Пенсионеров Волгограда освободят от земельного налога

Садоводам надо срочно оформлять дома?

Как изменится порядок расчетов за капремонт в Волгограде

Волгоградский врач предупреждает об «уколах красоты»

Фото: ИД «Волгоградская правда» / архив.

В налоговом законодательстве имеются поблажки для разных слоев населения.

Как рассказали в региональном управлении ФНС России, согласно поправкам в Налоговый кодекс база по земельному налогу физических лиц уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка.

То есть если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взиматься не будет, а если площадь участка превышает эту планку – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. Но это распространяется не на всех!

– Право на получение льготы имеют лица, указанные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т. д.), в том числе пенсионеры, – уточнили в инспекции. – Для использования вычета за 2017 год можно будет обратиться в любой налоговый орган до 1 июля 2018 года с уведомлением о выбранном участке, по которому будет применен вычет. Если такое уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога. Вычет применяется по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.

Таким образом, за 2017 год исчисление земельного налога будет проводиться с учетом налогового вычета, предусмотренного ст. 391 НК РФ и дополнительно установленного на муниципальном уровне размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков. К их числу относятся и многодетные семьи при условии, что все члены большой семьи живут вместе.

Добавим, срок уплаты земельного налога за 2017 год – не позднее
1 декабря 2018 года.

Земельный налог Дубовка 2018

Реквизиты документов

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

Пигалицын Лев Васильевич 1939 года рождения. Живу в квартире в Канавинском районе. До сих пор работаю в ННГУ. У меня …

Прислали элекетронное сообщение из налоговой службы чтобы до 3 декабря заплатить земельный налог, а бумажное уведомление не получал, как обычно …

Здравствуйте! Нужно ли оплачивать налог на землю собственнику гаража в ГСК г. Екатеринбурга. Возраст владельца гаража 82 года, ветеран труда. Имеются …

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста ,в учреждении в оперативном пользовании есть земельный участок на котором находятся административные здания , общежития и проходят …

Домовладение, расположенное в г. Владикавказе, принадлежит гр. Гусову. Инвентаризационная оценка строения по состоянию на 1 января текущего года 290 000 …

Налоговые льготы — пенсионерам

Чтобы этого избежать, стоит знать о правах и специфике налогового законодательства.

Жительница Красноармейского района Волгограда Ольга Николаевна Смолий вышла на пенсию в 1996 году, продолжая работать на предприятии. Через несколько лет ей удалось получить в собственность вторую квартиру, и сразу же после этого Ольга Николаевна обратилась в налоговую службу с уведомлением о принадлежащей ей недвижимости: она знала, что пенсионеры не платят налог на имущество, причем независимо от количества объектов в собственности и типа пенсии.

Такая льгота сохранялась у пенсионеров до 2015 года, однако теперь освобождению от этого налога подлежит только один объект каждого вида – на выбор пенсионера. Видов объектов существует несколько: квартира или комната, дом, гараж, творческая мастерская; хозяйственная постройка площадью не более 50 кв. м. Если же площадь постройки превышает эту величину, то пенсионер платит налог на общих основаниях. А рассчитывается величина налога по кадастровой стоимости.

Таким образом, если принадлежащие пенсионеру объекты относятся к разным видам, от налога на имущество он освобождается полностью.

Ольга Смолий ко времени вступления в силу этих изменений свое первое жилье продала, поэтому ей выбирать и подавать новое заявление в налоговую не пришлось: на оставшуюся в собственности единственную квартиру льгота распространилась автоматически. А тем пенсионерам, для которых проблема выбора актуальна, стоит помнить, что подать уведомление о выбранном объекте нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом.

На ряд налогов льготы устанавливаются на более низких уровнях. Скажем, транспортный налог — региональный, потому и льготы находятся в ведении региональной власти. В Волгоградской области пенсионеры по старости не попадают в категорию льготников, однако, как пояснил адвокат Евгений Бодров , «некоторые из них имеют право на льготу благодаря попаданию в одну из других категорий, например, Герои Социалистического Труда или ветераны Великой Отечественной войны». Согласно закону Волгоградской области от 11.11.2002 № 750-ОД «О транспортном налоге», от налога освобождается только одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л. с. включительно.

Еще один налог, льгота на который может быть дана пенсионерам, — земельный. Этот налог — местного уровня. Как местные власти распоряжаются льготами на него, на примере Волжского рассказал Евгений Бодров: «Депутаты Волжской гордумы недавно отменили освобождение от уплаты земельного налога для двух категорий плательщиков, а 9 категориям, и в том числе пенсионерам, сохранили льготу на уровне 60%. Но только в отношении одного участка». А вот в Волгограде пенсионеры освобождены от земельного налога полностью.

Исчерпывающую информацию о наличии в вашем населенном пункте той или иной налоговой льготы можно получить в вашем отделении налоговой службы. Для получения льготы необходимо предоставить пенсионное удостоверение и документы на объект налогообложения, например, свидетельство о праве собственности и т. д.

