующего заявления;
  • при перемещении рассматриваемого периода на 3 предшествующих года;
  • при перемещении периода с учтённым налогом для возврата на будущее.

В случае если на налоговую компенсацию претендует пенсионер способов её получения меньше. Поскольку будет или нет он работать и получать доход в будущем неизвестно, то этот вариант практически не используется. Чаще всего в случае граждан пенсионного возраста возврат налога осуществляется за ранее учтённые налоговые периоды.

В данном способе принципиально важным является момент, за какое количество предшествующих лет можно оформить компенсацию. Юридический портал bukva-zakona.com акцентирует ваше внимание на том, что максимально допустимый законом срок, который может учитываться при исчислении налогового вычета составляет 3 года.

Это станет более понятным при рассмотрении конкретного примера. Работающий пенсионер в 2015 году пробрёл объект жилой недвижимости (квартиру, комнату, дачу) за 1 миллион рублей. Он подал 2016 году в ФНС декларацию о налоговом вычете за эту покупку.

Учтённым периодом в данном случае будут 2014, 2013, 2012 годы. Именно за эти годы будут рассматриваться уплаченные налоги и с этой суммы производиться выплаты. Естественно, обязательным условием выступает наличие уплаченных налогов в этом периоде.

Таким образом, гражданин, находящийся на пенсии, но осуществляющий трудовую деятельность, имеет законное право на компенсацию по уже выплаченным налогам. Рассчитывать на то, что эти вычеты могут осуществляться в будущие периоды не стоит, поскольку нет никаких гарантий того, что данный гражданин будет получать доход в этот период.

Для предоставления налоговой компенсации будут необходимо выполнение следующих условий.

  1. Пенсионер должен быть налоговым резидентом РФ. Что это значит? Пенсионер должен не менее половины года, на который заполняется налоговая декларация, находиться на территории РФ. Это время рассчитывается суммарно, а не учитывает только непрерывное пребывание.

Кроме этого, пенсионер должен осуществлять платежи по налогам в бюджет РФ. Работать он вправе на предприятии любой собственности и любой государственной принадлежности, но если налоги платятся в бюджеты других государств, получить налоговую компенсацию нельзя.

  1. Для приобретения объекта жилой недвижимости использовались личные сбережения гражданина. К таким средствам в полной мере будут относиться и банковские кредиты и другие заёмные средства. Но, если жильё будет приобретено по каким-либо госпрограммам, с использованием целевых субсидий, с использованием материальной помощи (например, работодателя), то претензии на налоговую компенсацию будут не обоснованы.
  2. До покупки недвижимость не должна принадлежать родственникам пенсионера. Если такая покупка совершалась между близкими людьми, то налоговый вычет не предоставляется.
  3. У пенсионера должны быть уплачены налоги в заявленном периоде, на которые и будет начисляться компенсация.

Портал bukva-zakona.com напоминает, размер налоговой компенсации в случае работающего пенсионера, как и в случае любого другого гражданина РФ, составляет 13% от суммы покупки. То есть она составляет величину равнозначную сумме уплаченных налогов со стоимости приобретения.

Например, стоимость приобретённого пенсионером жилья составила 1 миллион рублей. Эти средства считаются собственными средствами гражданина, то есть заработанными, а значит с них уплачен подоходный налог 130 тысяч рублей. На возврат именно этой суммы и вправе рассчитывать пенсионер.

Смотрите так же:  Список документов на возврат подоходного налога на лечение

Эта сумма может быть выплачена разово, если уплаченные налоги пенсионера за один из годов, внесённых в декларацию равны или больше её. Если уплаченных налогов не хватает для единовременной выплаты всей суммы, то она будет распределена на весь допустимый законом трёхлетний срок.

Очень важно для пенсионера своевременно подать декларацию о возврате подоходного налога. Это должно быть сделано на следующий год после покупки. Если такая декларация будет подана, например, через год после покупки жилья, то срок, на который переносится остаток будет уменьшен на год.

Для работающих пенсионеров существует возможность требовать налоговую компенсацию не только за приобретение недвижимости, но и за медицинские услуги. В этом случае срок, за который можно требовать вычет составляет всего 1 год (а не 3 года).

Но принципиальной разницей является то, что требовать такой вычет можно неограниченное количество раз, в отличие от покупки квартиры, когда налоговый вычет предоставляется только один раз.

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

29 января 2018 г.

– Квартиру купили в 2004 году, сейчас мы на пенсии, но один из супругов работает. Можно ли получить налоговый вычет? Если да, то в каком размере (за одного или за двоих)?

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

При покупке квартиры налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в сумме понесенных затрат. Право на вычет не имеет срока давности, то есть при покупке в 2004 году квартиры налогоплательщик имеет право получить его в 2018 году только по законам, которые действовали на период покупки жилплощади.

