Содержание статьи:

Перерасчет налога на имущество

Перерасчет налога на имущество делают за последние три года, или за все моё пенсионное время с 2012 года? В налоговую заявление подала.

Налоговая будет делать перерасчёт только за три последних налоговых периода, то есть с 2014 по 2016 годы. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Перерасчет налога на имущество физ. лиц, пенсионерка (согласно ст.407 нк рф) вернут в полном объёме, или за последние три года? ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПЕРЕРАСЧЕТ В НАЛОГОВОЙ НАПИСАЛА. Я ПЛАТИЛА С 2012 ГОДА (БУДУЧИ УЖЕ НА ПЕНСИИ)

Если ранее не подавали заявление, то увы, ничего вам не перерассчитают, нет вины налогового органа, что вы ранее такое заявление не подали — льготы по ст. 407 НК носит заявительный характер.

Перерасчет налога на имущество физ. лиц, пенсионерка (согласно ст.407 нк рф) вернут в полном объёме, или за последние три года?

Доброго вам времени суток! Освобождение от налога на имущество носит заявительный характер Если вы не писали заявление в Налоговую инспекцию там не должны сделать перерасчет вам обязаны сделать перерасчет только если вы специально его потребуете.

Если Вы имели право на налоговую льготу, то пересчитают за все 3 года, если налог был начислен пенсионеру. Удачи Вам в разрешении возникшей ситуации!

В 2016 я заплатила налоги на имущество за 2015 год, сейчас мне прислали уведомление на перерасчет за 15 год доплатить. Правомерно ли это, если я уплатила все по квитанциям за 2015 г.

Правомерно. Если не согласны оспаривайте в суде акт налоговой. Проведите сверку расчетов до обращения т.к. в суде это понадобится Удачи Вам.

Пишу Вам из Кировской области. Из налоговой пришел перерасчет налога на имущество за 2014 год. Указаны ставки: за 10 месяцев 0,31 за 2 месяца 0,20.За 2016 год-0,30.Правомерно ли это?

Добрый вечер! Асе изменения по налоговым ставкам принимает представительный орган вашего муниципального образования (городская дума или сельсовет). Поэтому смотрите нормативно-правовые акты своих представительных органов. Если такие акты есть, то это не противоречит закону.

Можете ли вы составить мне иск в суд на ФНС для перерасчета налога по имуществу с момента изменения инвентаризационной стоимости и сколько это будет стоить?

Стоимость можно сказать только после того как можно ознакомиться с документами. Обычно такая услуга стоит несколько тысяч.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Пришел перерасчет налога на имущество физических лиц за 2015 г. Та же сумма, что и была уплачена. Это ошибка или нет? Спасибо.

В территориальный налоговый орган за разъяснениями обратитесь. Не во всех регионах перешли на применение налоговой базы в размере кадастровой стоимости (а не инвентаризационной стоимости имущества, как ранее). Во многих регионах этот переход осуществлялся «в мягкой форме» — с пониженными ставками и проч.

Подала заявление в налоговую службу на перерасчет налога на имущество физических лиц. Ответ еще не получила (подавала 3 ноября). В своей правоте уверена. Нужно ли мне оплатить всю сумму указанную в налоговом уведомлении-около 80 тыс. руб., или оплатить ту сумму, которую считаю верной-это 5.5 тыс руб? Ведь срок уплаты налога истекает 1 декабря.

Уплатите ту сумму, которую считаете правильной. Подала заявление в налоговую службу на перерасчет налога на имущество физических лиц.Подала заявление в налоговую службу на перерасчет налога на имущество физических лиц. Ответ еще не получила (подавала 3 ноября). В своей правоте уверена. Нужно ли мне оплатить всю сумму указанную в налоговом уведомлении-около 80 тыс. руб., или оплатить ту сумму, которую считаю верной-это 5.5 тыс руб? Ведь срок уплаты налога истекает 1 декабря.

Обязана ли налоговая инспекция сделать перерасчет налогов, если она рассчитала налог на имущество, исходя из неправильной инвентаризационной стоимости (завышенной более, чем в 10 раз) и мною взята из БТИ справка об инвентаризационной стоимости указанного объекта и представлена в налоговую инспекцию?

Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта, а не инвентаризационной. Если вы не согласны с размером начисленного налога, обращайтесь в суд. Всего доброго.