Остались вопросы? На них ответят наши журналисты и эксперты проекта «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации».

Кадастровые страсти: ждать ли жителям Волгоградской области роста налогов?

С начала 2018 года в большинстве регионов России начнёт применяться новый порядок расчёта налога на недвижимость. Теперь налогооблагаемая база будет высчитываться на основании кадастровой стоимости объектов, которая во многих случаях заметно превышает инвентаризационную.

Волгоградская область — один из немногих субъектов РФ, где новая правовая норма ещё не вступила в действие окончательно. Однако местные предприниматели уже начали заранее подсчитывать возможные убытки: они слишком хорошо помнят, к каким последствиям привели аналогичные изменения в схеме начисления земельного налога. Количество жалоб и судебных исков, связанных с неверно проведённой кадастровой оценкой, растёт в регионе с каждым днём. Более того, на сей раз законодательные новации грозят затронуть не только бизнесменов: к увеличению налога на недвижимость стоит приготовиться и обычным горожанам, имеющим в собственности квартиры или дома. Редакция ИА «НовостиВолгограда.ру» решила выяснить, чего ждать жителям области от новой схемы начисления налога.

Реформа, о которой идёт речь, укладывается в общую стратегию федеральных властей по переводу системы налогообложения в рыночное русло. Её основой будет являться кадастровая оценка — процесс, в ходе которого вычисляется стоимость того или иного участка земли или объекта капитального строительства. В каждом регионе такая оценка проводится регулярно — раз в три-пять лет. Именно на основе кадастровой стоимости проводятся практически все операции с недвижимостью и начисляются многие налоги.

Битва за землю

Земельный налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости участков с 2013 года, и за это время к схеме его начисления возникло немало вопросов. Претензии высказывают в первую очередь предприниматели: по их словам, из-за некорректно проведённой оценки стоимость земли во многих случаях оказалась завышена в несколько раз. По словам бизнесменов, в результате некоторые участки подорожали двадцатикратно. Следующая кадастровая оценка, прошедшая в регионе в 2015 году, ситуацию не исправила: на сей раз подорожание составляло, по разным расчётам, в среднем от 20% до 70%. В обоих случаях процедуру проводила подрядная организация из Таганрога, чьи представители во многих случаях даже не приезжали в Волгоград для замеров. Стоимость земли вычислялась на расстоянии, в соответствии с формальными рекомендациями. Это привело к многочисленным курьёзам: случалось, что непригодные для хозяйственной деятельности участки, зато расположенные в Центральном районе Волгограда, оценивались дороже, чем земля на окраинах, где строит свои коттеджи местная политическая элита.

— Большое расхождение кадастровой стоимости с рыночной (от 300% до 500%) нанесло огромный ущерб как землепользователям, так и местному бюджету. В связи с этим сильно подорожала аренда земли и налог, многие просто перестали её платить и воспользовались законным правом установления кадастровой стоимости в размере рыночной через суд или к омиссию , — пояснил Владислав Михайлов, эксперт-оценщик, директор ООО «АТОН».

Как ни странно, в проигрыше оказались и чиновники, рассчитывавшие пополнить бюджет за счёт увеличившихся налоговых и арендных поступлений. Многие бизнесмены обратились в суд и успешно оспорили проведённую «наугад» кадастровую оценку. В результате властям пришлось выплачивать компенсации и срочно соображать, каким образом выправить бюджетные показатели. В частности, во многом ради пополнения консолидированного бюджета в Волгограде утвердили схему, по которой реальная рыночная стоимость участков умножается на ставку капитализации.

Количество недовольных результатами кадастровой оценки по всей России исчисляется десятками тысяч человек. По данным Росреестра, за весь 2017 год в территориальные органы ведомства поступило 73,7 тысячи заявлений о перерасчёте стоимости объектов недвижимости; из них около 42 тысяч подали юридические лица, около 31 тысячи — физические. В судебном порядке за весь прошлый год рассматривались 13,8 тысячи исков, связанных с пересмотром кадастровой оценки, причём больше половины из них в конечном итоге оказались удовлетворены.

— Кадастровая стоимость оценивается по своей методологии, рыночная — по своей. Поэтому некорректно говорить о «завышении» кадастровой оценки по отношению к рыночной. Это разные вещи, — подчеркнули в региональном Управлении Росреестра.

При этом в Волгоградской области успешно действует механизм досудебного оспаривания результатов кадастровой оценки. Многим предпринимателям и частным лицам удаётся без особого труда снизить стоимость земельных участков до рыночных показателей. В этом плане ситуацию в регионе можно считать относительно благополучной.