В 2004 году максимальная сумма имущественного вычета составляла 1 млн рублей. Право на имущественный вычет имеют оба пенсионера – при условии, что у них есть доходы, облагаемые налогом размером в 13%.

Так как один пенсионер не работает, а получает госпенсию, она в силу налогового законодательства не облагается налогом, и получить вычет он не может. Вычет может получить второй супруг, работающий пенсионер – за три года, предшествующих обращению за вычетом, то есть в 2018 году он имеет право получить вычет за 2015, 2016, 2017 годы. Сумма вычета будет зависеть от стоимости квартиры, но она не должна превышать 1 млн рублей.

Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

По одному объекту недвижимости и по одному лицу налоговый вычет ограничен суммой 2 млн рублей. То есть если вычет получают оба супруга, то сумма вычета у обоих совокупно составит не более тех же 2 млн рублей, при этом оба будут считаться получившими вычет и потеряют право на получение вычета по какой-то другой недвижимости.

Получить вычет можно на основании налоговых деклараций за последние три полных календарных года. Например, в 2018 году можно подать декларации только за 2015, 2016 и 2017 годы Соответственно, если у неработающего супруга в эти годы не было налогооблагаемого дохода (это может быть не только трудовой доход, но и любой другой вид дохода, с которого был уплачен налог на доходы физических лиц), то подавать декларации ему бессмысленно: основания для получения вычета у него отсутствуют. Работающему супругу есть смысл подавать декларацию в том случае, если доход официальный.

Немаловажно отметить, что, несмотря на то что сам вычет можно получать в течение многих лет до достижения пороговой суммы в 2 млн рублей, при этом первичное заявление на его получение имеет смысл подать в течение первых трех лет после приобретения недвижимости. Даже если налогооблагаемый доход в это время отсутствовал, тем самым вы «застолбите» свое право на получение вычета в течение всех последующих лет вплоть до полного исчерпания максимальной суммы вычета. Если квартира была куплена в 2004 году, а в 2005–2007 годах заявление на получение вычета подано не было, то право на подачу документов на вычет Вы не теряете, но сам вычет сможете получить только за последние три календарных года, предшествующих дате подачи.

Отвечает управляющий партнер «Метриум групп», участник партнерской сети CBRE Мария Литинецкая:

Неважно, сколько времени прошло с момента покупки квартиры, право на получение налогового вычета сохраняется за собственником бессрочно. Однако стоит учитывать, что вернуть переплаченные в казну средства можно только за последние три года с момента подачи заявления. Главным условием получения вычета является уплата подоходного налога, поэтому претендовать на него может только работающий пенсионер. При этом важно, чтобы он был официально трудоустроен и получал белую зарплату.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Вы действительно имеете право получить налоговый вычет (то есть уменьшить суммы налогооблагаемой базы) как при покупке, так и при продаже Вашей квартиры.

В первом случае, если Вы имеете намерение получить налоговый вычет для возврата средств, истраченных Вами на покупку жилой недвижимости, Вам необходимо будет заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларации за тот период (периоды), по которым Вы планируете данный вычет заявить. Далее, поскольку остаток налогового вычета может быть перенесен на предыдущие периоды (года), но не более трех лет, Вам необходимо проверить, из каких источников и какую сумму налога Вы оплатили. Если это только пенсия – то, к сожалению, пенсионные платежи налогом не облагаются, и в возмещении налога Вам может быть отказано. Если какие-либо иные доходы – от сдачи в аренду, оказания услуг, заработная плата (если Вы или Ваш супруг являетесь работающими пенсионерами) – возмещение произойдет при предоставлении соответствующих документов.

Сумма налога, подлежащего возврату, составит 13% от стоимости приобретенного Вами жилья. Равные права на получение возмещения имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры.

В случае, если Вы планируете продажу Вашей квартиры, то право на получение налогового вычета у Вас также имеется. Первое основание – уменьшение стоимости квартиры на 1 млн рублей. При этом, если квартира является вашей совместной долевой собственностью, каждый из вас получит налоговый вычет соразмерно стоимости его доли. Например, 500 тысяч рублей и 500 тысяч рублей от стоимости реализованных долей – каждый. В случае, если доли равные.

Также Вы вправе уменьшить сумму доходов, полученных Вами от продажи квартиры, на сумму затрат, произведенных на ее приобретение.

И основное. Поскольку квартира была приобретена Вами до 01.01.2015 года и Вы ею владеете более 13 лет, то при ее продаже Вы освобождаетесь от обязанности по оплате налога. В связи с этим потребность получения налогового вычета при продаже данной квартиры у Вас отпадает.