Поясните пожалуйста, делает ли налоговая перерасчет по налогу на имущество за последние три года, после того как была заявлена льгота? Я пенсионер, в прошлом году в июле заявила льготу на имущество (Подмосковье), мне инспектор сказала не платить налог за 2014 год, т.к. я пенсионер и мне должны перерасчитать все налоги на имущество начиная с момента предоставления пенсии (ноябрь 2013), а в результате мне прислали судебное письмо с требованием оплатить налог на имущество за 2014 год. Правомерно ли это? Заранее благодарна, с ув. Наталья.

Здравствуйте! Правомерно.Льгота предоставляется с даты подачи заявления.

Дом 300 кв один собственник проживает семья 5 ч. можно ли сделать перерасчет по налогу на имущество.

Налог на имущество оплачивает собственник, независимо от количества прописанных/проживающих.

ЗАЯВЛЕНИЕ о перерасчете налога на имущество физических лиц

Согласно сведений из МИФНС России № 16 по Иркутской области, мне необходимо уплатить налог на имущество физических лиц за 2012 год в размере ___ рубля, за 2013 года в размере __ рубля.
Считаю начисление налога на имущество физических лиц в данном случае ошибочным и требую его пересчета по нижеприведенному основанию.
Налог на имущество физических лиц за указанный налоговый период был начислен в связи с приобретением мной 30.04.2013 года жилого помещения, расположенного по адресу: .
Государственная регистрация указанного помещения на мое имя состоялась 30.04.2012 года, однако в начале 2013 года по решению Куйбышевского районного суда г. Иркутска (копия решения представлялась в налоговый орган ранее (Копия заявления во вложении)) договор купли-продажи квартиры был признан недействительным, мое право собственности на указанную недвижимость прекращенным.
Согласно статьи 168 ГК РФ: Недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.
Статья 400 НК РФ устанавливает, что налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.
Статья 401 НК РФ: Объектом налогообложения признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:
1) жилой дом;
2) жилое помещение (квартира, комната);
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здание, строение, сооружение, помещение.
При таких обстоятельствах, я считаю, что налог на имущество физических лиц в указанном размере начислен неосновательно, так как фактически я не являлся собственником данной недвижимости, расположенной по адресу: , в связи с тем, что недействительная сделка не порождает правовых последствий для сторон ее совершивших, а так же для третьих лиц.
На основании изложенного

Произвести перерасчет налога на имущество физических лиц за 2012 и 2013 годы в части начисления последнего с учетом недвижимости, расположенной по адресу: г. , ул. , д. __

НАЛОГОВАЯ требует оплатить данный налог, законно ли их требование (прислали официальное требование)?

Все правильно. Если сделку признали недействительной налог платить не должны.

Прислали перерасчет налога на имущество ф.л. (жилой дом), за 12-14 г., увеличив налоговую ставку с 0,1% до 0,2% от инв. ст.Правомерно ли это. Дополнительно начислили с городского дома еще по 0,1% за эти года от инв. ст.,а с деревенского по 0,2%, но почемуто с суммы 100000 р., т. е.части от инв. ст.

Здравствуйте! перерасчет налога правомерен в связи с проведением переоценки .По дому предоставлена льгота в размере 50 кв.м.

За три года сделали перерасчет налога на имущество на основании поднятия налогового коэфициента. Законно ли это?

Физические лица сами не рассчитывают земельный налог (п. 4 ст. 391 НК РФ). За них это делают налоговики, направляя налоговое уведомление, в котором указана сумма налога, подлежащая уплате. Само уведомление может содержать расчет налога не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (п. 4 ст. 397 НК РФ). Из текста вопроса следует, что налог на основании полученных уведомлений перечислялся вами своевременно и в полном объеме. Таким образом, обязанность по уплате налога вами полностью исполнена. Необходимость перерасчета земельного налога может возникнуть, если сведения, исходя из которых был произведен расчет налога, оказались ошибочными, или если органом исполнительной власти субъекта РФ были утверждены новые результаты государственной оценки земель нормативным актом, положения которого распространяются на прошлые налоговые периоды.

Смотрите так же:  Трудовой договор на сварочные работы

Если пришло налоговое уведомление о перерасчете налога на имущество, то раннее налоговое уведомление стало недействительным?

Да, платить надо по новому уведомлению, в котором произведен перерасчет.