Смотрите так же:  Гостехнадзор пермского края госпошлина

— В Волгоградской области вполне успешно работает процедура досудебного оспаривания кадастровой стоимости через комиссию при Росреестре, предусмотренная федеральным оценочным законодательством. По результатам работы данной комиссии за период 2016-2017 годов значительная часть заявителей получили положительные решения, а это означает, что кадастровая стоимость земельного участка была установлена в размере рыночной. Арендные платежи или земельный налог по таким земельным участкам будут пересчитаны. Опираясь на нашу многолетнюю практику, могу сказать, что процедура подачи документов в комиссию и получения решения на сегодняшний день понятна заявителям (бизнесу, ИП, физическим лицам). Примерно с середины 2016 по декабрь 2017 года работа комиссии была вполне отлажена, — пояснила корреспонденту ИА «НовостиВолгограда.ру» Татьяна Горонкина , директор Центра экспертизы и оценки собственности Союза «Волгоградская торгово-промышленная палата». — Как правило, по результатам этой процедуры рыночная стоимость земельного участка становится ниже в полтора-три раза. К похожим результатам бизнес приходит и в рамках судебного оспаривания. По Волгоградской области довольно высок процент заявителей, которым удалось успешно оспорить высокую кадастровую стоимость земельных участков из категории земель населенных пунктов.

Ситуация с несправедливо завышенной кадастровой оценкой уже привлекла внимание президента: Владимир Путин во время последней большой пресс-конференции особо отметил, что уровень платежей должен быть основан на реальных доходах населения, и «шоковая терапия» в данном случае недопустима. Тем не менее пока что увеличение кадастровой стоимости некоторых земельных участков на 200-300% выглядит именно «шоковым», — по крайней мере, для бизнеса.

Чего ждать волгоградцам?

Теперь, по аналогии с земельным налогом, власти намерены изменить систему начисления налога на недвижимость. Она также будет основываться на результатах кадастровой оценки, но станет применяться в отношении зданий и квартир.

— Переход на на новую базу налогообложения (кадастровую стоимость) ожидает и объекты капитального строительства (ОКС), к которым относятся в том числе и квартиры граждан. Очевидно, это затронет значительно больше людей, чем при при переходе на кадастровую стоимость для земли, — говорит Владислав Михайлов. — При кадастровой оценке ОКС, которая была сделана в 2013 году и до сих пор не была применена, не было таких перекосов, как по земле. Конечно, есть завышения, есть занижения по сравнению с рыночной стоимостью, но в целом они не настолько большие. При массовой оценке такие расхождения вполне ожидаемы. Расхождение кадастровой и рыночной стоимостей ОКС на 20-40% — это всё же не расхождение кадастровой и рыночной стоимостей земли на 300-500%. А вот расхождение текущей базы налогообложения ОКС — инвентаризационной стоимости с новой базой — кадастровой стоимостью — может вызвать некоторые волнения переходного периода.

В Волгоградской области, в отличие от многих других регионов, реформу налогообложения не стали реализовывать сразу: местные власти справедливо сочли, что коммерсанты ещё «не отошли» от предыдущего потрясения, а радовать обычных граждан резким увеличением налогов в текущей экономической ситуации пока рано. Кроме того, не исключено, что чиновники ждут очередной кадастровой оценки, которая запланирована как раз на 2018 год: пока её результаты неизвестны, изменять методику расчёта налога бессмысленно.

Бизнес-омбудсмен Волгоградской области Ольга Устинова в своём недавнем интервью ИА «НовостиВолгограда.ру» уже подчёркивала, что экономический блок региональных органов власти с пониманием относится к проблеме и не торопится утверждать новую схему. По её мнению, у жителей Волгограда есть ещё примерно год, чтобы подготовиться к переменам и оценить новые реалии.

— Я не ожидала, что таким образом на региональном уровне будет урегулирован вопрос с налогом на имущество от кадастровой оценки. Все считали, что он будет принят в этом [ 2017, — Прим.ред. ] году, и налог на имущество вырастет. Для кого-то он выгоден, кстати – для некоторых предпринимателей налог был бы ниже, чем сейчас. Но в основной массе, как мне кажется, он вырос бы в несколько раз. Поэтому, насколько мне известно, эта норма не будет принята на следующий [ 2018, — Прим.ред. ] год. Она будет планомерно рассматриваться: пойдёт новая кадастровая оценка, будет возможность всё оценить и при необходимости оспорить ещё до принятия этого налога. Насколько я понимаю ситуацию, если ничего не случится, у нас в запасе целый год, — отметила Ольга Устинова.

Однако, как говорится, у страха глаза велики. Многие волгоградцы, слышавшие о планах по увеличению налога, решили, что изменения уже вступили в силу, поскольку фактическая величина выплат выросла. Некоторые даже приготовились оспаривать итоги кадастровой оценки.

— Я обнаружил, что в прошлом году сумма налога на недвижимость в моём случае увеличилась, причём заметно. Решил, что вступила в силу оценка по кадастру, — рассказал житель Волжского Валерий М.. — Но в налоговой службе мне объяснили, что всё дело в инфляционном коэффициенте, который начисляют каждый год. Условно говоря, квартира стоила 280 тысяч, это был один уровень налогообложения; сделали «поправку на инфляцию» — стала стоить 305 тысяч. К такой оценочной стоимости теперь применяют повышающий коэффициент, и налог сразу подскочил в два-три раза. Правда, даже при этом сумма осталась приемлемой. А вот что принесёт переход на кадастр, даже боюсь предполагать.