Когда пенсионер может получить вычет по НДФЛ за прошлые годы

До 2012 г. граждане, вышедшие на пенсию и не получающие каких-либо других доходов, не могли использовать остаток имущественного вычета по покупке жилья. Ведь вычеты по НДФЛ предоставляются только по доходам, которые облагаются этим налогом по ставке 13% п. 3 ст. 210 НК РФ . Пенсии НДФЛ не облагаютс я п. 2 ст. 217 НК РФ , а значит, и вычетом пенсионер воспользоваться не може т Письма Минфина от 28.09.2011 № 03-04-05/5-692, от 29.06.2011 № 03-04-05/5-455 .

С 2012 г. ситуация изменилась: появилась норма, позволяющая пенсионерам, у которых отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ, переносить остаток вычета на предыдущие годы (когда такие доходы были), но не более 3 лет п. 3 ст. 210, подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ . Дальше, казалось бы, все просто: стал пенсионером — подал декларации на перенос остатка за 3 предшествующих года. Однако практика выявила многочисленные нюансы применения «пенсионного» НДФЛ- вычета.

Срок на возврат налога по «пенсионному» НДФЛ-вычету считается в особом порядке

По общему правилу вернуть излишне уплаченный налог можно в течение 3 лет со дня его уплат ы п. 7 ст. 78 НК РФ . Но это правило допускает исключение в случаях, прямо оговоренных в налоговом законодательстве. Как раз таким исключением и является норма о «пенсионном» НДФЛ- вычете. Трехлетний срок на возврат НДФЛ отсчитывается с года, предшествующего тому, в котором образовался остаток вычет а Письма Минфина от 22.04.2013 № 03-04-05/7-400, от 01.06.2012 № 03-04-08/4-130 (то есть к доходам которого впервые был применен вычет). Например, гражданин купил квартиру в 2013 г. и в этом же году вышел на пенсию. Значит, декларацию за 2013 г. он может подать в общем порядке в 2014 г. и одновременно, воспользовавшись правом на «пенсионный» НДФЛ- вычет, сдать декларации за 2012— 2010 гг. Но не всегда все получается так гладко.

Работающему пенсионеру «спецвычет» не положен

Перенос вычета на предыдущие годы на работающих пенсионеров не распространяетс я Письмо Минфина от 01.03.2012 № 03-04-05/7-246 . Ведь у них есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Поэтому они могут получать вычет как обычно — за год, в котором подписан акт приема-передачи квартиры в новостройке либо оформлено право собственности на жилье, и последующие годы.

Перестав работать, пенсионер сможет перенести не использованный к этому моменту остаток вычета на предыдущие годы, но не более 3 лет подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ; Письма Минфина от 10.05.2012 № 03-04-05/7-620, от 03.04.2012 № 03-04-05/7-431 . Но если он прошляпит это время или просто будет получать облагаемые НДФЛ доходы и в последующие годы после года покупки жилья, то полностью воспользоваться «пенсионным» НДФЛ- вычетом он не сможет. Ведь тогда он обратится за переносом остатка вычета не в году, следующем за годом образования неиспользованного остатка, а позже. А это значит, что задействовать для получения возврата НДФЛ из бюджета все 3 года, предшествующие году образования остатка, будет уже нельз я Письма Минфина от 10.05.2012 № 03-04-05/7-620, от 10.09.2012 № 03-04-05/7-1100 .

Пример. Получение пенсионером вычета после увольнения

/ условие / Работающий пенсионер Иванов П.А. в 2012 г. купил за 1 300 000 руб. и оформил в собственность квартиру. За 2012 г. его доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, составил 240 000 руб., за 2011 и 2010 гг. — по 350 000 руб. В 2013 г. Иванов П.А. подал в ИФНС декларацию, в которой заявил вычет за прошлый год. В июне 2013 г. Иванов П.А. уволился и больше никаких доходов, кроме пенсии, не получает. Его облагаемый НДФЛ доход в 2013 г. составил 100 000 руб.

Смотрите так же:  Заявление об отлове собак

/ решение / Покажем получение Ивановым П.А. остатка вычета в таблице.

Подать декларации на «пенсионный» НДФЛ- вычет можно только начиная с года, следующего за тем, в котором вы перестали получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Будьте готовы к тому, что в подтверждение этого налоговики попросят у вас копии пенсионного удостоверения и трудовой книжки с записью об увольнении, датированной годом, предшествующим году обращения за переносом остатка по вычету.