Мне пришел перерасчет налога на имущество за 2013 год, в связи с изменением кадастровой стоимости. Я являюсь пенсионером с 6 декабря 2013 года. Имею удостоверение на льготы-ветеран труда. Налог за 2013 год оплатила 5.11.2013 года по уведомлению из налоговой службы.

Здравствуйте! Налог необходимо доплатить.

Мне пришел перерасчет налога на имущество физических лиц за 2009-2012 год. Это законно? И как мне поступить дальше?

Уведомление должно быть не более чем за три предшествующих периода, т, е в 2015 — за 2012,2013,2014 , если все эти годы вы были плательщиком налогов. Напомнить же вправе обо всей имеющейся задолженности

Я из Новосибирска. Мне пришел перерасчет налога на имущество за 2013 и 2014 годы по новым расценкам (в 10 раз больше, чем я платила прежде). Я узнала, что с 1 января 2015 года повышается налог на имущество. Вопрос: имеют ли право перерасчитывать налог за прошедшие 2013 и 2014 годы по-новому?

Здравствуйте! Да,имеют право.Но Вы можете обратиться в кадастровую палату с заявлением о перерасчете кадастровой стоимсоти в целях исчисления налога.

Почему сделали перерасчет за 2014 год налога на имущество.

Здравствуйте! Потому что именно с этого года налог исчисляется не с инвентаризационной, как ранее, а с кадастровой стоимости

Законен ли перерасчет своевременно оплаченного за 2012 и 2013 г.г. налога на имущество?

Здравствуйте! Да,законен,в связи с внеснием изменений в НК РФ.

Налоговая инспекция прислала уведомление в этом году (2015) с перерасчетом налога на имущество за 2012, 2013, 2014 годы, перерасчет за эти годы произведен по инвентаризационной стоимости объекта недвижимости. Правомерен ли такой перерасчет сразу за 3 прошедших года?

Здравствуйте! Да, правомерен, т.к. срок давности 3 года

Надо ли платить налог если имущество сгорело на 80%? Будет ли какой нибудь перерасчет?

Здание ( имущество) нужно списывать либо придется и дальше за него платить.

Правомерен ли перерасчет налога на имущество за последние 3 года? Дело в том, что мне начисляли налог в районе 155 руб.. У нас частный дом. Я его оплачивала. И поступления в налоговой отобразились. А в конце 2014 года они сделали перерасчёт по 1000 руб дополнительно на каждый год, начина с 2012 г. И теперь я осталась им должна 3000 руб. Даже если это была их ошибка, должна ли я за нее отвечать, если я вовремя оплачивала прошлые счета? Благодарю?

Здесь нужно исходить только из одного: перерасчет обоснован или нет Если обоснован то нужно платить и наоборот.Это нужно в первую очередь выяснять

Могут ли сейчас, в 2014 году, произвести перерасчет налога на имущество за 2010 год, по причине корректировки стоимость квартиры?

К сожалению, нет

Перерасчет налога на имущество за 2011-2013 г. Добавилось 3115 р. Основание?

Если инвентарная стоимость Вашей недвижимости ниже одного миллиона рублей, ставка налога на имущество 1%, если выше -1,5%. Встаёт вопрос как разобраться с БТИ. Или Визитом к руководству БТИ или подачей заявления в суд. Можем помочь с разбирательством в суде. С уважением Сергей.

Каждый год оплачиваю налог на имущество, и каждый год ФНС ведет перерасчет за предыдущие два года в сторону увеличения. Закономерно ли это? Должна ли я доплачивать уже оплаченный налог? Спасибо.

Пересчет инвентаризационной стоимости (налогооблагаемая база) производится на основании индекса-дефлятора, который устанавливается ежегодно приказом Минэкономразвития.

Правомерен ли перерасчет за предыдущие 3 года при взимании налога на имущество?

Правомерен ли перерасчет за предыдущие 3 года при взимании налога на имущество? НЕТ, не правомерен. Обжалуйте действия ФНС, УДАЧИ ВАМ

Перерасчет налога на имущество физических лиц

Межрайонные инспекции Федеральной налоговой службы России по Санкт-Петербургу

Физические лица, собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения и находящегося на территории Санкт‑Петербурга, представляют в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России по Санкт‑Петербургу заявление о перерасчете налога в случае отчуждения имущества или его части (доли).

Подробнее о налоге на имущество физических лиц см. здесь.