Стоит отметить, что волгоградских коммерсантов уже начали готовить к грядущим переменам. Региональная торгово-промышленная палата заблаговременно проинформировала предпринимателей о предполагаемых изменениях в системе налогообложения и предложила заранее провести новую кадастровую оценку своей недвижимости. Можно предположить, что ситуацию с налогом на имущество волгоградский бизнес встретит во всеоружии — чего не скажешь о физических лицах, которых она может застать врасплох.

— Что касается предпринимателей, то им хуже уже не будет: гораздо больший вред бизнесу нанесла кадастровая переоценка земли. Если говорить о физических лицах, то среди них довольных тоже будет мало. Сейчас база налога на недвижимость — некая стоимость, которую рассчитывает БТИ. Как её считают и корректируют, одному Богу известно. Вполне возможно, что сейчас у многих объектов, — например, у квартир в старых домах, — стоимость невысокая, но если налоговой базой станет кадастровая оценка, она сразу увеличится. Владельцы такой недвижимости всё равно станут платить больший налог, поскольку вырастет база. Допустим, пенсионера, у которого в собственности квартира в старом доме в центре города, это изменение действительно затронет: сейчас налогооблагаемая база для него составляет, скажем, миллион рублей, а увеличится до пяти миллионов. Ставка налога останется прежней — 1,5%, но фактическая сумма всё равно ощутимо вырастет, — заключает оценщик Владислав Михайлов.

Так или иначе, фактических изменений в налогообложении волгоградцам, по всей видимости, следует ожидать скорее во второй половине 2018 года. Пока нет никакой уверенности, что новая норма будет в полной мере принята раньше.

Земельный налог Волгоград 2018

Реквизиты документов

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

Пигалицын Лев Васильевич 1939 года рождения. Живу в квартире в Канавинском районе. До сих пор работаю в ННГУ. У меня …

Прислали элекетронное сообщение из налоговой службы чтобы до 3 декабря заплатить земельный налог, а бумажное уведомление не получал, как обычно …

Здравствуйте! Нужно ли оплачивать налог на землю собственнику гаража в ГСК г. Екатеринбурга. Возраст владельца гаража 82 года, ветеран труда. Имеются …

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста ,в учреждении в оперативном пользовании есть земельный участок на котором находятся административные здания , общежития и проходят …

Домовладение, расположенное в г. Владикавказе, принадлежит гр. Гусову. Инвентаризационная оценка строения по состоянию на 1 января текущего года 290 000 …

Налог на имущество физических лиц в Волгограде: ставки, льготы, срок уплаты, расчет из кадастровой и инвентаризационной стоимости

9 ноября 2017 14:30 6

Налог на имущество вырос от 15 до 163 процентов. Фото: Михаил ФРОЛОВfotograff3

В этом году волгоград цы, которые уже получили уведомления на уплату налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налога, были немало удивлены. Суммы налога на имущество заметно возросли. Для кого-то налоговое бремя увеличилось на четыре — пять тысяч рублей и более. « КП -Волгоград» разбиралась, из-за чего выросли налоги на имущество, когда Волгоградская область перейдет на расчеты по кадастровой стоимости и кому положены льготы. На самые распространенные вопросы, связанные с изменениями в налогообложении, отвечает заместитель руководителя УФНС России по Волгоградской области Сергей Медведский.

КАКИЕ НОВШЕСТВА С 2017 ГОДА?

Как и в прошлом году, законопослушные граждане должны успеть оплатить налоги за 2016 год не позднее 1 декабря. Массовая рассылка сводных налоговых уведомлений на уплату налогов на имущество физических лиц завершена. Документ необходимо получить на почте, по месту регистрации или через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Причем пользователям Личного кабинета сводные налоговые уведомления направляются только в электронном виде непосредственно в Личный кабинет. Распечатать уведомления для оплаты можно во вкладке «Начисления» или «Документы налогоплательщика».

Исчисление налога на имущество физических лиц, как и в прошлом году, проводилось исходя из суммарной инвентаризационной стоимости (по данным на 1 марта 2013 года) с учетом коэффициента дефлятора, который ежегодно утверждает Минэкономразвития РФ . Если на 2015 год коэффициент — дефлятор составлял 1,147, то на 2016 год увеличился до 1,329. Это сказалось на росте налоговой нагрузки от 15 до 163 процентов, в том числе из-за применения более высокой ставки за суммарную стоимость двух и более квартир.

Пример №1

В собственности квартира в Волгограде с инвентаризационной стоимостью (далее — ИС) 210 000 руб.

ИС с учетом коэффициента — дефлятора на 2015 год — 240 870 руб. (210 000 руб. х 1,147), сумма налога за 2015 год — 241 руб. (240 870 руб. х 0,1%).