Минфин и ФНС «уравняли в правах» остаток с вычетом

Минфин неоднократно разъяснял, что граждане, приобретающие жилье уже после выхода на пенсию, не могут получить вычет за прошлые годы, даже если у них нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% Письма Минфина от 19.12.2012 № 03-04-05/5-1416, от 02.07.2012 № 03-04-05/9-812, от 15.03.2012 № 03-04-05/7-310 . Логика ведомства такова: в Налоговом кодексе речь идет именно о неиспользованном остатке вычета. Не получал вычет — нет и остатка. Есть и судебные решения, поддерживающие такой подхо д Апелляционное определение Мурманского облсуда от 10.05.2012 № 33-1119-2012 .

Но в одном из писем Минфин отступил от формального прочтения закона и дал в корне противоположное разъяснение, из которого следует, что приобретающий квартиру пенсионер может перенести на прошлые годы весь вычет, а не только остаток по нем у Письмо Минфина от 28.04.2012 № 03-04-05/7-577 . Фактически Минфин и приравнял здесь всю сумму вычета к неиспользованному остатку. На наш взгляд, это правильно, так как при иной трактовке законодательства нарушается принцип равенства налогообложени я п. 1 ст. 3 НК РФ : купил жилье до пенсии — вычет получаешь, остаток переносишь на прошлые годы. Купил, будучи уже пенсионером, — ни тебе вычета, ни переноса остатка. Специальная норма о «пенсионном» НДФЛ- вычете не может применяться избирательно, в зависимости от того, имел или не имел гражданин статус пенсионера на момент приобретения жилья.

Именно эти разъяснения доведены ФНС до территориальных подразделени й Письмо ФНС от 29.08.2012 № ЕД-4-3/[email protected] и размещены на сайте фискального ведомства под рубрикой «Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами». Поэтому, если инспекторы откажут вам в вычете, смело пишите жалобу в региональное УФНС, это непременно поможет.

Если уж вам совсем не хочется ссориться со своей налоговой, «пенсионный» НДФЛ- вычет можно получить и по-другому: продайте что-нибудь ненужное и недорогое и сдайте декларацию. Полученные суммы будут теоретически являться доходами, облагаемыми НДФЛ по ставке 13%, хотя налог с них платить вам, скорее всего, не придетс я п. 17.1 ст. 217, подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ . Но зато в декларации за этот год вы покажете остаток имущественного вычета и налоговики с чистой совестью примут у вас декларации за 3 предшествующих года.

Остаток вычета образуется не ранее того года, когда у вас появилось право на вычет. То есть если, будучи пенсионером, вы в 2013 г. приобрели квартиру, подать декларации с расчетом «пенсионного» вычета вы можете только в 2014 г.: за 2012, 2011 и 2010 гг. При этом сдавать нулевую декларацию за 2013 г., когда у вас не было доходов, облагаемых НДФЛ, чтобы подтвердить образовавшийся остаток вычета, не нужн о Письмо ФНС от 19.07.2013 № ЕД-4-3/[email protected] .

Если вы получили «пенсионный» НДФЛ- вычет, а потом устроились на работу, то ничего страшного в этом нет: никто не отнимет у вас возвращенные из бюджета деньг и Письмо Минфина от 22.03.2013 № 03-04-05/7-276 . А если вы купите квартиру в 2014 г., то перенести вычет на прошлые годы сможете независимо от того, получаете ли какие-либо другие доходы, помимо пенсии. Соответствующие поправки были недавно внесены в Налоговый кодек с Закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ ; Письмо Минфина от 08.08.2013 № 03-04-05/32020 .

Вычет для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

Имущественный вычет для пенсионера

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 7.08.2014 г. № 03-04-05/39262.

Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
  2. Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2016. Вычет оформляется в 2016 году за 2015, в 2017 за 2016 и перенос остатка налогового вычета на 2015, 2014, 2013. Но так как за 2015 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2014, 2013 годы.
    Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.

Совет:

За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2016 года подается декларация за 2015 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2017, то вычет сможете оформить уже за два года — 2014, 2013.
Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577.

Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.

Разберем конкретные примеры:

  1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/[email protected]

Как получить имущественный вычет пенсионерам?

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Список документов для оформления вычета

Список документов для получения имущественного вычета общий для всех налогоплательщиков, в том числе и для пенсионеров-собственников. Дополнительным документом является пенсионное удостоверение.

Заказать оформление 3-НДФЛ

Привет, мой отзыв об этом сервисе положительный. Очень довольна работой ребят, все быстро, благодарность всей команде сервиса ВсеВычеты.Ру за оперативную работу. Обращаюсь уже второй год подряд, все четко, на все мои дотошные вопросы отвечают быстро и по существу. Всегда буду обращаться только к ним . Спасибо ребята , избавили меня от геморроя заполнения всех этих бумажек . Надежда /

Добрый день! Заказывала документы для возврата налога на имущество.Как же быстро работают сотрудники компании.Спасибо!

Быстро, качественно, оперативно. Советую друзьям не первый год.