Полное наименование
(в соответствии с Административным регламентом или другим НПА):

Принцип предоставления услуги

Результат предоставления услуги

Направление заявителю письменного ответа по результатам рассмотрения заявления.

Срок предоставления услуги

30 календарных дней.

Физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения.

  1. Объектами налогообложения признаются следующие виды имущества:
    • жилые дома (в том числе жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства);
    • жилое помещение (квартира, комната);
    • гараж, машино‑место;
    • единый недвижимый комплекс;
    • объект незавершенного строительства;
    • иное здание, строение, помещение и сооружение.
  2. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дом.
  3. Если имущество, признаваемое объектом налогообложения, находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налогоплательщиком в отношении этого имущества признается каждое из этих физических лиц соразмерно его доле в этом имуществе. В аналогичном порядке определяются налогоплательщики, если такое имущество находится в общей долевой собственности физических лиц и предприятий (организаций).
  4. Если имущество, признаваемое объектом налогообложения, находится в общей совместной собственности нескольких физических лиц, они несут равную ответственность по исполнению налогового обязательства.

Право на налоговую льготу имеют:

  1. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
  2. Инвалиды I и II групп инвалидности.
  3. Инвалиды с детства.
  4. Участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий.
  5. Лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно‑Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии.
  6. Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15.05.1991 №1244‑1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 №175‑ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10.01.2002 №2‑ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».
  7. Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно‑штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более.
  8. Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  9. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца.
  10. Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
  11. Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действи.
  12. Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
  13. Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
  14. Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования.
  15. Физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Порядок действий

Порядок действий заявителя

  1. Обращается в подразделение Санкт‑Петербургского государственного казенного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» (далее — МФЦ).
    • налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом;
    • налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом.
  2. Подает заявление на перерасчет налога по форме и необходимые документы.
  3. В течение 30 календарных дней получает письменный ответ по результатам рассмотрения заявления.

Порядок действий уполномоченной организации

Специалист МФЦ:

  1. Определяет предмет обращения.
  2. Принимает заявление по форме и необходимые документы.
  3. Передает пакет документов заявителя в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы по Санкт-Петербургу.
  1. Получает пакет документов заявителя МФЦ.
  2. Принимает решение о пересчете земельного налога либо об отказе в предоставлении государственной услуги.
  3. Передает письменный ответ по результатам рассмотрения заявления в МФЦ для направления заявителю.

Специалист МФЦ:

  1. Получает письменный ответ из Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России по Санкт‑Петербургу.
  2. Направляет письменный ответ заявителю.

Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Смотрите так же:  Ава осаго

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

  • частных домов;
  • комнат/квартир;
  • помещений, использующихся в творческих целях;
  • гаражей/машинных мест;
  • строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

  • в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
  • акты, регулирующие систему льгот регионального или местного налогообложения, следует истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
  • при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
  • если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
  • в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Платят ли пенсионеры налог на имущество — какие льготы положены пенсионерам

Порядок исчисления имущественного налога для российских пенсионеров имеет некоторые особенности. Законодательством изначально оговаривается наличие льгот для людей пенсионного возраста.

Однако это касается не всех объектов налогообложения, принадлежащих данной категории граждан на правах собственности. Давайте разберемся, платят ли пенсионеры налог на имущество, освобождены от него или пользуются льготным налогообложением.

Платят ли пенсионеры имущественный налог

Какой-либо отдельной статьи, содержащей информацию о налоге на имущество для пенсионеров, российским законодательством не предусмотрено.

Они определяют наличие льгот и порядок их предоставления лицам пенсионного возраста, имеющим в собственности объекты недвижимости. Имущество пенсионера может быть освобождено от налогообложения при соблюдении следующих условий:

  • Если оно находится в его собственности.
  • Не является объектом предпринимательской деятельности и не используется при ее ведении.

Исчерпывающая информация о перечне объектов недвижимости, освобожденных от налогообложения, содержится в п.4 ст. 407 НК РФ. Имущество, не указанное в данном списке, облагается налогом на общих основаниях.

Кроме того действие льготы не распространяется на дорогостоящие объекты недвижимости, кадастровой стоимостью более 300 млн. руб. Очевидно, что для большинства российских пенсионеров данная информация не является актуальной.