ИС с учетом коэффициента — дефлятора на 2016 год — 279 090 руб. (210 000 руб. х 1,329), сумма налога за 2016 год — 279 руб. (279 090 руб. х 0,1%).

Так как ИС с учетом коэффициента не превысила 300 000 рублей, для расчета налога изменяется только налоговая база.

Пример №2

В собственности квартира в Волгограде с ИС 250 000 руб.

ИС с учетом коэффициента — дефлятора на 2015 год — 286 750 руб. (250 000 руб. х 1,147), сумма налога за 2015 год — 287 руб. (286 750 руб. х 0,1%).

ИС с учетом коэффициента — дефлятора на 2016 год — 332 250 руб. (250 000 руб. х 1,329), сумма налога за 2016 год — 831 руб. (332 250 руб. х 0,25%).

В данном примере для расчета налога изменяется не только налоговая база, но и ставка налога, так как инвентаризационная стоимость с учетом коэффициента превысила 300 000 рублей.

ПОВЫШАЕТСЯ ЛИ СТАВКА НАЛОГА ДЛЯ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ДВУХ И БОЛЕЕ ЖИЛЫХ ДОМОВ, КВАРТИР В РАЗНЫХ РЕГИОНАХ?

Смотрите так же:  Ульянова предъявила иск о

На налогообложение недвижимости исходя из кадастровой стоимости сейчас перешли 72 субъекта Российской Федерации. Но Волгоградская область к ним не относится.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом. И ставка зависит от суммарной инвентаризационной стоимости жилых домов и квартир, находящихся на территории одного муниципального образования.

Так что, если у вас в собственности имеется недвижимость в другом регионе, где налог на имущество физических лиц исчисляется из расчета кадастровой стоимости, то это никак не повлияет на повышение ставки налога на территории Волгоградской области.

КАКИЕ ЛЬГОТЫ ДЛЯ ПЕНСИОНЕРОВ?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, если имеют в собственности:

— квартиру или комнату;

— гараж или машино-место;

— помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;

— хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м, и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

С 2015 года налоговая льгота предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Если, например, у пенсионера в собственности имеется квартира, дом и гараж, он освобождается от уплаты налога на имущество в полном объеме. А если пенсионер имеет три квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. На какую из них получать льготу, можно выбрать самому. Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию.

Если льгота по налогу на имущество ранее уже была предоставлена пенсионеру, то повторно о ней заявлять не нужно.

ДО КАКОГО ЧИСЛА НУЖНО ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ, ЧТОБЫ ЗАЯВИТЬ О НАЛИЧИИ ЛЬГОТ?

Уведомление с указанием объекта налогообложения каждого вида, в отношении которого будет применяться налоговая льгота, пенсионеры предоставляют до 1 ноября календарного года, начиная с которого льгота применяется. Его можно подать в ФНС или направить через «Личный кабинет налогоплательщика».

Если уведомление не подать, то по умолчанию льготу по налогу на имущество предоставят по одному объекту каждого вида с максимальной суммой налога. Такой порядок применяется и к другим льготным категориям.

ВАЖНО!

Льготы по уплате отдельных налогов для пенсионеров могут быть установлены региональным или местным законодательством, например, льготы по уплате транспортного, земельного налогов.

По транспортному налогу на территории Волгоградской области льгота для пенсионеров не предусмотрена, а по земельному налогу льготы устанавливают органы местного самоуправления. С полным перечнем льгот можно ознакомится на сайте ФНС России в интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Например, в Волгограде пенсионеры могут воспользоваться льготой в отношении одного земельного участка по каждому виду разрешенного использования, не предназначенного для предпринимательской деятельности.

ПОРЯДОК ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ЛЬГОТ УПРОСТЯТ

С 1 января 2018 года порядок предоставления налоговых льгот по транспортному, земельному и налогу на имущество физических лиц упростили. Теперь, предоставляя по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, вы также вправе представить документы, подтверждающие право на нее .

В противном случае налоговый орган сам запрашивает подтверждающие документы по информации, указанной в заявлении. Если сведения не получены, налогоплательщика об этом обязаны проинформировать и сообщить о необходимости представления подтверждающих документов.

ОТ ЧЕГО ЗАВИСИТ РАЗМЕР НАЛОГА?

Размер налога на имущество физических лиц зависит от размера налоговой базы, налоговой ставки, размера доли в праве, периода владения, размера льгот и размера вычета к налоговой базе.

ОТКУДА В КВИТАНЦИИ ПЕРЕРАСЧЕТЫ?

В некоторых налоговых уведомлениях есть информация о перерасчетах за 2014-2015 годы, по которым срок уплаты налогов также не позднее 1 декабря 2017 года.

Причины их появления могут быть разными, например, предоставление уточненных сведений о характеристиках объекта и (или) зарегистрированных правах, заявление налогоплательщиком права на налоговую льготу, изменение законодательства, предъявление за 2014 год исчисленных сумм налога менее 100 рублей.