Как, пенсионер платят налог на имущество но имеют право на льготу. Пенсионер наделен налоговой льготой на один из объектов имущества. Выбор льготного объекта налогообложения, производится пенсионером самостоятельно. Но если пенсионер до 1 ноября 2015 года не определил льготный объект налогообложения, то ФНС самостоятельно выбирает самый дорогой объект по кадастровой оценке.

За все остальные придется платить пенсионерам имущественный налог на общих основаниях. Так же за пенсионером сохраняется право на получение налоговых вычетов по объектам недвижимости, не попадающим под льготу.

Наступление пенсионного возраста в РФ

Уже не первый год существует законопроект об увеличении пенсионного возраста в РФ, но по настоящий момент официального утверждения он не получил. Согласно действующему Федеральному Закону № 173-ФЗ от 17.12.2001 г., пенсионерами признаются:

  • Мужчины, достигшие 60-летнего возраста.
  • Женщины в возрасте от 55 лет

По достижению указанного возраста все граждане имеют право рассчитывать на льготы, связанные с отменой оплаты имущественного налога.

Льгота по имущественному налогу: основные положения, законодательное регулирование

Льгота для пенсионеров по налогу на имущество имеет признак уведомительной. Что это значит?

Порядок предоставления льготы по имущественному налогу регулируется следующими законодательными актами:

  1. Налоговым Кодексом РФ — глава 32, статья 407, п.1, где указано, что льготой могут воспользоваться пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
  2. Письмом Минфина РФ от 04.03.2008 за № 03-05-06-01/04, которое поддерживает вышеназванную норму. Документ содержит официальные статьи, указывающие на отмену налога на имущество для лиц пенсионного возраста, которым назначены ежемесячные государственные выплаты (пенсии), установленные законодательством РФ.

Пенсионеру необходимо предоставить в налоговый орган уведомление, оформленное в установленной законом форме. После этого ФНС произведет перерасчет ранее начисленных налоговых обязательств и оформит для гражданина, достигшего пенсионного возраста, положенную льготу по налогу на имущество.

Оформление налоговых льгот для пенсионеров

Процедура оформления льгот по налогу на имущество регулируется официальными документами налоговой службы:

  1. Письмо ФНС РФ от 10.05.2011 № ЗН-3-11/[email protected]
  2. Письмо УФНС России по г. Москве № 24-14/[email protected] от 10.02.2012.

Для получения льготы по налогообложению гражданину, достигшему пенсионного возраста, необходимо совершить ряд взаимосвязанных действий, которые можно разделить на несколько основных этапов.

Документы для налога на имущество для пенсионеров

Перед непосредственным посещением ФНС по месту нахождения или регистрации объекта недвижимости, пенсионеру необходимо подготовить требуемый пакет документов:

  • Пенсионное удостоверение (служит основанием для применения к имуществу гражданина налоговых льгот, позволяет подтвердить факт выплаты пенсии и при необходимости идентифицировать личность лица, обратившегося за получением льготы).
  • Документ, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации (паспорт).
  • ИНН.
  • Правоустанавливающие документы на объект недвижимости, в отношении которого планируется получение льготы на имущественный налог.

Кроме этого, пенсионер может получить консультацию по данному вопросу и любую другую квалифицированную помощь от специалистов налоговой службы.
Составление заявления на применение льготы

Для получения льготы, пенсионеру необходимо подготовить и предоставить в отделение ФНС соответствующее заявление. Строгих норм относительно его оформления законом не предусмотрено. В общих чертах заявление на получение льготы можно охарактеризовать как документ, подтверждающий желание пенсионера оформить льготы по налогу на недвижимое имущество.

Официальный сайт ФНС предоставляет гражданам необходимые образцы документов, которые можно использовать для написания заявления (с разъяснением относительно его заполнения). Типовое заявление гражданина пенсионного возраста, желающего получить льготы по налогу на имущество, должно содержать в себе следующую обязательную информацию, в шапке документа:

  1. полное наименование государственного органа – получателя и ФИО его руководителя.
  2. ФИО заявителя, обратившегося в налоговую службу.
  3. ИНН заявителя-пенсионера.
  4. паспортные данные гражданина, обратившегося в налоговую инспекцию с заявлением.
  5. адрес регистрации заявителя по паспорту.

Далее производится изложение вопроса, по которому подается заявление и способ получения ответа от ФНС. Ответ налоговой службы должен быть предоставлен в письменной форме, содержать результат рассмотрения заявления, вручаться заявителю лично или пересылаться почтовым отправлением:

  • дата написания заявления.
  • личная подпись гражданина, составившего документ для оформления налоговой льготы.