Учтите, что при перерасчете были сформированы уведомления с указанием нового срока уплаты 01.12.2017 и без указания сумм, уже уплаченных в 2014, 2015 годах.

Если вы получили уведомления с новыми расчетами налогов за 2014 и 2015 годы, где уплаченные суммы налогов за прошлые годы отражены как переплата, не беспокойтесь. Эти суммы будут автоматически зачтены после 01.12.2017 и переплата обнулится.

ПОЧЕМУ ЗА КВАРТИРУ НА ОКРАИНЕ НАЛОГ БОЛЬШЕ, ЧЕМ В ЦЕНТРЕ?

На сегодняшний день в Волгоградской области не вовлечены в налогообложение объекты без инвентаризационной стоимости — это все квартиры и помещения, которые вводились в эксплуатацию после 01.01.2013. То есть одни платят налоги, а другие нет.

Также есть факты, когда за недвижимость в центре Волгограда, где квартиры имеют высокую ликвидность, налог на имущество значительно ниже, чем для схожих по площади квартир в Жилгородке. После перехода на исчисление по кадастровой стоимости распределение налогового бремени в Волгограде будет более равномерным.

Пример №3

Квартира в Центральном районе Волгограде на ул. Советской площадью 57,1 кв. м. Инвентаризационная стоимость (на 01.01.2013) — 214 926 руб. При этом кадастровая стоимость — 2 579 481 руб. Сумма налога на имущество по ИС составляет 286 рублей. Сумма налога от кадастровой стоимости за первый год увеличивается до 564 рублей, на пятый год — до 1676 рублей.

Квартира на ул. Шекснинской в Дзержинском районе Волгограда площадью 57,8 кв. м. Инвентаризационная стоимость — 556 494 руб. Кадастровая стоимость — 2 566 970 руб. Сумма налога по ИС — 7 396 руб. Сумма налога от кадастровой стоимости останется неизменной и составит 1679 рублей.

Средняя сумма налога за двухкомнатную квартиру в центре сейчас порядка 300 рублей. При этом за такую же квартиру, но в Жилгородке, собственник заплатит порядка 7 — 9 тысяч рублей.

В случае перехода на исчисление налога от кадастровой стоимости налоговая нагрузка для владельцев этих квартир сравняется, и сумма налога составит порядка 1,7 тысячи рублей. Но для этого должен быть принят соответствующий закон.

НАСКОЛЬКО ВЫРАСТЕТ НАЛОГ ЗА 2017 ГОД?

На сегодняшний день в Волгоградской области не установлена единая дата начала исчисления налога на имущество от кадастровой стоимости. Но и в следующем году, когда волгоградцы будут платить налоги за 2017 год, суммы продолжат расти. Минэкономразвития РФ уже установило коэффициент-дефлятор на 2017 год — он будет равен 1,425 (в 2015 году — 1,147, в 2016 — 1,329).

КОГДА ВОЛГОГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ ПЕРЕЙДЕТ НА ИСЧИСЛЕНИЕ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ИСХОДЯ ИЗ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ?

Волгоградская область — единственный субъект в ЮФО, который не перешел на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Всего же в стране осталось 19 регионов, где еще не приняты соответствующие нормативные акты.

По официальной информации администрации Волгоградской области переход запланирован с 1 января 2019 года.

КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ — БОЛЕЕ СПРАВЕДЛИВАЯ?

В налоговой подчеркивают: цель нового порядка исчисления налога на имущество по кадастровой стоимости — вовсе не повышение нагрузки, а переход к более справедливому налогообложению. А собираемость налогов вырастет за счет тех же новостроек.

Все льготы по налогам на имущество сохранятся. При этом предусмотрены налоговые вычеты. Например, для квартиры — это 20 квадратных метров от общей площади, для жилого дома — 50. А чтобы сгладить рост налога в первые четыре года введут временные понижающие коэффициенты.

ГДЕ УЗНАТЬ КАДАСТРОВУЮ СТОИМОСТЬ КВАРТИРЫ ИЛИ ГАРАЖА?

Узнать кадастровую стоимость недвижимости можно по адресу на сайте Росреестра или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Если возникли вопросы, размер кадастровой стоимости вам кажется слишком высоким, он куда выше рыночной стоимости вашей квартиры или дачи, вы можете его оспорить через суд или в Росреестре.

НА ЗАМЕТКУ

Дни открытых дверей в ФНС

В пятницу, 10 ноября, с 8.00 до 20.00 и в субботу, 11 ноября, с 10.00 до 15.00 во всех налоговых инспекциях пройдут всероссийские Дни открытых дверей.

Специалисты подробно расскажут о порядке исчисления и уплаты имущественных налогов, о том, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципалитете и ответят на другие вопросы по теме налогообложения.

Земельный налог волгограда

Налог на имущество физических лиц

1. Применение в качестве налоговой базы кадастровой стоимости объектов налогообложения.

С 1 января 2015 года начала действовать новая глава Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) «Налог на имущество физических лиц». Одним из главных изменений, введенных новой главой НК РФ, стал переход к исчислению налога на имущество не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости.

Переход от одной формы расчета налога к другой планируется осуществить в течение 5 лет, а, соответственно, уже к 2020 году порядок расчета будет иметь другой механизм функционирования.

Следует отметить, что объекты недвижимости подлежат налогообложению по кадастровой стоимости только при условии принятия в субъекте Российской Федерации регионального закона, устанавливающего особенности определения налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества. Однако на территории Волгоградской области до настоящего времени такого законодательного акта не принято. Таким образом, налоговая база рассчитывается, исходя из инвентаризационной стоимости с учетом коэффициента дефлятора, который составляет 1,147, начиная с периода 2015 года.

Однако, в случае, если будет принято решение о применении нового метода расчета, налоговая база по налогу на имущество будет определяться в отношении каждого объекта недвижимости как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости с учетом предусмотренных налоговых вычетов.

Так, для квартиры предусмотрен вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв.м. общей площади, для комнаты — 10 кв. м., жилого дома — 50 кв. м. и для единого недвижимого комплекса, в составе которого имеются жилые помещения, вычет составляет 1 млн. рублей. В случае если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю. Вместе с тем, размер обозначенных налоговых вычетов может увеличиваться местными властями.

Смотрите так же:  Приказ фсб 796

Новой статьей 406 НК РФ определены налоговые ставки по налогу на имущество, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости:

до 0,1% — для жилых домов и жилых помещений, недостроенных жилых домов, гаражей и машино-мест;

до 2% — для административно-деловых и торговых центров, а также нежилых помещений, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, а также объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей;

• до 0,5 % — для прочих объектов налогообложения.

При этом муниципальные образования вправе изменять ставку 0,1%, установленную для квартир, домов и гаражей. Местные власти могут повысить данную ставку, но не более, чем в три раза, или понизить ее до нулевого значения.

2. Предоставление льгот, в том числе порядок выбора объектов, в отношении которых предоставляется льгота.

Категории налогоплательщиков, имеющих право на льготу, определены ст. 407 НК РФ, ст. 4 Закона РФ № 2003-1. С полным перечнем категорий граждан, имеющих право на льготы по имущественным налогам, можно ознакомиться, воспользовавшись интернет-сервисом ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для получения информации необходимо выбрать вид налога (транспортный, земельный, налог на имущество физических лиц), налоговый период, а также указать субъект Российской Федерации и муниципальное образование.

В силу п. 3 ст. 407 НК РФ при определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартиры или комнаты, жилого дома, помещения или сооружения, используемых физическими лицами для осуществления профессиональной творческой деятельности, хозяйственного строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, гаража или машино-места) по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Кроме того, статьей 407 НК РФ предусмотрена необходимость лицу, имеющему право на налоговую льготу, представлять заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 13.07.2015 №ММВ-7-1 1/[email protected]

Следует отметить, что при непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота будет предоставлена налоговыми органами в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Воспользовавшись Интернет-сервисом «Онлайн-запись на прием в инспекцию», налогоплательщики могут самостоятельно записаться в любое удобное для себя время на прием в инспекцию для подачи заявления на льготу по имущественным налогам и подтверждающих документов.

Кроме того, представить заявление на льготу и необходимые для ее подтверждения документы налогоплательщики могут с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте www . nalog . ru , выбрав инспекцию По месту нахождения недвижимого имущества.

3. Недостоверные . данные, указанные при формировании налоговых уведомлений на уплату налога.

На практике иногда возникают ситуации, когда гражданин получает налоговое уведомление о необходимости уплаты налога на имущество, которое фактически и юридически уже не имеет в собственности (продал, подарил и т.п.). Причиной этому являются некорректные сведения, поступившие в налоговые органы из регистрирующих органов.

К налоговому уведомлению, которое направляется гражданину, прилагается бланк заявления, которое заполняется налогоплательщиком и направляется в налоговый орган в случае выявления несоответствия данных, указанных при расчете сумм налогов.

В форме заявления предусмотрено два раздела: об объекте и о его владельце. В первом разделе налогоплательщик может указать сведения об объектах, которые отражены в налоговом уведомлении, но уже проданы налогоплательщиком или никогда не были в собственности, либо в характеристиках которого обнаружена ошибка, например, неправильно указана налоговая база (т.е. инвентаризационная стоимость имущества), или доля в праве на объект налогообложения, или период владения объектом и т. д. Во втором разделе указываются сведения о владельце объекта налогообложения, которые неверно отражены в налоговом уведомлении, например, в случае изменения места регистрации владельца или обнаружения несоответствий в его персональных данных.

Сообщить о несоответствии данных, содержащихся в налоговом уведомлении, можно, обратившись с обращением в произвольной форме или представив в адрес налогового органа заявление, прилагаемое к налоговому уведомлению. Сделать это можно несколькими способами: при личном визите в инспекцию, почтовым отправлением или при помощи интернет-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» и «Обратиться в ФНС России», доступных на сайте Федеральной налоговой службы www . nalog . ru .