Заявление должно быть составлено в официальном стиле с подробным описанием ходатайства и содержать всю необходимую информацию в полном объеме. Очень важно не допускать в заявлении исправлений, грамматических ошибок, указывать недостоверные данные.

Смотрите так же:  Приказ 24 н приложение 2

В противном случае документ будет возвращен заявителю для устранения существующих неточностей. Как правило, в этих случаях заявление полностью переписывается. Налоговая служба принимает документы одним из следующих способовФНС принимает заявления как написанные от руки, так и набранные с помощью любых печатных средств.

Налог на имущество для пенсионеров — заявление на льготу

Согласно установленному порядку, подача документов на льготу производится в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества, для которого она заявляется.

Второй вариант представляется более удобным, так как часто приходится уточнять приемное время инспектора для своевременной подачи документов и проведения перерасчета.

Налоговая служба принимает документы одним из следующих способов:

  • Путем личного посещения гражданином районного отделения ФНС.
  • При помощи заказного почтового отправления, адресованного отделению налоговой службы по месту нахождения имущества.
  • Посредством электронного обращения, направленного через специальный сервис на официальном сайте ФНС России.

Личная подача документов на применение льготы происходит путем обращения пенсионера в налоговую службу своего района. Гражданину необходимо попасть на прием к налоговому инспектору ФНС, уполномоченному на обработку подобного рода заявлений.

Государственный служащий проверяет личность заявителя, факт наличия необходимых документов и корректность составленного заявления. После этого осуществляет регистрацию с последующей выдачей заявителю справки, подтверждающей прием документов на рассмотрение.

Пересылка заявления почтовым отправлением требует от гражданина большей внимательности. В письмо заявитель вкладывает заверенные копии документов и заполненный бланк заявления на льготу.

Любой пенсионер может заверить документы самостоятельно. Для этого необходимо на каждом листе написать «Копия верна», поставить личную подпись и ФИО, дату заверки документа.

В том случае если содержание пакета документов, полученного заказным письмом, не соответствует установленному перечню, либо заявление написано с ошибками, документация возвращается заявителю по почте.

При этом ФНС обязана приложить гражданину заключение в том, что он имеет право на повторную подачу документов, при условии устранения перечисленных недочетов относительно корректности предоставленных бумаг.

Оформление льготы на имущество для пенсионеров на сайте ФНС

Подача документа в электронном виде производится гражданами через личный кабинет на официальном сайте ФНС — nalog.ru.

Для этого необходимо пройти простую регистрацию.

При желании сотрудники ФНС могут оформить гражданину универсальную карту или зарегистрировать персональную электронную подпись. По завершении процедуры налогоплательщику будут доступны все действующие сервисы и услуги: оплата налогов, составление и отправка налоговых деклараций в электронном виде, сверка расчетов с бюджетом и т.д.

Рассмотрение заявления на получения льготы пенсионером

При любом способе подачи документов налоговый инспектор проводит их полную проверку на соответствие действующему законодательству. Если процедура завершена успешно, то ФНС выносит положительное решение и к имуществу пенсионера начинает применяться налоговая льгота.

Перерасчет налога имеет срок давности и производится только после того, как имущественная льгота начинает действовать. Если пенсионер обратился за получением перерасчета несвоевременно, то льгота будет начислена за последние три года.

В заключении, подводя итог вышесказанному, стоит еще раз напомнить платят ли пенсионеры налог на имущество. Да, однозначно платят, но для для них применима льгота. Имущественная льгота для пенсионеров является уведомительной и начинает действовать только после заявления налогоплательщика.Поэтому каждому гражданину по достижении пенсионного возраста рекомендуется не затягивать с оформлением документов. Это позволит не только сэкономить средства пенсионера, но и облегчить работу ФНС.

Какие налоги у пенсионеров, льготы по налогу на имущество, транспортный земельный налог

Взимаются ли налоги на недвижимость, квартиру и имущество с пенсионеров?

В моей собственности находятся квартира и дом с земельным участком в деревне. Мне 62 года, я пенсионерка. Ежегодно мне приходят письма с квитанцией об уплате налога за собственность на жилье и землю. Я их плачу. У моего знакомого в г.Белорецке тоже в собственности квартира, и он также пенсионер, но с него налоги не берутся, т.к. он пенсионер и по закону с пенсионеров налоги взиматься не должны. Прошу разъяснить, правомерно ли с меня берутся налоги и если нет, то на какие нормативные акты мне сослаться либо какие документы в ИФНС предоставить, чтобы налоговая инспекция перестала взимать с меня, пенсионерки, налоги?

До 1 января 2015 г. порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». Налогоплательщиками признаются физические лица — собственники жилых домов, квартир, дач, гаражей и иных строений, помещений и сооружений.

С 1 января 2015 года Налоговый кодекс РФ пополнится новой главой 32 под названием «Налог на имущество физических лиц», а закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» утратит силу. Но льготы у пенсионеров по налогу на имущество согласно п.10 статьи 407 всё-равно остаются!

Как получить льготу по налогу на имущество для пенсионера или инвалида?

Для получения льготы по налогам для пенсионеров надо подать заявление о предоставлении льготы и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу.

Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п.

Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Форма уведомления, которое подает владелец имущества, скоро должна быть утверждена ФНС России.

Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Льгота предоставляется на один объект каждого вида. Если у гражданина есть в собственности и квартира, и загородный дом, имеет ли он право на льготу по обоим объектам? А если у него есть квартира и комната?

Квартира и дом относятся к отдельным видам объектов налогообложения, поэтому льгота предоставляется за каждый из этих объектов. А вот квартира и комната отнесены к одному виду объектов налогообложения. Поэтому налоговая льгота предоставляется либо по квартире, либо по комнате.

Льготы по ЗЕМЕЛЬНОМУ налогу для пенсионеров

Льготы, установленные в соответствии со статьей 395 Налогового Кодекса Российской Федерации, действуют в полном объеме. Там пенсионеров нет.

Пунктом 5 ст. 391 Налогового кодекса определены категории налогоплательщиков, для которых на федеральном уровне предусмотрено уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. К таким налогоплательщикам, в частности, отнесены Герои Советского Союза, Российской Федерации, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и др. Там пенсионеров нет.

Напрямую освобождение от уплаты налога либо предоставление налоговых льгот такой категории физических лиц как «пенсионеры» главой 31 «Земельный налог» Налогового кодекса РФ не предусмотрено.

Однако следует отметить, что земельный налог является местным налогом, который устанавливается кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. И при установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут также устанавливаться налоговые льготы .

Местные власти не вправе дифференцировать налоговые ставки по земельному налогу для отдельных категорий налогоплательщиков. Потому что подобные полномочия местных властей не предусмотрены НК РФ. Об этом говорится в письме Минфина РФ в письме № 03-05-04-02/57016 от 06.10.2015.

Пенсионерам не придется платить земельный налог за свои 6 соток

Введена новая налоговая льгота для пенсионеров. Теперь при исчислении земельного налога им будет предоставляться налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади принадлежащего им участка.

Другие льготные категории граждан (инвалиды, ветераны ВОВ и т.д) теперь также будут уплачивать земельный налог с учетом нового вычета.

Если у пенсионера или иного льготника несколько земельных участков, льгота будет предоставляться только по одному из них. А по какому, налогоплательщик должен выбрать сам и сообщить о своем выборе в ИФНС, подав соответствующее уведомление. Если не подать такое уведомление, то вычет будет предоставлен в отношении земельного участка, по которому начислена самая большая сумма налога.

Новый вычет будет применяться уже при исчислении земельного налога за 2017 год.

КАКАЯ СТАВКА ТРАНСПОРТНОГО, ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА в РЕГИОНЕ , области, республике и льготы

Сервис налог.ру позволяет узнать ставку имущественного налога и льготы в любом регионе России.

Какие документы нужны для предоставления льготы? В какой срок их нужно подать в налоговую инспекцию?

Для получения льготы по налогу на имущество физических лиц надо подать заявление о предоставлении льготы и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу.

Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п.

Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Форма уведомления, которое подает владелец имущества, скоро должна быть утверждена ФНС России.

Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен с 1 октября на 1 декабря

Одна из поправок касается сроков уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов для физических лиц. С 2016 года перечисленные налоги нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года , следующего за истекшим налоговым периодом.

Как известно, по действующим правилам 2015 года имущественные налоги должны быть уплачены не позднее 1 октября (п. 1 ст. 363 НК РФ, п. 1 ст. 397 НК РФ, п. 1 ст. 409 НК РФ).