Проверить правильность исчисления налога на имущество гражданин может самостоятельно, с учетом данных, содержащихся в налоговом уведомлении (налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, период владения недвижимым имуществом, льготы).

Земельный налог с физических лиц

1. Применение в качестве налоговой базы новой кадастровой стоимости земельных участков.

В соответствии с п. 1 ст. 391 НК РФ налоговая база по земельному налогу определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

Налоговым периодом по земельному налогу признается календарный год (п. 1 ст. 393 НК РФ). При этом, изменение кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, если иное не предусмотрено вышеуказанным пунктом.

Следовательно, налоговая база, размер которой зависит от кадастровой стоимости земельного участка, определяется на конкретную дату — 1 января года, являющегося налоговым периодом, и не может для целей налогообложения изменяться «в течение налогового периода за исключением случаев, когда изменение произошло вследствие исправления технических ошибок, судебного решения и т.п.

Для определения кадастровой стоимости земельных участков на основании решения исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации или в случаях, установленных законодательством субъекта Российской Федерации, по решению органа местного самоуправления проводится государственная кадастровая оценка, результаты которой вносятся в государственный кадастр недвижимости (ст. 24.12 Федерального закона от 29.07.1998 № 135-Ф3 «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (далее — Закон об оценочной деятельности).

С заявлением о пересмотре кадастровой стоимости вправе обратиться физическое лицо, владеющее объектом недвижимости на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения, а также иные лица, если результатами определения кадастровой стоимости затронуты их права и обязанности (абз. 1 и 2 ст. 24.18 «Закона об оценочной деятельности»).

2. Порядок предоставления льгот по земельному налогу.

Льготы по земельному налогу устанавливаются ст.395 НК РФ и дополнительно могут быть установлены представительными органами местного самоуправления.

Льготы по всем имущественным налогам физических лиц носят заявительный характер, поэтому налогоплательщики, имеющие на них право, самостоятельно представляют в налоговую инспекцию заявление и подтверждающие документы. С полным перечнем налоговых льгот, установленных на территории конкретного муниципального образования, налогоплательщики могут ознакомиться при помощи Интернет-сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Воспользовавшись Интернет-сервисом «Онлайн-запись на прием в инспекцию», налогоплательщики могут самостоятельно записаться в любое удобное для себя время на прием в инспекцию для подачи заявления на льготу по имущественным налогам и подтверждающих документов.

Кроме того, представить заявление на льготу и необходимые для ее подтверждения документы налогоплательщики могут с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте www . nalog . ru , выбрав инспекцию по месту нахождения земельного участка.

3. Недостоверные сведения, указанные в налоговом уведомлении, а также технические ошибки налогового органа при исчислении земельного налога.

На практике иногда возникают ситуации, когда гражданин получает налоговое уведомление, содержащее, на его взгляд, некорректную информацию. Причиной этому являются некорректные сведения, поступившие в налоговые органы из регистрирующих органов.

К налоговому уведомлению, которое направляется гражданину, прилагается бланк заявления, которое заполняется налогоплательщиком и направляется в налоговый орган в случае выявления несоответствия данных, указанных при расчете сумм налогов.

В форме заявления предусмотрено два раздела: об объекте и о его владельце. В первом разделе налогоплательщик может указать сведения об объектах, которые отражены в налоговом уведомлении, но уже проданы налогоплательщиком или никогда не были в собственности, либо в характеристиках которого обнаружена ошибка, например, неправильно указана налоговая база (т.е. кадастровая стоимость земельного участка), или доля в праве на объект налогообложения, или период владения объектом и т. д. Во втором разделе указываются сведения о владельце объекта налогообложения, которые неверно отражены в налоговом уведомлении, например, в случае изменения места регистрации владельца или обнаружения несоответствий в его персональных данных.

Сообщить о несоответствии данных, содержащихся в налоговом уведомлении, можно, обратившись с обращением в произвольной форме или представив в адрес налогового органа заявление, прилагаемое к налоговому уведомлению. Сделать это можно несколькими способами: при личном визите в инспекцию, почтовым отправлением или при помощи интернет-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» и «Обратиться в ФНС России», доступных на сайте Федеральной налоговой службы www . nalog . ru .

Проверить правильность исчисления земельного налога гражданин может самостоятельно, с учетом данных, содержащихся в налоговом уведомлении (налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, период владения недвижимым имуществом, льготы).

4. Применение налоговой ставки.

Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать:

1) 0,3 процента в отношении земельных участков:

— отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;

— занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно- коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;

— приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;

— ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;

2) 1,5 процента в отношении прочих земельных участков.

Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка, а также в зависимости от места нахождения объекта налогообложения.

Получить подробную информацию о ставках земельного налога физические лица могут с помощью интернет-сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для получения информации необходимо выбрать вид налога (земельный), налоговый период, а также указать субъект Российской Федерации и муниципальное образование.